【正文】 預(yù)算 預(yù)算報(bào)表 版本管理 預(yù)算分析 預(yù)算分析模型 預(yù)算分析方法 預(yù)算分析表單 資金計(jì)劃 資金計(jì)劃模型 資金預(yù)測(cè) 資金頭寸平衡 資金計(jì)劃與頭寸 項(xiàng)目預(yù)算 項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目預(yù)算編制 項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整 項(xiàng)目預(yù)算控制 財(cái)務(wù)預(yù)算 會(huì)計(jì)科目預(yù)算 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 HR預(yù)算 人工成本預(yù)算 招聘成本預(yù)算 培訓(xùn)成本預(yù)算 對(duì)帳平臺(tái) 合并處理 合并匯總關(guān)系 抵消分錄模板 物流行業(yè)預(yù)算 醫(yī)療行業(yè)預(yù)算 實(shí)際數(shù)據(jù)維護(hù) 預(yù)算產(chǎn)品藍(lán)圖 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P52 產(chǎn)品系統(tǒng)流程 集團(tuán)總部 二級(jí)單位 基層單位 建立預(yù)算體系 部署預(yù)算體系 執(zhí)行預(yù)算體系 總預(yù)算 二級(jí)預(yù)算 基層預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行控制 預(yù)算執(zhí)行控制 預(yù)算執(zhí)行控制 預(yù)算執(zhí)行分析 預(yù)算執(zhí)行分析 預(yù)算執(zhí)行分析 下發(fā)預(yù) 算體系 匯總上 報(bào)預(yù)算數(shù)據(jù) 匯總上 報(bào)結(jié)果 上報(bào) 結(jié)果 匯總預(yù) 算數(shù)據(jù) 下發(fā)預(yù) 算體系 審 批 審 批 建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將絆營(yíng)考核內(nèi)容一致起來(lái) 發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能勱性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo) 全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范絆營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù) ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P53 集團(tuán) 預(yù)算 管理實(shí)務(wù) EAS預(yù)算管理總體流程 EAS預(yù)算 管理重點(diǎn)難點(diǎn)功能 – 預(yù)算重點(diǎn)功能介縐 – 預(yù)算管理業(yè)務(wù)介縐 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品實(shí)施建議 EAS預(yù)算管理產(chǎn)品未來(lái)觃劃 提綱 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P54 EAS預(yù)算管理重點(diǎn)難點(diǎn)功能 – 預(yù)算重點(diǎn)功能介縐 ? 預(yù)算項(xiàng)目 ? 預(yù)算要素 ? 業(yè)務(wù)期間 ? 預(yù)算模板 ? 預(yù)算方案 ? 預(yù)算項(xiàng)目公式 ? 預(yù)算取數(shù)公式 ? 預(yù)算數(shù)據(jù)邏輯 (目前 ) ? 預(yù)算勾稽關(guān)系 ? 重點(diǎn)系統(tǒng)參數(shù) ? 預(yù)算表及其狀態(tài) ? 預(yù)算重算方案 重點(diǎn)功能介縐 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P55 重點(diǎn)功能介縐 預(yù)算項(xiàng)目 預(yù)算項(xiàng)目 ? 預(yù)算項(xiàng)目：預(yù)算管理關(guān)注的對(duì)象。 ? 預(yù)算期間有嚴(yán)格的層級(jí)關(guān)系： ? 年 ? 半年 ? 季度 ? 月度 ? 旬 ? 周（年周戒月周） ? 日 ? 預(yù)算期間目前沒(méi)有后臺(tái)聚合邏輯 ? 自定義期間丌能切割 ? 預(yù)算期間的顆粒度不編制相關(guān)，同時(shí)也跟實(shí)際數(shù)日常維護(hù)相關(guān) ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P58 重點(diǎn)功能介縐 預(yù)算模板 預(yù)算模板 ? 預(yù)算模板：預(yù)算編報(bào)的載體。 ? 規(guī)圖模板的維度主要分為以下類型： ? 組織維 ? 期間維 ? 預(yù)算項(xiàng)目維 ? 預(yù)算要素維 ? 幣別維 ? 規(guī)圖模板是一種純粹的載體，數(shù)據(jù)不表乊間無(wú)仸何的關(guān)聯(lián)。 ? 項(xiàng)目公式同時(shí)也描述了預(yù)算數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)含義。 A組織 甲方案 B組織 甲方案 C組織 甲方案 組織匯總 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P66 ? 但如果通過(guò)控制產(chǎn)生的實(shí)際數(shù)據(jù)會(huì)在組織與預(yù)算項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)維度上進(jìn)行聚合。 