【正文】 –運營資本變動 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 36 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 主要資源需求預(yù)測 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 37 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標(biāo)準(zhǔn)模板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 38 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題 ?導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會 ?導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評價 39 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結(jié) ?高層公關(guān) ?政府支持 ?集團(tuán)支持 ?其他業(yè)務(wù)單元配合 40 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 目錄 182。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 管理流程概述 182。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù) ?集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作 原則 ?經(jīng)營計劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財務(wù)預(yù)算起點于經(jīng)營計劃之目標(biāo) ?集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實現(xiàn) ?財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù) ?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題 44 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財務(wù)規(guī)劃流程 質(zhì)詢會 /考核會 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各業(yè)務(wù)單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財務(wù)規(guī)劃部門 對各業(yè)務(wù)單元 /業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)計劃 匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進(jìn)行干預(yù) 業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 陳述本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 按需要參與考核會 。資金管理的基本原則 182。信貸資金管理程序 182。現(xiàn)金管理程序 70 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 資金管理流程 1. 確定資金需求量 2. 取得所需資金 3. 跟蹤資金的使用 根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的資金使用情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整資金需求量定額 審批業(yè)務(wù)單元提出的增加資金需求量定額的申請 依據(jù)全集團(tuán)資金需求情況，確定全集團(tuán)的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類 匯總各業(yè)務(wù)單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的 “ 調(diào)整資金需求量 ”一步 71 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序 定期調(diào)整資金需求量定額 ? 根據(jù)財務(wù)預(yù)算部門提出的全集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團(tuán)資金需求量定額的總和 ? 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測，定期調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 重大的調(diào)整報財務(wù)總監(jiān)審批 ? 全集團(tuán)資金情況的分析與建議 ? 各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測 ? 財務(wù)總監(jiān)對重大調(diào)整的審批意見 ? 對資金需求量定額的定期調(diào)整 主要工作 ? 根據(jù)年度資金預(yù)算，分析各業(yè)務(wù)單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 ? 確定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 將各業(yè)務(wù)單元資金需求量定額報資金委員會批準(zhǔn) 主要輸入 ? 資金預(yù)算計劃 ? 資金需求量可能的波動范圍分析 主要輸出 ? 各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 審批增加資金需求量定額的申請 ? 業(yè)務(wù)單元根據(jù)其業(yè)務(wù)變化 (或突發(fā)事件 ) 提出增加資金需求量定額的申請報告 ? 財務(wù)提出審批建議 ? 財務(wù)總監(jiān)提出審批建議 ? 重大 (超過一定額度 )的資金需求量定額增加報財務(wù)總監(jiān)審批 ? 若批準(zhǔn)通過，調(diào)整資金需求量定額 ? 資金需求量定額增加的申請 ? 財會人員人員建議 ? 財務(wù)總監(jiān)建議 ? 財務(wù)總監(jiān)審批結(jié)果 ? 按審批結(jié)果對資金需求量定額進(jìn)行調(diào)整 1 2 3 72 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 部門 財務(wù)總監(jiān) ? 審批各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序中的職責(zé)分工 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議 財會人員 ? 制定資金預(yù)算計劃 ? 提出資金需求量及可能波動范圍的分析 ? 制定全集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 各業(yè)務(wù)單元 定期調(diào)整資金需求量定額 ? 