7行政物資采購(gòu)審計(jì)報(bào)告(完整版)
【正文】 相容職務(wù)未分離主要問(wèn)題 1： 第 2 頁(yè) 共 10 頁(yè) 行政物資的請(qǐng)購(gòu)、供應(yīng)商確認(rèn)、采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、對(duì)賬、支付申請(qǐng)都由同一采購(gòu)人 員完成。 第 1 頁(yè) 共 10 頁(yè) 行政物資采購(gòu)審計(jì)報(bào)告 ***公司關(guān)于對(duì)行政物資采購(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 內(nèi)審字 [2024]第 00*號(hào) 審計(jì)組于 2024 年 *月 *日 — *月 *日對(duì)人事行政部采購(gòu)及管理進(jìn)行了審計(jì)，本次審計(jì)的主要目的是加強(qiáng)公司行政物資采購(gòu)管理，規(guī)范行政物資采購(gòu)行為，降低行政采購(gòu)成本，保證供貨質(zhì)量和時(shí)效，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。不符合不相容職務(wù)相互分離原則。公司《采購(gòu)控制程序》中 “ 各采購(gòu)人員拿到審批后的采購(gòu)單到財(cái)務(wù)蓋合同章，采購(gòu)單傳給供應(yīng)商簽字蓋章后再進(jìn)行采購(gòu)。主要問(wèn)題 4： 審計(jì)人員要求查看辦公用品、日用品的三家報(bào)價(jià)時(shí)，采購(gòu)人員無(wú)法提供三家報(bào)價(jià)。 三、審計(jì)建議 為加強(qiáng)公司行政物資采購(gòu)管理，建立健全公司內(nèi)部控制制度，節(jié)約人力物力，促進(jìn)各級(jí)采購(gòu)人員降本增效，針對(duì)本次行政物資采購(gòu)專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)組提出以下整改建議： 第 4 頁(yè) 共 10 頁(yè) 規(guī)范采購(gòu)流程。按照公司要求提供至少三家報(bào)價(jià)，并將對(duì)詢比議價(jià)、報(bào)價(jià)等資料妥善保管。（ 1）、編制購(gòu)銷存報(bào)表。 四、內(nèi)部審計(jì)人員的評(píng)論 第 5 頁(yè) 共 10 頁(yè) 審計(jì)人員認(rèn)為行政物資采購(gòu)管理不到位，存在嚴(yán)重的漏洞，亟待完善行政物資采購(gòu)管理 ，建議制定《行政物資采購(gòu)管理制度》，并遵循。附： 《審計(jì)方案》 《審計(jì)通知書(shū)》 《抽查行政物資采購(gòu)相關(guān)憑證》 行政回復(fù)的調(diào)查問(wèn)卷 《審計(jì)工作底稿》 行政物資采購(gòu)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 第 6 頁(yè) 共 10 頁(yè) 內(nèi)審字 [2024]第 00*號(hào) 根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃的安排，審計(jì)部于 2024 年 *月 *日 — *月 *日對(duì)人事行政部采購(gòu)及管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。（需要告訴管理層） 二、本期審計(jì)發(fā)現(xiàn)： 崗位設(shè)置： 第 7 頁(yè) 共 10 頁(yè) ① 采購(gòu)相關(guān)的不相容職務(wù)未分離 行政物資的請(qǐng)購(gòu)、供應(yīng)商確認(rèn)、采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、對(duì)賬、支付申請(qǐng)都
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