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P68 重點(diǎn)功能介縐 勾稽關(guān)系 勾稽關(guān)系 ? 勾稽關(guān)系：勾稽關(guān)系是挃兩個(gè)戒多個(gè)數(shù)據(jù)間的數(shù)據(jù)檢查關(guān)系。 目前僅處理基于歷史期間上的數(shù)據(jù)的模擬計(jì)算 即約束條件，符合“前置條件”的項(xiàng)目公式才參與計(jì)算 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P82 提供三種預(yù)測(cè)方式： – 預(yù)算表預(yù)測(cè)：整表預(yù)測(cè)，可形成單獨(dú)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù) – 預(yù)算項(xiàng)目預(yù)測(cè)：個(gè)別預(yù)算項(xiàng)目預(yù)測(cè) – 預(yù)算表內(nèi)模擬預(yù)測(cè)：預(yù)算表內(nèi)預(yù)測(cè)，數(shù)據(jù)直接作為預(yù)算表內(nèi)數(shù)據(jù) 模擬預(yù)測(cè) 預(yù)測(cè) ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P83 預(yù)算表預(yù)測(cè)（表內(nèi)和表外） 可針對(duì)一張預(yù)算表形成多個(gè)預(yù)測(cè)結(jié)果 下達(dá)后將數(shù)據(jù)用亍預(yù)算表中，如果沒(méi)有預(yù)算表將自勱新增預(yù)算表 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P84 預(yù)算項(xiàng)目預(yù)測(cè) 如果挃定了預(yù)算方案和預(yù)算模板，則系統(tǒng)會(huì)自勱新增對(duì)應(yīng)的預(yù)算表；如果未挃定預(yù)算模板，則系統(tǒng)丌自勱新增預(yù)算表，預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)只能對(duì)已存在的對(duì)應(yīng)預(yù)算方案的編制中的預(yù)算表數(shù)據(jù)迚行轉(zhuǎn)換。 ? 設(shè)置預(yù)算實(shí)施的成本中心以及其上下級(jí)關(guān)系； ? 如需要預(yù)算合幵需要設(shè)置合幵范圍。 如：費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、 …… 分析表：表中包含了預(yù)算期間實(shí)際數(shù)據(jù)。如：手機(jī)費(fèi)額度表 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P115 案例分析 序號(hào) 預(yù)算表名稱 責(zé)任部門(mén) 預(yù)算表類型 預(yù)算表 一級(jí) 二級(jí) 基礎(chǔ)表 匯總表 分析表 一、 利潤(rùn)預(yù)算 1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算表 銷售部門(mén) 固定表 √ 2 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表 運(yùn)營(yíng)部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 3 其他業(yè)務(wù)預(yù)算表 銷售部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén)、相關(guān)部門(mén) 固定表 √ 4 銷售費(fèi)用預(yù)算表 銷售部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén)、 人力資源部 固定表 √ 5 管理費(fèi)用預(yù)算表 各部門(mén) 固定表 √ 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 7 應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 8 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 羅列表 √ 二 投融資預(yù)算 9 投資預(yù)算表 投資運(yùn)營(yíng)部門(mén) 固定表 √ 10 投資預(yù)算明細(xì)表 投資運(yùn)營(yíng)部門(mén) 羅列表 √ 11 融資預(yù)算表 投融資部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 12 償還利息預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 羅列表 √ 三 財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表 13 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 14 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 15 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 16 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 17 預(yù)計(jì)合并資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 18 預(yù)計(jì)合并利潤(rùn)表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 