某咨詢重建財(cái)務(wù)管理體系的解決方案(完整版)
【正文】 使用 內(nèi)容 數(shù)據(jù)信息的真實(shí)可靠性 規(guī)章制度的執(zhí)行情況 資產(chǎn)與權(quán)益的安全保障 規(guī)章制度的完善性與有效性，經(jīng)營(yíng)決策的合理性 21 監(jiān)督核查體系要點(diǎn)（大審計(jì)概念） 觀念及組織： ?監(jiān)督核查體系涉及公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面 ?監(jiān)查部門直接對(duì)總裁負(fù)責(zé)，接受總裁的指令 ?明確監(jiān)查部門在公司內(nèi)的相對(duì)獨(dú)立地位和權(quán)威性 ?監(jiān)查不但進(jìn)行事后調(diào)查，還應(yīng)發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制與防范功能 工作流程方面： ?采用系統(tǒng)化、計(jì)劃性的工作方式 ?建立標(biāo)準(zhǔn)化、程序化的監(jiān)查流程 ?建立監(jiān)查建議落實(shí)情況匯報(bào)機(jī)制 人力資源方面： ?明確監(jiān)查人員的各方面經(jīng)驗(yàn)、素質(zhì)要求，建立監(jiān)查人員培訓(xùn)機(jī)制 ?建立明確的監(jiān)查人員考核方法和指標(biāo) 22 監(jiān)督核查體系工作流程 主要工作 主要輸入 主要輸出 制定監(jiān)查工作計(jì)劃 進(jìn)行監(jiān)查準(zhǔn)備工作 實(shí)施監(jiān)查 提出報(bào)告 進(jìn)行監(jiān)查后續(xù)工作 ?指定頒發(fā)內(nèi)部監(jiān)查制度章程 ?進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)普查 ?制定監(jiān)查計(jì)劃 ?XX集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)查制度章程 ?監(jiān)查規(guī)劃及年度 /季度監(jiān)查計(jì)劃 ?根據(jù)監(jiān)查計(jì)劃進(jìn)行初步調(diào)查工作，制定工作方案 ?根據(jù)突發(fā)事件的要求，安排計(jì)劃外的監(jiān)查工作方案 ?成立監(jiān)查小組，確定人員配置 ?年度 /季度監(jiān)查計(jì)劃 ?初步調(diào)查報(bào)告 ?監(jiān)查工作方案 ?查看文件、資料、實(shí)物，進(jìn)行調(diào)查，取得證明材料 ?記錄監(jiān)查工作底稿 ?監(jiān)查工作方案 ?監(jiān)查工作底稿 ?提出監(jiān)查報(bào)告初稿 ?核實(shí)、修正報(bào)告內(nèi)容 ?修訂監(jiān)查報(bào)告，作出監(jiān)查結(jié)論并提出改進(jìn)工作建議 ?監(jiān)查工作底稿 ?監(jiān)查報(bào)告 ?將監(jiān)查報(bào)告提交總裁辦公機(jī)構(gòu) ?總裁簽發(fā)監(jiān)查決定 ?監(jiān)查報(bào)告 ?監(jiān)查決定 ?監(jiān)查決定執(zhí)行情況報(bào)告 23 風(fēng)險(xiǎn)管理 ?風(fēng)險(xiǎn)研究與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 ?目前集團(tuán)存在主要風(fēng)險(xiǎn)： 投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn) ?組建風(fēng)險(xiǎn)管理部，其職責(zé)是：制定集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)資本總量，確定不同種類風(fēng)險(xiǎn)分配和各項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的比例分配，并報(bào)總裁或董事會(huì)批準(zhǔn)；監(jiān)督日常風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng) ?風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作是 要培養(yǎng)一批財(cái)務(wù)專才，進(jìn)行全方位的資產(chǎn)管理和分析 ?建立風(fēng)險(xiǎn) 信息收集規(guī)則并全面落實(shí) ?建立 科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)分析方法 ?認(rèn)真探索化解風(fēng)險(xiǎn)途徑，如，金融避險(xiǎn)、法律避險(xiǎn)、重組避險(xiǎn)、 經(jīng)營(yíng)避險(xiǎn)、管理避險(xiǎn)， 并力爭(zhēng)做到提前防范風(fēng)險(xiǎn) ?以項(xiàng)目 為起點(diǎn)，以完整準(zhǔn)確的資料為依據(jù)，采取嚴(yán)密的財(cái)務(wù)核算和分析報(bào)告系統(tǒng)，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析、比較，以達(dá)到自我評(píng)價(jià)和自我控制的效果。預(yù)算來(lái)自業(yè)務(wù)，歸于業(yè)務(wù)，同時(shí)由財(cái)務(wù)進(jìn)行預(yù)算控制。 組織保障 *完善組織職能架構(gòu)，設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)圖，規(guī)定崗位權(quán)責(zé) 25 。目 錄
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