新華信—黑龍江辰能集團(tuán)咨詢第一階段：核心管理流程報(bào)告(完整版)
【正文】 并提供信息 集團(tuán)最終意見 組織業(yè)務(wù)單位 年度預(yù)算制訂 預(yù)算草案修改意見 年度財(cái)務(wù)預(yù)算終稿 預(yù)算案?jìng)浞? 集團(tuán)公司 意見傳達(dá) 第 15頁(yè) 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理體系構(gòu)建 2023年 7月 在集團(tuán)公司董事會(huì)最終同意之前，各事業(yè)部 /子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)不斷反復(fù)，最優(yōu)化目標(biāo)的過程 下屬公司修訂財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)審計(jì)部質(zhì)詢 ?根據(jù)集團(tuán)總部下達(dá)指標(biāo)，內(nèi)部分解目標(biāo)； ?根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)部意見，修訂公司及各部門目標(biāo) ?財(cái)務(wù)審計(jì)部質(zhì)詢事業(yè)部 /子公司財(cái)務(wù)預(yù)算； ?事業(yè)部 /子公司對(duì)不能達(dá)到的目標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)分析； ?總結(jié)修訂意見 集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)初步同意事業(yè)部 /子公司財(cái)務(wù)預(yù)算 第 16頁(yè) 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理體系構(gòu)建 2023年 7月 初步預(yù)算方案的制定， 管理高層對(duì)初步方案進(jìn)行質(zhì)詢并提出修改建議 充分討論后，通過一 份預(yù)算方案，通常包 括了更低的成本，更 高的銷售收入和縮減 的開支 觀察每個(gè)月的 實(shí)際結(jié)果與預(yù) 算結(jié)果 在開始下一年度預(yù)算過 程之前，先根據(jù)最近半 年的情況更新和修改長(zhǎng) 期戰(zhàn)略和企業(yè)計(jì)劃 在第一和第三季度結(jié)束 后修改下一年度的預(yù)測(cè) 數(shù)據(jù)（有時(shí)是預(yù)算數(shù)據(jù)） 對(duì)半年來(lái)的運(yùn)行結(jié) 果進(jìn)行詳細(xì)分析， 并對(duì)全年做出預(yù)測(cè) 計(jì)算和分析上年的 實(shí)際數(shù)據(jù)，并做出 完整的財(cái)務(wù)報(bào)告 預(yù)算準(zhǔn)備 季度預(yù)算回顧 實(shí)際數(shù)據(jù)分析 預(yù)測(cè) 預(yù)算編制 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 收集信息為 第二年的預(yù) 算編制作準(zhǔn)備 圖例 財(cái)務(wù)預(yù)算管理時(shí)間進(jìn)度表（周期循環(huán)過程） 第 17頁(yè) 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理體系構(gòu)建 2023年 7月 集團(tuán)公司績(jī)效考核體系制定流程 事業(yè)部 /子公司 相關(guān)部門 績(jī)效考核委員會(huì) 組織人事部 經(jīng)營(yíng)管理部 信息提供 信息提供 信息提供 信息提供 考核指標(biāo) 初步確定 考核指標(biāo) 初稿 考核指標(biāo) 審查 考核指標(biāo) 審查意見 考核體系終稿 意見反 饋 意見反 饋 意見反 饋 意見反 饋 存檔 績(jī)效考核體系制定由組織人事部牽頭組織，各部門配合并提供信息 考核指標(biāo)質(zhì)詢 考核指標(biāo)質(zhì)詢 考核指標(biāo)質(zhì)詢 考核指標(biāo)質(zhì)詢 修改意見匯總 考評(píng)信息匯總 此過程多次循環(huán) 考核原則及指標(biāo)體系確定 考核指標(biāo) 修改稿 審查 是 否 績(jī)效考核委員會(huì)的組成： 組長(zhǎng)：總經(jīng)理 常務(wù)副組長(zhǎng)：分管副總 執(zhí)行副組長(zhǎng)：組織人事部部長(zhǎng) 組員：各部部長(zhǎng) 第 18頁(yè) 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理體系構(gòu)建 2023年 7月 績(jī)效考評(píng)體系由財(cái)務(wù)指標(biāo)、客戶指標(biāo)、內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)四部分組成 績(jī)效考評(píng)體系是由一組既獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)并能較完整地表達(dá)評(píng)價(jià)要求的評(píng)價(jià)指標(biāo)組成的評(píng)價(jià)系統(tǒng)，績(jī)效考評(píng)體系反映了公司對(duì)員工各項(xiàng)考評(píng)內(nèi)容，它是進(jìn)行員工考評(píng)工作的基礎(chǔ)，也是保證考評(píng)結(jié)果準(zhǔn)確、合理的重要因素 辰能集團(tuán)績(jī)效考評(píng)體系應(yīng)包括以下方面： ?財(cái)務(wù)指標(biāo)，反映業(yè)務(wù)單位取得的工作業(yè)績(jī)和成本控制水平，如凈資產(chǎn)收益率、財(cái)務(wù)預(yù)算控制等等 ?客戶指標(biāo)，指所投資的行業(yè)相對(duì)集中度，反映經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況 ?內(nèi)部管理指標(biāo)，包括對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃完成情況、風(fēng)險(xiǎn)控制和項(xiàng)目管理制度完善水平等情況 ?學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)，反映戰(zhàn)略制定、企業(yè)文化建設(shè)和信息管理情況 第 19頁(yè) 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理體系構(gòu)建 2023年 7月 事業(yè)部 /子公司 相關(guān)部門 組織人事部 經(jīng)營(yíng)管理部 考核實(shí)施及 材料提供 提供述職報(bào)告和 其他經(jīng)營(yíng)情況 結(jié)果及材料匯總 績(jī)效考評(píng)通知 考核結(jié)果反饋 意見反 饋 集團(tuán)公司績(jī)效考核實(shí)施流程 組織績(jī)效考核 結(jié)果存檔 反饋意見紀(jì)錄 組織人事部為此流程的牽頭及負(fù)總責(zé)任者 控股子公司董事會(huì)委托集團(tuán)公司組織人事部對(duì)經(jīng)營(yíng)班子考核 績(jī)效考核委
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