【正文】 成本系統(tǒng)集成 物料清單 Oracle 工單 Oracle 采購 Oracle 庫存 Oracle總帳 Oracle 銷售 Oracle 項(xiàng)目制造 成本管理 日記帳分錄 其他 10 Unit 2 事務(wù)處理 11 成本事務(wù)處理類型 ? 采購事務(wù)處理 ? 庫存事務(wù)處理 ? 車間事務(wù)處理 ? 銷售事務(wù)處理 12 采購事務(wù)處理 1 ? 供應(yīng)商按采購訂單交貨，檢驗(yàn)接收： 借 :材料采購 （訂單價(jià)） 貸 : 應(yīng)計(jì)負(fù)債 ? 倉庫憑檢驗(yàn)單辦理入庫 借 : 存貨科目（標(biāo)準(zhǔn)成本） 借 /貸 :訂單差異 （ PPV） 貸 : 材料采購 ； ? 按采購訂單交貨，檢驗(yàn)接收 借：材料采購（訂單價(jià)） 貸：應(yīng)計(jì)負(fù)債 ? 倉庫憑檢驗(yàn)單辦理入庫入庫 借：庫存估價(jià)（訂單價(jià)） 貸：材料采購 無 PPV 標(biāo)準(zhǔn)成本 平均成本 13 采購事務(wù)處理 2 ? 供應(yīng)商憑收料單及發(fā)票送財(cái)務(wù)計(jì)帳： 借 :應(yīng)計(jì)負(fù)債、應(yīng)交稅金增值稅 進(jìn)項(xiàng) 借 /貸 : 發(fā)票價(jià)差（ IPV）貸 : 應(yīng)付帳款 ； ? 發(fā)生退貨、退庫事務(wù)，產(chǎn)生相反分錄 ； ? 同左 標(biāo)準(zhǔn)成本 平均成本 14 庫存事務(wù)處理 1 ? 庫存間物料轉(zhuǎn)移： 借 : 存貨科目 貸 : 存貨科目 ? 憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料 ： 借 : 生產(chǎn)成本 貸 : 存貨科目 ? 對庫存成本進(jìn)行成本更新：借 /貸 : 材料成本更新差異 貸 /借 : 存貨科目 ； ? 庫存間物料轉(zhuǎn)移： 借 : 存貨科目 貸 : 存貨科目 ? 憑領(lǐng)料單向任務(wù)發(fā)料 ： 借 : 生產(chǎn)成本 貸 : 存貨科目 ? 對庫存成本進(jìn)行成本更新：借 /貸 : 平均成本更新差異 貸 /借 : 存貨科目 ； 標(biāo)準(zhǔn)成本 平均成本 15 庫存事務(wù)處理 2 ? 雜項(xiàng)收發(fā)事務(wù)： 借 /貸 : 存貨科目 貸 /借 : 成本費(fèi)用等科目 注：全部按標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)價(jià) ? 雜項(xiàng)接收 借：庫存估價(jià) （手工輸入成本） 貸：成本費(fèi)用等科目 ? 雜項(xiàng)發(fā)放 借：成本費(fèi)用等科目 貸：庫存估價(jià) 注：全部按當(dāng)時(shí)平均成本計(jì)價(jià) 標(biāo)準(zhǔn)成本 平均成本 16 車間事務(wù)處理 1 ? 生產(chǎn)領(lǐng)料 借： WIP估價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫存估價(jià) ? 完工入庫 借：庫存估價(jià) 貸： WIP估價(jià) ? 生產(chǎn)領(lǐng)料 借： WIP估價(jià)（當(dāng)時(shí)成本） 貸：庫存估價(jià) ? 完工入庫 借：庫存估價(jià) 貸： WIP估價(jià) 標(biāo)準(zhǔn)成本 平均成本 17 車間事務(wù)處理 2 ? 工序移動（工序拉式） 借： WIP估價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫存估價(jià) ? 完工（裝配拉式） 借： WIP估價(jià)（標(biāo)準(zhǔn)成本） 貸：庫存估價(jià) ? 注：退料、產(chǎn)品退庫按相反分錄 ? 工序移動（工序拉式） 借： WIP估價(jià)（當(dāng)時(shí)成本） 貸：庫存估價(jià) ? 完工（裝配拉式） 借： WIP估價(jià)（當(dāng)時(shí)成本） 貸：庫存估價(jià) ? 注：如有退料，則以退 料時(shí)的成本進(jìn)行相反處理 標(biāo)準(zhǔn)成本 平均成本 18 車間事務(wù)處理 3 ? 發(fā)生資源事務(wù)處理 借： WIP資源估價(jià) 貸：資源吸收帳戶 ? 對在制品進(jìn)行成本更新： 借 /貸 : 生產(chǎn)成本 在制品 貸 /借 :： WIP標(biāo)準(zhǔn)成本更新差異 ? 關(guān)閉車間完工任務(wù)： 借 /貸 : 生產(chǎn)成本 貸 /借 : 生產(chǎn)成本 材料消耗差異、人工效率差異、制造費(fèi)用效率差異 ? 發(fā)生資源事務(wù)處理 借： WIP資源估價(jià) 貸：資源吸收帳戶 標(biāo)準(zhǔn)成本 平均成本 19 銷售事務(wù)處理 1 ? 存貨銷售出倉： 借 /貸 : 銷售成本、其他業(yè)務(wù)支出 貸 /借 : 存貨科目 ? 開具增值稅專用發(fā)票： 借 : 應(yīng)收帳款 貸 : 應(yīng)交稅金 增值稅 銷項(xiàng)稅、 貸：產(chǎn)品銷售收入 ? 客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄； ? 存貨銷售出倉： 借 /貸 : 銷售成本、其他業(yè)務(wù)支出 貸 /借 : 存貨科目 ? 開具增值稅專用發(fā)票： 借 : 應(yīng)收帳款 貸 : 應(yīng)交稅金 增值稅 銷項(xiàng)稅、 貸：產(chǎn)品銷售收入 ? 客戶退貨，產(chǎn)生相反分錄； 標(biāo)準(zhǔn)成本 平均成本 20 Unit 3 系統(tǒng)設(shè)置 21 系統(tǒng)設(shè)置前提條件 1 ? 必須先完成以下設(shè)置 ： ? 定義每日匯率和期間匯率 ? 定義組織 ? 定義組織參數(shù) ? 定義計(jì)量單位 ? 定義子庫存 ? 定義分類 ? 定義分類集 ? 打開會計(jì)期 ? 定義默認(rèn)分類集 22 系統(tǒng)設(shè)置前提條件 2 ? 定義項(xiàng)目、項(xiàng)目屬性和控制 ? 定義帳戶別名