【正文】 esasafinancialenterpriseasalegalpersonisnotfundamentallysolvethecoreproblem. keywords：thecountryside。其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。同時(shí)，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。農(nóng)信社改革的過程大致可以分為以下三個(gè)階段： （19791995年） 1979年1月，為了加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的扶持，國家成立了農(nóng)村信用社的管理部門。其三，初步理順了農(nóng)業(yè)銀行與信用社之間的關(guān)系。通知指出，這次改革要按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)扶持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，開始浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、山西和江蘇8個(gè)省市率先以管理體制和產(chǎn)權(quán)制度為核心的農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)。（4）國家對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的信用社給予政策扶持。 第二成立了多家銀行機(jī)構(gòu)。2003年以后，國家對(duì)試點(diǎn)信用社實(shí)行所得稅等一系列措施，幫助農(nóng)村信用社在不良貸款率，資本充足率等指標(biāo)均有了較大的提升。農(nóng)村信用社的經(jīng)理人員不是由股東雇用的，而是政府任命的，股東就不可能監(jiān)管自己的資產(chǎn)，也就不可能充分享受自己的資產(chǎn)收益權(quán)。 由省級(jí)政府管理利于提高地方政府的積極性，明確權(quán)責(zé)，減少管理層次，加強(qiáng)經(jīng)營管理，同時(shí)，地方政府也應(yīng)對(duì)農(nóng)信社承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)消化一部分歷史壞賬。即便地方政府有著稅費(fèi)來源作為政府信用的保證，三農(nóng)服務(wù)將受到實(shí)質(zhì)性的影響。要相信農(nóng)民即市場(chǎng)的力量能夠自我作出合理的選擇，即選擇是否另起爐灶，建立新的金融機(jī)構(gòu)。在追求經(jīng)濟(jì)績(jī)效、關(guān)注股東利益的同時(shí)，不能忽視利益相關(guān)者的利益，不能損害社會(huì)利益和農(nóng)村區(qū)域發(fā)展利益。 機(jī)構(gòu)投資者是一個(gè)專家化的群體，代表農(nóng)村信用社的自然人投資者行使資本經(jīng)營權(quán)或所有權(quán)，一是有能力參與公司治理，可以克服農(nóng)村信用社眾多單個(gè)自然人股東行權(quán)能力不足或五行權(quán)能力的問題；二是機(jī)構(gòu)投資者集農(nóng)村信用社眾多小額投資者的資本，股權(quán)集中度較高，也具備參與農(nóng)村信用社治理的條件。（2）強(qiáng)化不良資產(chǎn)管理農(nóng)村信用社要進(jìn)一步強(qiáng)化不良貸款的清收和管理工作，堅(jiān)持不良貸款分賬管理制度，對(duì)分賬后的不良貸款要成立專門機(jī)構(gòu)，配備專門人員，堅(jiān)持專項(xiàng)考核，促進(jìn)擴(kuò)大清收效果。由于信用社管理電子化建設(shè)才剛剛起步，加之人員素質(zhì)還不高，存在收集信息不全面、不及時(shí)，處理信息水平不高。 參考文獻(xiàn) [j].中國金融出版社，2008（1）[j].中國經(jīng)濟(jì)出版社，2009（1） [j].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2009（1）[j].中國金融出版社，2010（11）[j].中國農(nóng)業(yè)出版社，2011（12）[j].中國金融出版社，2012（10） [j].北方經(jīng)貿(mào)，2014（10） [j].重慶工商大學(xué)學(xué)報(bào)，2015（10） [j].湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2015（9） 第21頁 共21頁。 結(jié)論 農(nóng)村信用社的發(fā)展，除了改革和管理的功效，還得益于發(fā)展創(chuàng)造的機(jī)會(huì)，而發(fā)展則很大程度上得益于中國經(jīng)濟(jì)景氣的宏觀環(huán)境；得益于金融市場(chǎng)全方位拓展的行業(yè)環(huán)境；得益于各項(xiàng)政策扶持的政策環(huán)境。近兩年來，由于農(nóng)村信用社存款規(guī)模的快速擴(kuò)張，大部分地方信用社在留足備付頭寸、滿足“三農(nóng)”貸款和社區(qū)貸款需求以后，資金普遍富余，各地對(duì)富余資金要嚴(yán)格管理，按規(guī)定積極為富余資金尋找安全的運(yùn)用出路，不準(zhǔn)盲目放貸，不準(zhǔn)進(jìn)入股市，不準(zhǔn)購買各類基金。 （三）完善農(nóng)村信用社發(fā)展經(jīng)營管理 金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。對(duì)政府而言，農(nóng)村金融改革的主要任務(wù)是要培育和發(fā)展和市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)制，如：明晰產(chǎn)權(quán)、制定經(jīng)濟(jì)法規(guī)、鼓勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等，對(duì)農(nóng)村金融企業(yè)而言，就是要不斷深化市場(chǎng)機(jī)制的利用，減少政府干預(yù)，在提高所有權(quán)結(jié)構(gòu)的多元性基礎(chǔ)上建立完善的產(chǎn)權(quán)制度。我國農(nóng)村信用社改制之后，仍應(yīng)由新成立的銀監(jiān)會(huì)根據(jù)銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)、貸款風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和巴塞爾協(xié)定的標(biāo)準(zhǔn)來監(jiān)管。 、農(nóng)村商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行的地方，也要鼓勵(lì)農(nóng)民建立真正的意義上的村級(jí)合作社。但是地方政府均有干預(yù)金融進(jìn)而控制金融資源的激勵(lì)，因?yàn)榈胤浇?jīng)濟(jì)的發(fā)展需要金融的支持，政府會(huì)想方設(shè)法占據(jù)金融資源。股東在信用社所擁有的相應(yīng)諸如監(jiān)督權(quán)、選舉管理者權(quán)、收益權(quán)等權(quán)利并沒有得到真正體現(xiàn)。但我們必須看到農(nóng)村信用社依然存在不少問題，而且很多問題是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留下來的，僅僅通過一次改革是不可能解決所有問題的。（2）成立農(nóng)村合作銀行：這些銀行機(jī)構(gòu)成立后通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資，投資參股其他機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展。對(duì)西部地區(qū)和其它地區(qū)分別實(shí)行暫免和減半征收企業(yè)所得稅。一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的差異，采取不同的發(fā)展模式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)，成立農(nóng)村信用社?。ㄊ校┘?jí)聯(lián)社。 （19962002年） 1996年8月2