【正文】 生產能力、信息、核心競爭力、資本、人力資源等約束 制造網(wǎng)絡供應網(wǎng)絡分銷網(wǎng)絡JIT采購JIT配送到工位JIT分撥物流 信息流公司總體業(yè)務流程圖采購業(yè)務 倉存業(yè)務（調撥、換貨）負責部門：財務部o 負責部門：財務部儲存業(yè)務控制方法設計儲存業(yè)務控制方法設計o 在 JIT體系下，產品完工時正好是要運輸給顧客的時候；同樣，材料、零部件等到達某一生產工序時正好是該工序準備開始生產時。240。定單在網(wǎng)上發(fā)布的同時，所有的部門都可以看到，并同時開始準備，相關工作并行推進。財務人員將發(fā)票與銷售出庫單進行核銷 ② 負責單位：物流部 08:21:0308:21:0308:211/27/2023 8:21:03 AM? 1以我獨沈久，愧君相 見頻 。 8:21:03 上午 8:21 上午 08:21:03一月 21? 沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 一月 218:21 上午 一月 2108:21January 27, 2023? 1少年十五二十 時 ，步行 奪 得胡 馬騎 。 一月 21一月 2108:21:0308:21:03January 27, 2023? 1意志 堅 強 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 一月 218:21 上午 一月 2108:21January 27, 2023? 1 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 8:21:03 上午 8:21 上午 08:21:03一月 21? 楊 柳散和 風 ，青山澹吾 慮 。 08:21:0308:21:0308:211/27/2023 8:21:03 AM? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的 積 累。 08:21:0308:21:0308:21Wednesday, January 27, 2023? 1乍 見 翻疑夢，相悲各 問 年。財務部o o ③ 財務人員在采購系統(tǒng)中錄入紅字采購發(fā)票財務部 財務部o ⑤ 分公司收貨驗收入庫，物流專員作收貨匯總表并上報營銷 倉庫根銷審核簽字后售訂單發(fā)貨 如部門一看定單就會做出計劃，設計部門也會按定單要求把圖紙設計好。24小時上門服務240。o JIT的目標就是減少甚至消除從原材料投入到產成品產成全過程中的存貨，建立起平滑而更有效的生產流程。準時制生產 采購（請購單） 財務部將采購發(fā)票與采購收貨單進行核銷 戰(zhàn)略性物資如鋼材，滾動每個月采購一次，但三個月與供應商談判協(xié)商價格。（相關分錄見書第 161—162 頁）企業(yè)概況：o 海爾集團是世界第四大白色家電制造商、中國最具價值品牌。儲存業(yè)務控制方法設計o 存貨盤點的核算 企業(yè)確定存貨的實物數(shù)量有兩種方法：一種是定期盤存制；另一種是永續(xù)盤存制 兩種盤存制度之比較 定期盤存制 永續(xù)盤存制計量工作量 核算工作量大 核算工作量小存貨控制效果 能對存貨變動進行有效控制不利于存貨的控制和監(jiān)督儲存業(yè)務監(jiān)控制度的設計o 存貨收發(fā)的核算形式o 賬卡分設（兩套賬）倉庫： “材料卡片賬 ”財會部門： “數(shù)量金額式明細賬 ”優(yōu)點：相互制約；缺點：重復、工作量大。 ，自然災害或認為原因造成的損失隨時可以發(fā)生。同時開具收貨單，留存第一聯(lián)，將其余各聯(lián)交給儲運部門，通知其準備提貨。采購業(yè)務的憑證流轉程序設計o 提貨制供貨單位業(yè)務部門A，核對，填單（一式 4聯(lián)）B，留 C， 填備調卡儲運部門， 4聯(lián)蓋章留收貨單 財會部門A，審核單據(jù)，發(fā)票B， （ 1）發(fā)票，提貨單（ 2）收貨單， 3， 4聯(lián)提貨單，發(fā)票（ 4）已審提貨單，收貨單 ， 3， 4聯(lián)（ 5） 提 貨 單（ 6）收貨單 (注明存放地）（ 6）已提收貨單 （ 3） 結算付款提貨采購業(yè)務的憑證流轉程序設計o 送貨制下以支票結算方式運行：o 供貨單位將送貨通知傳給購貨單位業(yè)務部門。購銷雙方 采購部門貨物 其他部門，保護企業(yè)利益 ：（表格 P150)存貨業(yè)務設計的內容五 .存貨業(yè)務內部控制的要點 ，均有相應的授權，對于各種存貨的收發(fā)，須經有關責任人審核批準，并及時登記入賬。D、存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制 , 存貨業(yè)務設計的內容存貨屬于企業(yè)的流動資產。在上述分類的基礎上為了加強對各類存貨的實物管理，還應對各類存貨進行編號常用的編號方法有：　發(fā)出按加權平均法計算 海爾存貨核算A、 銷售價格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回部分 , 對材料、低值易耗品采用限額憑證進行控制 。采購部門 客戶到達審核（ 及時，準確入賬 ）經審核，記賬主管，稽核人員對賬定期，及時采購業(yè)務處理程序設計o 這個業(yè)務程序中會涉及到的主要憑證有：請購單、詢價 /報價單、供應合同備查簿、收貨單、退貨單。o 購貨單位倉庫按收貨單驗收商品后，在收貨單第四聯(lián)上注明存放地點，并在第三，四聯(lián)加蓋收貨章后退給供貨單位，留存第二聯(lián)登記商品保管賬。采購業(yè)務的憑證流轉程序設計o 發(fā)貨制（托收承付方式）供貨單位 銀行 財會部門 留 業(yè)務部門A，核對合同，填收貨單（一式 4聯(lián)）B，留 C，填備 調卡留 車站或碼頭儲運部門A，收貨 ， 4聯(lián)蓋章B， C，留 （ 1） 發(fā) 貨 （ 2） 發(fā)運 證件（ 3）托收憑證（ 4）回單聯(lián)（ 5）承付 通知（ 6）承付 通知（ 8）承付（ 9）收貨單， 3， 4聯(lián)（ 10）到貨通知（ 11）收貨單（ 12） （ 13) （ 7） 承付