【正文】 “ 提前通知，積極籌措 ” 的辦法。以下是小編帶來的最新財務(wù)規(guī)章制度精選，歡迎大家一起來收看！ 最新財務(wù)規(guī)章制度精選【篇 1】 第一章 總則 第一條 為加強貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)定。 第二章 總公司資金計劃控制 第四條 總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)對總公司資金運作進(jìn)行 “ 全面計劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制 ” 。 第八條 計劃外借領(lǐng)大額款項，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集，提前通知期暫定 10 天。收款對方元銀行帳號不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。 4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金 (不包括差旅費借款 )，必須在 15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。 (迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定 )中的有關(guān)規(guī)定辦理。 ，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。 第二條中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織適用本制度。保障全體成員享受農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。 第八條成員（代表）大會的財務(wù)管理職責(zé)主要包括： （一）審議、決定本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部財務(wù)管理制度、年度財務(wù)計劃、重大財務(wù)收支事項、年度收益分配方案等； （二）審議、 決定本集體經(jīng)濟(jì)組織資金籌集、資產(chǎn)資源發(fā)包租賃、對外投資、資產(chǎn)處置等事項； （三）審議、決定本集體經(jīng)濟(jì)組織主要經(jīng)營管理人員薪酬，并對其實施監(jiān)督和考核； （四）對理事會和監(jiān)事會年度財務(wù)管理、監(jiān)督工作提出質(zhì)詢和改進(jìn)意見； （五）其他需要成員（代表）大會決定的重大財務(wù)事項。通過接受捐贈獲得資金或其他資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時入賬，加強管理。在建工程項目驗收合格、交付使用后，應(yīng)當(dāng)及時辦理竣工決算手續(xù)。 農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織以及農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織經(jīng)營管理人員，不得以本集體資產(chǎn)為其他單位和個人提供擔(dān)保。 第六章產(chǎn)權(quán)管理 第三十條農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)當(dāng)清查核實集體資產(chǎn)，明確資產(chǎn)權(quán)屬，登記資產(chǎn)臺賬，編制資產(chǎn)負(fù)債表；建立成員名冊和份額（股份）登記簿。 第八章附則 第三十八 條依法代行農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織職能的村民委員會、村民小組等參照執(zhí)行本制度。 第三條我校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制部門預(yù)算，實行國庫集中收付、政府采購和預(yù)算外資金收支兩條線管理；建立健全的規(guī)章制度；加強資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)安全 完整；核算、監(jiān)督學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動，防范財務(wù)風(fēng)險。 第九條學(xué)校收入除財政部門支付給教職工的工資、離退休經(jīng)費和基建撥款外，財政部門還按工資總額的 %撥入福利費，按學(xué)校學(xué)生人數(shù)核撥上級補助收入，另外學(xué)校按物價部門核定的標(biāo)準(zhǔn)收取預(yù)算外收入，其它收入按上一年度的實際收入積極穩(wěn)妥地逐項測算編制。 （三）上級補助收入，即學(xué)校從主管部門和 上級單位取得的非財政補助收入。嚴(yán)格區(qū)分人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費，保證?？顚Ｓ?。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強支出管理，基本支出、項目支出不得混用。各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報。 第二十六條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在 1000元以上，專用設(shè)備單位價值在 1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 （二）報賬手續(xù)加強對學(xué)校財務(wù)支出管理，規(guī)范財務(wù)支出行為，提高資金使用效益。 內(nèi)容清楚：應(yīng)寫明商品和服務(wù)的品名、數(shù)量、單價、金額，不能只寫大類。外出學(xué)習(xí)考察參觀等應(yīng)提供領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的文件或通知作為報賬附件。如實提供會計資料和有關(guān)情況，建立健全各項財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，嚴(yán)格遵守財政規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律。 年終收入執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)。計算公式為： 生均事業(yè)支出 =事業(yè)支出 247。 四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。 十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理 1．內(nèi)部牽制 （ 1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管； （ 2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳； （ 3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。 十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。 財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，認(rèn)真貫徹國家各項改革措施，既要維護(hù)國家和集體利益，又要維護(hù)廣大干部職 工的切身利益。 （ 2）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證；及時登記現(xiàn)金日記賬、及時盤點現(xiàn)金、做到日清月結(jié)，賬實相符；若發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因，嚴(yán)禁私人挪用；預(yù)支現(xiàn)金必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。本辦非日常性的開支，凡 5000元以下的由分管副主任簽批； 5000元以上的經(jīng)主任辦公會議研究同意后方能報銷。購置各類辦公用品和其他物品等，應(yīng)向綜合科提出購置意見，經(jīng)分管副主任同意后，由綜合科具體實施。 。 1000元以上的開支必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 珊溪水 庫移民后期扶持資金要嚴(yán)格對照溫州市移民辦關(guān)于珊溪水庫移民后期扶持資金管理辦法執(zhí)行。 （ 4）配合會計做好各種賬務(wù)處理。按期報賬，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報上級單位。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進(jìn)行定期與不定期考核。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。 3．現(xiàn)金等價物 短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。 實際在校生人數(shù) 資產(chǎn)負(fù)債率，衡量中小學(xué)校利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。 （年初支出預(yù)算數(shù) 177。 第十一章會計檔案和會計交接 第三十四條會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表 、年度預(yù)決算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會計資料。交通費支出附用車通知單。 審批手續(xù)齊全：按規(guī)定程序簽批。每月支出控制在當(dāng)月計劃范圍之類，否則不予審核入賬。學(xué)校必須設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬和臺賬，建立健全實物資產(chǎn)收發(fā)登記制度，及時清理債權(quán)，定期組織清查盤點各類資產(chǎn)。 第二十一條學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和 政府采購制度等有關(guān)規(guī)定。項目支出應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定專款專用，不得擠占和挪用。 工資福利支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出等。 （四）其他收入，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括捐贈收入等。 第十條學(xué)校將編制的 `預(yù)算報財政部門審核批復(fù)后，按財政部門下達(dá)的預(yù)算通知嚴(yán)格執(zhí)行。學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。 第四十條本制度自 20__年 1月 1日起施行。 第三十二條村莊撤并的，不得混淆集體財務(wù)會計賬目，不得隨意合并、平調(diào)集體資產(chǎn)。 第二十五條農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織用于經(jīng)營活動、日常管理、村內(nèi)公益和綜合服務(wù)、保障村級組織和村務(wù)運轉(zhuǎn)等 各種支出，應(yīng)當(dāng)計入相應(yīng)的