商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引(完整版)
【正文】 貸款人對重大事項知情權或認可權的借款人承諾條款。第二十三條商業(yè)銀行應在內部組織并購貸款盡職調查和風險評估的專門團隊，對本指引第九條到第十五條的內容進行調查、分析和評估，并形成書面報告。第十六條商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應超過50%。第十三條商業(yè)銀行應在全面分析與并購有關的各項風險的基礎上，建立審慎的財務模型，測算并購雙方未來財務數(shù)據，以及對并購貸款風險有重要影響的關鍵財務杠桿和償債能力指標。第七條商業(yè)銀行應按照管理強度高于其他貸款種類的原則建立相應的并購貸款管理制度和管理信息系統(tǒng)，確保業(yè)務流程、內控制度以及管理信息系統(tǒng)能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制并購貸款的風險。第一章總則符合上述條件的商業(yè)銀行在開展并購貸款業(yè)務前，應按照《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》制定相應的并購貸款業(yè)務流程和內控制度，向監(jiān)管機構報告后實施。商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足以上所列條件的情況，應當停止辦理新發(fā)生的并購貸款業(yè)務。第一條為規(guī)范商業(yè)銀行并購貸款經營行為，提高商業(yè)銀行并購貸款風險管理能力，促進銀行業(yè)公平競爭，增強銀行業(yè)競爭能力，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。第十七條商業(yè)銀行應按照本行并購貸款業(yè)務發(fā)展策略，分別按單個借款人、企業(yè)集團、行業(yè)類別對并購貸款集中度建立相應的限額控制體系。前款所稱專門團隊的負責人應有3年以上并購從業(yè)經驗，成員可包括但不限于并購專家、信貸專家、行業(yè)專家、法律專家和財務專家等。 第二十八條商業(yè)銀行應通過本指引第二十七條所述的關鍵條款約定在并購雙方出現(xiàn)以下情形時可采取的風險控制措施：（一）重要股東的變化；（二）重大投資項目變化；（三）營運成本的異常變化；（四）品牌、客戶、市場渠道等的重大不利變化；（五）產生新的重大債務或對外擔保；（六）重大資產出售；（七）分紅策略的重大變化；（八）影響企業(yè)持續(xù)經營的其他重大事項。當出現(xiàn)并購貸款集中度趨高、風險分類趨降等情形時，商業(yè)銀行應提高內部報告、檢查和評估的頻率。第四章附則第三十七條本指引所稱并購雙方是指并購方與目標企業(yè)。 第三
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