【正文】 人保管 （四）抵押貸款的管理（ 12） ? （ 2）不動產的保管 ? 房地產的實物特征決定了它只能由抵押人保管，但在抵押期內，抵押人必須將房地產正本、國家土地使用證以及土地使用合同證書交抵押銀行保管 （四）抵押貸款的管理（ 13） （ 3）有價證券的保管 不記名證券由抵押銀行保管 保管方式 記名證券，抵押人必須在證券背書，并辦 理相關手續(xù)后，交付抵押銀行保管 銀行的責任： 一是保管期內，有價證券不得損壞或丟失 二是在保管到期時要及時兌現(xiàn)，不得延期，不能過期作廢 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 1） ? 票據(jù)的職能 ? （ 1）匯兌職能：銀行簽發(fā)票據(jù)用來清償異地債權債務關系時，票據(jù)具有匯兌職能 ? 票據(jù)的匯兌職能克服了現(xiàn)金支付在空間上的障礙 ? （ 2）支付職能：使用票據(jù)代替現(xiàn)金支付 ? 意義：對個人，可節(jié)省計算現(xiàn)金的時間 ? 對國家，可減少貨幣發(fā)行 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 2） ? （ 3）信用職能：票據(jù)的當事人可憑借某人的信用，以票據(jù)融資，就未來可取得的貨幣作為現(xiàn)在的貨幣來使用 ? 票據(jù)的信用職能克服了現(xiàn)金支付在時間上的障礙 ? 例：甲向乙簽發(fā)本票領取其貨物，承諾 3個月以后付清本金和利息 ? 乙可將此票背書后轉讓給其債權人，也可持票貼現(xiàn)融通資金 ? 票據(jù)背書的次數(shù)越多，說明其信用越好 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 3） ? （ 4）結算職能：又叫債務抵銷職能 ? 簡單的結算是互有債務的雙方當事人各簽發(fā)一張本票給對方，兩張本票都到期時即可相互抵銷，差額部分僅需一方用現(xiàn)金支付 ? 復雜的結算可通過票據(jù)交換制度來完成 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 4） ? （ 5）融資職能：持票人可將未到期的票據(jù)通過票據(jù)貼現(xiàn)，票據(jù)轉讓得到現(xiàn)金 ? 持票者 → 以票據(jù)向其開戶銀行申請貼現(xiàn)融資 ? 背書后轉讓給其債權人 ? 在國際票據(jù)市場上，不僅經營到期票據(jù)的交換和買賣，而且經營未到期票據(jù)的交換和買賣 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 5） ? 票據(jù)的種類 ? （ 1）匯票：一人向另一人簽發(fā)的，要求在即期或定期或可以確定的將來時期，向某一特定人或持票來人，無條件支付一定金額的票據(jù) ? 匯票一般是由債權人向債務人簽發(fā)，要求債務人在約定時間支付一定款項的票據(jù)，因此必須經債務人同意，匯票才有效 ? 債務人同意付款的形式是在匯票上簽字蓋章，辦理承兌手續(xù) （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 6） ? （ 2）本票：本票是由債務人向債權人簽發(fā)的，保證即期或定期或可以確定的將來時期，對債權人無條件支付一定金額的書面承諾債務證書 ? 本票與匯票最主要的區(qū)別： ? 本票是由債務人簽發(fā)的付款承諾，其出票人是主債務人 ? 匯票是一項付款的委托命令，其出票人既可以是債權人，也可以是債務人，但匯票的主債務人是承兌人 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 7） ? （ 3）支票：支票是以銀行為付款人的即期匯票，是由出票人根據(jù)其在銀行的活期存款帳戶簽發(fā)的，授權銀行對某人或持票來人即期無條件支付一定金額的票據(jù) ? 特點： ? 支票是即期匯票 ? 付款人有資格限制 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 8） ? 