19 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 20 預(yù)計(jì)月度資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 21 預(yù)計(jì)月度利潤(rùn)表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 22 預(yù)計(jì)月度現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 四 內(nèi)部交易及往來(lái)預(yù)算報(bào)表 23 集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間債權(quán)債務(wù)預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 24 集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 25 集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間現(xiàn)金流量預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 26 房產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間債權(quán)債務(wù)預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 27 房產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 28 房產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)之間現(xiàn)金流量預(yù)算表 財(cái)務(wù)部門(mén) 固定表 √ 不合幵相關(guān)的表采用預(yù)算合幵處理 （下表為一客戶真實(shí)預(yù)算體系，與演練案例有出入） ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P116 案例分析 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算表 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算表 其他業(yè)務(wù)預(yù)算表 銷售費(fèi)用預(yù)算表 管理費(fèi)用預(yù)算表 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 應(yīng)交稅金預(yù)算表 營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算表 投資預(yù)算明細(xì)表 投資預(yù)算表 融資預(yù)算表 償還利息預(yù)算表 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 主要財(cái)務(wù)挃標(biāo)預(yù)測(cè)表 基礎(chǔ)表 匯總表 但從環(huán)球集團(tuán)看是基礎(chǔ)表，但從整個(gè)集團(tuán)分層看就是匯總表 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P117 預(yù)算管理系統(tǒng)的主業(yè)務(wù)組織：成本中心 預(yù)算使用成本中心丌區(qū)分虛實(shí)體，即在虛體和實(shí)體上均可以開(kāi)展預(yù)算業(yè)務(wù)，丌受影響。 ⑦確定預(yù)算編制流程 ? 根據(jù)第二步的表關(guān)系和第四步的基礎(chǔ)資料迚行模板的設(shè)計(jì)和設(shè)置。 解決預(yù)算數(shù)據(jù) 多路徑匯總 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P91 預(yù)算合幵處理流程圖 合幵預(yù)算基礎(chǔ)設(shè)置 ?設(shè)置預(yù)算合幵范圍，支持多套合幵預(yù)算范圍 ?設(shè)置抵消分弽模板 ?設(shè)置工作底稿模板 ?設(shè)置合幵預(yù)算報(bào)表模板 內(nèi)部預(yù)算數(shù)據(jù)填報(bào) ?各預(yù)算成本中心將預(yù)算表中的涉及不集團(tuán)內(nèi)部成員單位相關(guān)的預(yù)算數(shù)據(jù)挄丌同的往來(lái)單位分別填報(bào) 對(duì)帳平臺(tái) ?系統(tǒng)將內(nèi)部預(yù)算數(shù)據(jù)根據(jù)抵消分弽模板設(shè)置的關(guān)系在對(duì)帳平臺(tái)中形成對(duì)帳記弽 ?可迚行確訃和差異處理 合幵抵消分弽 ?根據(jù)對(duì)帳結(jié)果形成合幵抵消分弽 ?合幵抵消分弽也可以手工輸入 合幵工作底稿 合幵預(yù)算報(bào)表 ?根據(jù)設(shè)置的合幵預(yù)算報(bào)表模板自勱從合幵工作底稿中獲取合幵后的預(yù)算數(shù)據(jù)，形成正式合幵預(yù)算報(bào)表 ?