7怎樣做好內(nèi)控工作(完整版)
【正文】 學(xué)習(xí)）計(jì)劃。 6）3個(gè)月的測(cè)試結(jié)束之后，根據(jù)實(shí)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行重新的修訂工作 7）修訂結(jié)束之后，交給公司的最高領(lǐng)導(dǎo)層簽字下發(fā)。用這6個(gè)要點(diǎn)套一下。手冊(cè)是考試使用的書，書中的關(guān)鍵控制點(diǎn)是重點(diǎn)，是考試的考點(diǎn)。電廠運(yùn)行部巡抄員抄錄關(guān)口表讀數(shù)，并在每月最后一天與電網(wǎng)公司抄表員在《月末關(guān)口計(jì)量表》上共同簽字確認(rèn)。這是由內(nèi)控工作的內(nèi)容決定的。這樣理解不全面，是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。 控制流程清晰、規(guī)范，更具操作性。對(duì)控制流程重新進(jìn)行了分類、細(xì)化，由原來第一版9個(gè)流程增加到第二版21個(gè)流程。這種認(rèn)識(shí)導(dǎo)致內(nèi)控責(zé)任錯(cuò)位。 內(nèi)控是與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)控，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)有效為目的。策劃部統(tǒng)計(jì)員或計(jì)劃員將《月末關(guān)口計(jì)量表》底碼讀數(shù)換算成上網(wǎng)電量，對(duì)照《購售電合同》，區(qū)分不同電量、電價(jià)編制《電量結(jié)算單》，策劃部負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理（廠長）在《電量結(jié)算單》上審核簽字確認(rèn)。要想通過考試，就要理解手冊(cè)內(nèi)容，掌握住關(guān)鍵控制點(diǎn)。一是制定。 8）總部要求每個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)中必須涵蓋的控制點(diǎn)分發(fā)給各個(gè)部門，要求他們?cè)?周之內(nèi)保證部門的每個(gè)相關(guān)人員熟知，把控制點(diǎn)事先發(fā)給各部門，是因?yàn)槲覔?dān)心大家先入為主，拋開業(yè)務(wù)實(shí)際，為做規(guī)定而做規(guī)定。培訓(xùn)（學(xué)習(xí)）到什么范圍。是否有舉報(bào)電話或其他有效程序來監(jiān)督執(zhí)行。關(guān)鍵點(diǎn)是內(nèi)控必須測(cè)評(píng)的。保證所有內(nèi)控運(yùn)行都能通過關(guān)鍵點(diǎn)在實(shí)施有效的控制。 如果說電廠內(nèi)控工作不好做，難在16個(gè)軟要素20個(gè)流程涉及多部門、多崗位和多個(gè)員工，需要調(diào)動(dòng)很多資源，要把內(nèi)控做到位并不容易；如果說內(nèi)控工作好做，好做在于一個(gè)人只控制一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)或幾個(gè)點(diǎn)，數(shù)量不多，相對(duì)難度小。可以說，目前的流程設(shè)計(jì)相對(duì)是合理的。所以，內(nèi)控記錄在內(nèi)控管理中起到非常重要的作用。你要想說明自己有道理，就要有充分的證據(jù)證明你自己。從目前情況看，這樣厚的《內(nèi)控手冊(cè)》，僅靠公司每年安排 一、二次培訓(xùn)是不夠的。 （八）、電廠領(lǐng)導(dǎo)要支持內(nèi)控工作（制定、測(cè)評(píng)和整改）。電廠每季度要做一次測(cè)評(píng)，各流程要做一個(gè)循環(huán)，這樣能保證測(cè)評(píng)期間覆蓋全年，又便于及 5時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷及時(shí)整改。使電廠的業(yè)務(wù)流程更具合理性和操作性。從內(nèi)控的角度，來增加企業(yè)管理的深度和廣度是前所未有的。將華能的企業(yè)文化和員工行為準(zhǔn)則，通過內(nèi)控管理的角度，以培訓(xùn)、考核等形式進(jìn)行貫徹執(zhí)行，有力促進(jìn)和發(fā)展了華能企業(yè)文化的建設(shè)。 增大了工作量。 從內(nèi)控管理角度在內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)上實(shí)現(xiàn)了與國際接軌。各單位都有崗位職責(zé)，但以前可能存在模糊或不清晰的地方。內(nèi)控管理要抓細(xì)節(jié)，把每件小事做到位，這是一流公司特有的素質(zhì)。不能出現(xiàn)個(gè)別部門、個(gè)別人限制內(nèi)控測(cè)評(píng)，打擊測(cè)評(píng)人員。 重點(diǎn)抓好二方面的工作。如：授權(quán)記錄、審核記錄、初始化記錄、報(bào)告記錄、會(huì)議記錄、盤點(diǎn)報(bào)告等等。內(nèi)控記錄目前是我們內(nèi)控工作中的薄弱環(huán)節(jié)。一是看手冊(cè)中的流程描述是否與實(shí)務(wù)流程相一致。只要每個(gè)人把自己負(fù)責(zé)的點(diǎn)都控制好了，做好自己的事情，內(nèi)控工作也是容易做好的。內(nèi)控工作能否做好，一個(gè)重要方面是內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)要做到責(zé)任到人。我們編寫了一個(gè)《內(nèi)控手冊(cè)》測(cè)評(píng)點(diǎn)匯編。公司中的任何一名員工發(fā)現(xiàn)其他員工違反《員工手冊(cè)》的行為，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部舉報(bào)，監(jiān)
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