商業(yè)匯票：銀行以外的人簽發(fā)的匯票 銀行承兌匯票 ? 匯票 商業(yè)承兌匯票 ? 銀行匯票：銀行向客戶收妥款項后，簽發(fā)給客戶前往異地辦理轉 ? 票 帳結算或支取現(xiàn)金的票據(jù) ? 據(jù) 商業(yè)本票：由企業(yè)或個人簽發(fā)，用于清償出票人自身債務。該比率越高，說明權益實力越雄厚 ? 財務杠桿倍數(shù) =總資產 /股東權益 ? 反映一定量的資本帶來的資產數(shù)。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務管理 ? 一、貸款的種類和貸款組合 ? 二、貸款的信用風險管理 ? 三、貸款定價 ? 四、重要貸款類別的管理 一、貸款種類和貸款組合 ? （一）貸款種類 ? （二）貸款組合 （一）貸款種類（ 1） ? 按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支 ? （ 1）活期貸款： ? 指在貸款發(fā)放時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回的貸款 ? 特點：銀行可根據(jù)自身資金的狀況，靈活主動地決定貸款的發(fā)放與收回 （一）貸款種類（ 2） ? （ 2）定期貸款：有固定償還期限的貸款 ? 按償還期限的長短分為： ? 短期貸款（ 1年以內），用于企業(yè)周圍性貸款或臨時性貸款 ? 中期貸款（ 15 年），如汽車消費信貸等 ? 長期貸款（ 5 年以上），如固定資產更新貸款、大修理貸款等 ? 特點：還款期限是即定的，利率較高，流動性差，形式呆板 （一）貸款種類（ 3） ? （ 3）透支：指活期存款客戶依照合同向銀行透支的款項 ? 透支規(guī)模主要取決于貨幣供應量的變動 ? 按貸款期限分類的好處： ? 有利于監(jiān)控貸款的流動性，保持合適的期限結構 ? 有利于按資金償還期限安排貸款順序 （一）貸款種類（ 4） ? 按貸款保障條件分類：信用貸款、擔保貸款、抵押貸款 ? （ 1）信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款 ? 特點：風險較大，銀行收取較高的利息，并嚴格把握借款人條件 ? 在總貸款中的比重： 10% 左右 （一）貸款種類（ 5） ? （ 2）擔保貸款：指以第三者的信用和財產作還款保證而發(fā)放的貸款 ? 特點：風險小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔保人的資信狀況 （一）貸款種類（ 6） ? （ 3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財產作為抵押發(fā)放的貸款 ? 質押貸款：以財產的所有權做抵押，以有 ? 分 效證書為憑，如房產證等 ? 類 抵押貸款：以財產的管理權為證，如有價 ? 證券、存單等 ? 特點：風險小，銀行回收貸款有財產保證，手續(xù)復雜 （一）貸款種類（ 7） ? 抵押貸款種類（主要有 5種）： ? 第一、存貨抵押貸款：以企業(yè)的存貨或水平作為抵押品的貸款，銀行按存貨價值的一定折扣率發(fā)放貸款 ? 三種主要形式： ? 一是浮動留置權貸款。該比率越大，權益獲得的杠桿收益就越多 （二）信用分析的技術方法（ 20） ? （ 4）經營能力比率 ——資產管理比率 ? 從企業(yè)資金周轉狀況分析企業(yè)償還債務的能力，具體分析： ? 資產周轉率 =銷售凈額 /資產總額 ? 銷售凈額 =銷售收－銷售退回－折扣 ? 該比率越高，表明企業(yè)以一定的資產實現(xiàn)的銷售收入越多，資產周轉速度越快 （二）信用分析的技術方法（ 21） ? 固定資產周轉率 =銷售凈額 /固定資產凈值 ? 該比率越高，固定資產利用率也越高 ? 存貨周轉率 =銷售凈成本 /平均存貨額 ? 反映企業(yè)在一定時期內存貨周轉或變現(xiàn)的速度。有遠 ? 分 本票 期和即期之分 ? 類 銀行本票：由申請人將一定金額交存銀行，由銀行簽發(fā)給申請人 ? 作為支付的工具 ? 現(xiàn)金支票：由存款人簽發(fā)委托開戶銀行支付一定數(shù)額現(xiàn)金給收款 ? 