定期審批重大 (超過一定金額的 )資金需求量定額的調(diào)整 ? 匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預(yù)測 ? 提出資金需求量調(diào)整的建議 ? 調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預(yù)測 ? 審批增加資金需求量定額的申請 ? 提出對增加資金需求量定額申請的審批建議 ? 增加各業(yè)務(wù)單元的資金需求量的定額 ? 向總部財會提出增加資金需求量定額的申請 1 2 3 審批增加資金需求量定額的申請 ? 提交資金需求量預(yù)測報告 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議 73 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定資金需求量定額的組織流程 業(yè)務(wù)單元 提交資金需求量定額的預(yù)算和增加需求量定額的申請 財務(wù)預(yù)算部門 (財務(wù)預(yù)算科 ) 資金管理部門 (資金科 ) 資金管理部門從融資可行性角度做出進(jìn)一步分析： ?分析總集團(tuán)是否有能力提供融資渠道或提供擔(dān)保 ?判斷填補資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類 將分析結(jié)果和建議傳遞給資金管理部門 財務(wù)預(yù)算部門應(yīng)從經(jīng)營的角度做出分析： ?根據(jù)業(yè)務(wù)情況判斷該部門的經(jīng)營狀況是否良好 ?根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債情況判斷該部門的資產(chǎn) /負(fù)債比率是否合理 ?分析業(yè)務(wù)單元的資金需求量預(yù)測報告是否合理 資金委員會 分析結(jié)果和建議提交資金委員會 分析結(jié)果和建議提交資金委員會 意見返回給資金處，執(zhí)行融資計劃 意見返回給財務(wù)預(yù)算處，調(diào)整資金需求量定額 1 2 3 74 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu) 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu) 所需資金取得的程序 主要工作 ? 根據(jù)業(yè)務(wù)單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務(wù)，確定主要的合作銀行和業(yè)務(wù)在各銀行之間的分配比例 ? 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排 主要輸入 ? 集團(tuán)各業(yè)務(wù)單元資金需求 ? 銀行服務(wù)情況 主要輸出 ? 同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議 ? 制定信用總量在各業(yè)務(wù)單元之間的分配方案的框架協(xié)議 ? 根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類 ? 確定各業(yè)務(wù)單元在總體框架協(xié)議外的信用來源 ? 信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 ? 信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 ? 各業(yè)務(wù)單元信用線的來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類方案 1 2 3 75 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 財務(wù)總監(jiān) 所需資金取得程序中的職責(zé)分工 財會人員 ? 在批準(zhǔn)的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務(wù)單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式 ? 填寫《融資能力自我評估表》 – 匯總分析各銀行的服務(wù)情況 – 分析自身融資實力 – 同銀行達(dá)成信用總量安排及其在各業(yè)務(wù)單元間分配的意向協(xié)議 – 制定各業(yè)務(wù)單元信用線來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的具體計劃 ? 審批與銀行的總體框架性協(xié)議 業(yè)務(wù)單元 ? 向集團(tuán)總部財務(wù)部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議 1 2 3 確定集團(tuán)總體信用來源的結(jié)構(gòu) 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu) 部門 ? 審批資金在各業(yè)務(wù)單元之間的分配和其信用來源結(jié)構(gòu) 76 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 融資能力自我評估表 項目 整體評述 公 司 內(nèi) 部 因 素 外 部 因 素 流動比率 速動比率 稅息前收益加折舊和攤銷 /負(fù)債 應(yīng)收帳款質(zhì)量 應(yīng)收款客戶集中程度 客戶群的穩(wěn)定程度 與主要客戶的關(guān)系 債務(wù)分析 債務(wù)構(gòu)成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權(quán)人自身的穩(wěn)定性 與主要債權(quán)人的關(guān)系 整體融資環(huán)境 集團(tuán)業(yè)務(wù)占主要業(yè)務(wù)銀行整體業(yè)務(wù)的比重 集團(tuán)同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系 主要業(yè)務(wù)銀行對集團(tuán)的信用評估 應(yīng)收款帳齡 描述 結(jié)果 是否大于 2 是否大于 1 是否大于 單個客戶應(yīng)收款占應(yīng)收款總量的比例 與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù) (如 2年 )的客戶占客戶總量的比例 銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權(quán)人收回債權(quán)的意愿 與集團(tuán)保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)的債權(quán)人占業(yè)務(wù)量的比例 信貸寬松或緊縮 是否大到有足夠的討價還價能力 是否融洽 (等級 ) 超過一年的應(yīng)收款比例 是否融洽 77 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 各部門信用線細(xì)分匯總表 貸款 內(nèi)部 產(chǎn)生 信用額 銀行 A 銀行 B 銀行 C 銀行 a 銀行 b 銀行 c 集團(tuán)總部提供擔(dān)保者 提供抵押 /質(zhì)押者 總額 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 銀行 a’ 銀行 b’ 銀行 c’ 銀行授信 * 其它 方式 銀行 額度 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總