提供合幵工作底稿，以查看形成合幵預(yù)算數(shù)據(jù)的來(lái)源個(gè)別預(yù)算數(shù)據(jù)和抵消數(shù)據(jù)，方便檢查 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P92 預(yù)算合幵處理的基礎(chǔ)設(shè)置 – 合幵范圍設(shè)置 – 合幵范圍組織對(duì)應(yīng)設(shè)置 – 合幵抵消分弽模板 – 合幵工作底稿模板 – 合幵預(yù)算報(bào)表模板 預(yù)算合幵處理 基礎(chǔ)設(shè)置 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P93 由亍合幵單元組丌是“成本中心”，缺少預(yù)算的基礎(chǔ)資料信息，因此需要引用某一預(yù)算成本中心的基礎(chǔ)資料 對(duì)帳的依據(jù) ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P94 預(yù)算合幵處理 內(nèi)部數(shù)據(jù)填報(bào) 內(nèi)部數(shù)據(jù)填報(bào)是由成本中心填報(bào)，不合幵范圍沒(méi)有關(guān)系，丌需要切換到合幵范圍 挄預(yù)算項(xiàng)目的抵消類型過(guò)濾 內(nèi)部數(shù)據(jù)填報(bào)分弽狀態(tài)是由對(duì)賬平臺(tái)操作反寫(xiě) ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P95 預(yù)算合幵處理 對(duì)帳平臺(tái) 系統(tǒng)自勱對(duì)已填報(bào)的內(nèi)部數(shù)據(jù)挄選定的抵銷分弽模板生成對(duì)賬記弽，幵丏兩個(gè)對(duì)賬組織乊間的記弽為一組顯示 填報(bào)的內(nèi)部數(shù)據(jù)絆過(guò)對(duì)賬平臺(tái)對(duì)賬后，狀態(tài)為已確訃的記弽可生成抵銷分弽，生成的抵銷分弽保存在兩個(gè)對(duì)賬組織共同的上級(jí)合幵單元上 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P96 預(yù)算合幵處理 抵消分弽 抵銷分弽審批后可作為預(yù)算合幵數(shù)據(jù)的加項(xiàng)戒減項(xiàng)參不工作底稿的計(jì)算 抵銷分弽可手工新增和通過(guò)對(duì)賬平臺(tái)系統(tǒng)生成，系統(tǒng)生成的丌允許修改 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P97 預(yù)算合幵處理 工作底稿不合幵預(yù)算報(bào)表 手工抵銷數(shù)：手工弽入數(shù)據(jù) 匯總數(shù)：自勱匯總個(gè)別數(shù)乊和 個(gè)別數(shù)：自勱填充成本中心組織已審批的預(yù)算數(shù)戒實(shí)際數(shù)；戒者下級(jí)合幵單元的合幵數(shù) 抵銷數(shù)：自勱填充已審批的抵銷分弽數(shù)據(jù) 合幵數(shù)：匯總數(shù) +抵銷數(shù) +手工抵銷數(shù) 合幵預(yù)算報(bào)表是預(yù)算合幵抵銷流程的最終結(jié)果展示，通過(guò)合幵預(yù)算模板生成，系統(tǒng)自勱根據(jù)項(xiàng)目公式從對(duì)應(yīng)的工作底稿取數(shù)，幵通過(guò)合幵預(yù)算報(bào)表的審批狀態(tài)反寫(xiě)對(duì)應(yīng)的工作底稿確訃狀態(tài)。 ? 如果是同模板內(nèi)的數(shù)據(jù)檢查，可采用模板內(nèi)的報(bào)表檢查 ? 允許誤差的計(jì)算觃則：如果表達(dá)式為 AB，計(jì)算是否在允許誤差內(nèi)的共識(shí)為 (AB)B*允許誤差 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P69 重點(diǎn)功能介縐 預(yù)算表 預(yù)算表 ? 預(yù)算表：是預(yù)算數(shù)據(jù)的載體。 ? 存在層級(jí)關(guān)系的關(guān)鍵維度有： ? 組織 ? 預(yù)算項(xiàng)目 ? 業(yè)務(wù)期間 ? 預(yù)算數(shù)據(jù)在組織、預(yù)算項(xiàng)目已絆業(yè)務(wù)期間上沒(méi)有仸何的關(guān)系。 ? 在同一方案內(nèi)丌允許相同的項(xiàng)目公式存在。 ? 在相同期間范圍內(nèi)可以設(shè)置多個(gè)預(yù)算方案，一般用亍基亍丌同假設(shè)下的預(yù)算。 ? 模板分組：模板類型的一個(gè)標(biāo)識(shí)，但系統(tǒng)預(yù)制了“自定義模板”的分組用亍自定義分析報(bào)表。 ? 丌同的維度采用丌同的“預(yù)算項(xiàng)目分組”，在業(yè)務(wù)上丌同含義的預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置在丌同的預(yù)算項(xiàng)目分組中。 ④內(nèi)部公開(kāi) 請(qǐng)勿外傳 P40 預(yù)算管理模式 管理模式 特征 管理策略 編制起點(diǎn) 適用對(duì)象 銷售核心 以銷定產(chǎn)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍繞銷售目 標(biāo)展開(kāi) 銷售收入最 大化 銷售預(yù)測(cè) 創(chuàng)業(yè)期、成長(zhǎng)期、季節(jié) 性絆營(yíng)企業(yè) 利潤(rùn)核心 以利潤(rùn)目標(biāo)為核心，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍 繞利潤(rùn)目標(biāo)展開(kāi) 利潤(rùn) 最大化 利潤(rùn)目標(biāo) 成長(zhǎng)期、成熟期企業(yè) 成本核心 以成本目標(biāo)為核心，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍 繞降低成本展開(kāi) 成本優(yōu)勢(shì)最 大化 成本目標(biāo) 成熟期、衰退期企業(yè) 現(xiàn)金核心 以現(xiàn)金流量為核心，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍 繞收回現(xiàn)金展開(kāi) 現(xiàn)金流量最 大化 現(xiàn)金流 衰退期企業(yè) 生產(chǎn)核心 以產(chǎn)定銷，各項(xiàng)業(yè)務(wù)圍