【正文】 制衡和監(jiān)督作用沒有真正體現(xiàn)，實(shí)際上只能充當(dāng)內(nèi)部簡(jiǎn)單的稽核、審計(jì)職能，根本體現(xiàn)不了監(jiān)督作用，約束和制 第 4 頁(yè) 共 15 頁(yè) 衡乏力。這些都對(duì)信用社的發(fā)展帶來消極影響。從歷史和自身結(jié)構(gòu)來看，信用社是由社員入股組成，定位于為三農(nóng)服務(wù)的農(nóng)村金融合作組織，但是就目前信用社在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展?fàn)顩r而言，農(nóng)村信用社已逐步偏向城鎮(zhèn)化，服務(wù)三農(nóng)的行為具有一定的 政策導(dǎo)向性，農(nóng)村市場(chǎng)的服務(wù)大多僅限于存取款的基礎(chǔ)金融服務(wù)功能。農(nóng)村信用社是我國(guó)農(nóng)村金融的核心力量，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著不可替代的促進(jìn)作用，而農(nóng)業(yè)對(duì)我國(guó)有著重大的意義，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步息息相關(guān)。現(xiàn)階段從事農(nóng)村信用社工作的人員，知識(shí)水平、文化素質(zhì)和相關(guān)服務(wù)理念不夠高，與其他商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社的工作人員起 點(diǎn)較低，后期的員 第 2 頁(yè) 共 15 頁(yè) 工學(xué)習(xí)和培訓(xùn)不夠，沒有建立合理并且符合信用社發(fā)展需要的培訓(xùn)機(jī)制，更缺少有效的員工激勵(lì)機(jī)制，一定程度上造成人才的流失，對(duì)信用社的發(fā)展產(chǎn)生了不利影響?，F(xiàn)階段的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)不夠完善，定期開戶業(yè)務(wù)只能依靠存單進(jìn)行，造成大量開銷戶信息滯留 系統(tǒng)，影響整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。從形式上看，農(nóng)村信用社全面推行理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng) “ 三長(zhǎng) ” 分設(shè)制度，普遍建立了 “ 三會(huì)一層 ” 管理架構(gòu)，但實(shí)際運(yùn)行中，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)在實(shí)際工作中并沒有得到有效分離。不僅入股得不到分紅，還要按營(yíng)業(yè)收入的一定比例繳納管理費(fèi)。農(nóng)信社、農(nóng)合行仍盲 目堅(jiān)守事實(shí)上早已不存在的合作制產(chǎn)權(quán)模式，使改革走了許多彎路。農(nóng)村信用社 第 6 頁(yè) 共 15 頁(yè) 各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)狀況明顯改善，支農(nóng)服務(wù)也進(jìn)一步加強(qiáng)，總體上已經(jīng)步入良性發(fā)展軌道。 改革的政策建議 目前，我國(guó)農(nóng)村信用社改革、發(fā)展正處于一個(gè)關(guān)鍵的轉(zhuǎn)折點(diǎn)上，如何抓住機(jī)遇實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，充分發(fā)揮在農(nóng)村金融領(lǐng)域中的骨干作用，取決于國(guó)家有關(guān)部門的決心和力度。比較可行的辦法是成立省一級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，作為戰(zhàn)略投資者或出資人向縣級(jí)具有獨(dú)立法人資格的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)投資參股，建立參股、控股的關(guān)系，以資本為紐帶來管理現(xiàn)有農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，取代現(xiàn)行 的行業(yè)管理。將員工激勵(lì)機(jī)制與日常行為考核相結(jié)合，提高員工的主動(dòng)性和憂患意識(shí)，避免人才的流失，促進(jìn)整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平的提高。加強(qiáng)農(nóng)村信用社員工個(gè)人素質(zhì)教育，建立農(nóng)村信用社獨(dú)有的企業(yè)文化，堅(jiān)持以人為本的理念，通過農(nóng)村信用社員工個(gè)人素質(zhì)的 提高，自身責(zé)任感和歸屬感的增強(qiáng)，帶動(dòng)整個(gè)農(nóng)村信用社企業(yè)文化的進(jìn)步，積累無形資產(chǎn)。 農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的要求。以市為單位進(jìn)行合并重組成立農(nóng)商行，能最大限度地發(fā)揮全市 農(nóng)村信用社資源潛力，利用良好的品牌和信譽(yù)，迅速做大做優(yōu)做強(qiáng)，更好服務(wù) “ 三農(nóng) ” 和促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)籌發(fā)展。必須通過改革，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行形成所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離、相互制衡、相互監(jiān)督的完善法人治理結(jié)構(gòu)，從而真正走向自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展的良性軌道，成為真正意義上的現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)。一是資產(chǎn)評(píng)估增值消化方式，利用現(xiàn)有土地、房產(chǎn)評(píng)估增值的方式消化不良資產(chǎn)。 第 14 頁(yè) 共 15 頁(yè) 組建設(shè)立機(jī) 構(gòu)，實(shí)行統(tǒng)一法人。 改革的配套措施 結(jié)束省聯(lián)社尷尬歷史使命。 。根據(jù)農(nóng)村信用社改革進(jìn)程應(yīng)逐步撤銷全國(guó)各省聯(lián)社，盡快結(jié)束其尷尬的歷史使命。一是新設(shè)合并方式。三是發(fā)行信托計(jì)劃方式，借鑒江蘇銀行組建時(shí)處置不良資產(chǎn)方式，將不良資產(chǎn)打包給信托公司，由信托公司發(fā)行一定期限的信托產(chǎn)品，對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)發(fā)售。在股權(quán)設(shè)置上，要充分 考慮農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù) “ 三農(nóng) ” 特點(diǎn)，既不能太分散，也不能太集中，要形成包括國(guó)有股在內(nèi)的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成大股東間的相互制衡局面。農(nóng)村信用社是我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍，無論怎么改革，必須要始終堅(jiān)持服務(wù) “ 三農(nóng) ” 的宗旨和服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)定位。為增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