支票 人的票據(jù) ? 轉帳支票：存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項 ? 支付給收款人的票據(jù) （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 9） ? 商業(yè)匯票的簽發(fā)、承兌與付款 ? （ 1）簽發(fā)：它是在購銷雙方簽訂商品貿易合同，達成商業(yè)信用意向之后發(fā)生的 ? 簽發(fā)者必須是在商業(yè)銀行開戶的法人 ? （ 2）承兌：商業(yè)票據(jù)的承兌是確立票據(jù)的債權債務關系，確立付款人的責任 ? 承兌者（付款人）在票據(jù)上簽注 “承兌 ”字樣和簽章后，承兌行為結束 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 10） ? （ 3）付款： ? 商業(yè)承兌匯票付款人在匯票到期前，應將票款足額交其開戶銀行，以備匯票到期日開戶銀行憑票從付款人帳戶將票款劃給收款人或貼現(xiàn)銀行 ? 銀行承兌匯票的承兌申請人，至遲于匯票到期的前一天，應將票款足額交存開戶銀行，以備匯票到期日支付票款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 11） ? 付款人帳戶存款不足時的處理辦法： ? 商業(yè)承兌匯票： ? 一是退票處理，付款人開戶銀行將匯票退回收款人開戶銀行，收款人開戶銀行再退還給收款人，雙方自行解決 ? 二是根據(jù)對付款人簽發(fā)空頭支票的規(guī)定，按票面金額收 1% 的罰金 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 12） ? 銀行承兌匯票： ? 一是銀行無條件支付不足部分的票款 ? 二是按承兌合同的有關條款，將不足的票款視為逾期貸款加收利息，并從付款人帳戶上執(zhí)行扣款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 13） ? （ 4）商業(yè)匯票的處理程序 ? A、商業(yè)承兌匯票的處理程序（ 7個程序） ? 一是由收款單位向付款單位發(fā)出匯票，要求付款單位承兌 ? 二是由付款單位把簽有“承兌”字樣的票據(jù)送達收款單位 ? 三是付款單位在票據(jù)到期前，向其開戶銀行交付票款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 14） ? 四是收款單位將付款單位的承兌匯票交給其開戶行，并委托其收款 ? 五是票據(jù)到期時，收方銀行向付方銀行解票收款 ? 六是付方銀行如數(shù)劃回票款 ? 七是收方銀行替收款單位將票款收妥入帳 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 15） ? ①發(fā)票 ? 收款單位 ②承兌 付款單位 ? ? ⑦ ④ ③ ? 收 委 交 ? 妥 托 付 ? 入 收 票 ? 賬 款 款 ? ⑤解票收款 ? 收方銀行 付方銀行 ? ⑥劃回票款 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 16） ? B、銀行承兌匯票的處理程序（ 10個程序） ? 一是收款單位向付款單位發(fā)票，要求承兌 ? 二是付款單位向其開戶銀行申請承兌 ? 三是付方銀行經審查并批準承兌，與付款單位簽訂承兌合約 ? 四是銀行在匯票上簽署 “承兌 ”字樣并簽章 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 17） ? 五是付款單位向其開戶銀行支付手續(xù)費 ? 六是付款單位將經銀行承兌的匯票送回收款單位 ? 七是付款單位在匯票到期前向其開戶行交存票款 ? 八是收款單位委托其開戶銀行收回票款 ? 九是匯票到期時，付方銀行向收方銀行劃回票款 ? 十是收方銀行替收款單位收妥款項入帳 （五）票據(jù)貼現(xiàn)管理（ 18） ? ①發(fā)票 ? 收款單位 付款單位 ? ⑥回票