【正文】 進行定期和不定期檢查，并將檢查記錄或報告報審批行。第七章 貸款管理　　第二十八條 工商銀行按照國家有關規(guī)定與借款合同約定，對貸款實行全過程管理?！　〉诙龡l 固定資產貸款還款來源為借款人的綜合效益和其它資金。在簽定合同之前，借款人應承諾遵守以下要求：　　使用工商銀行統(tǒng)一的借款合同文本。第六章 貸款發(fā)放與收回　　第二十條 固定資產貸款經審批同意后，借款人應向辦理貸款發(fā)放手續(xù)的經辦行提交項目用款計劃。在借款合同確定的期限內，貸款可以分次發(fā)放，分次收回?！　〉谑龡l 未經總行、一級分行行長授權，任何部門和個人不得自行或超越權限審批貸款。貸款項目運營后的經濟效益、償債能力、貸款項目綜合效益，貸款風險規(guī)避措施。第四章 貸款評估、審查與審批　　第九條 對初審同意的固定資產貸款項目，按照《中國工商銀行固定資產貸款評估辦法》進行調查、評估?！　〗杩钊诵庞脿顩r好，償債能力強，管理制度完善，對外權益性投資比例符合國家有關規(guī)定?！　〉诙l 本辦法所稱固定資產貸款，系指中國工商銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置等固定資產投資項目的本外幣貸款。　　項目符合國家產業(yè)政策、信貸政策和工商銀行貸款投向?！　〉诎藯l 受理行對借款人基本條件和貸款項目審查后，提出初步意見?！　№椖抠Y金籌措?！　〉谑粭l 信貸審查委員會負責貸款的審議。因項目概算調整確需追加的，應由借款人重新提出借款申請，并按規(guī)定程序報批。展期批準權限比照貸款審批權限辦理?！　〉诙粭l 貸款發(fā)放前，經辦行應與借款人訂立書面借款合同。　　第二十二條 固定資產貸款一般實行保證、抵押、質押貸款方式，對信譽好的企業(yè)，也可發(fā)放信用貸款?！　〉诙鍡l 在貸款到期前，經辦行應向借款人發(fā)送還本付息通知單，要求其按期償還借款本息。不得將外匯借款結匯使用，相應的國際結算業(yè)務應通過工商銀行辦理。銀團貸款按照有關辦法執(zhí)行?！　〉谌艞l 建立固定資產貸款檔案管理制度?！　〉谒氖鍡l 固定資產貸款的相關法律事務，由法律事務部門負責?！　〉谒氖藯l 借款人有下列情形之一，屬于違約：　　未按約定數(shù)額、日期收取借款或未按借款合同規(guī)定用途使用借款?！　〉谖迨粭l 本辦法自頒布之日起實行。第三條 固定資產貸款風險管理系統(tǒng)由貸款風險評價、貸款的風險控制、貸款質量監(jiān)測與考核、風險貸款處置及貸款安全保障機制組成。第十條 根據不同貸款方式對貸款風險程度的影響大小確定不同的貸款方式風險系數(shù)（見附表二、附表三）。正常貸款指在借款合同規(guī)定期限內，預計借款人能按時歸還本息的貸款。第二十一條 切實加強固定資產貸款的貸后跟蹤管理工作。對全部固定資產貸款資產風險度較大的轄區(qū)和部門要進行檢查和整頓。第二十七條 對呆滯貸款，銀行必須設立專戶進行監(jiān)督管理，可相應成立專職部門清收。第三十三條 貸款檢查職能：負責對貸款資產的檢查、反映和通報風險貸款資產并參與呆帳核銷工作。第三十七條 本實施細則由中國工商銀行總行技術改造信貸部制定并負責解釋?！　≠J款利率　　執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的利率政策。　　4)商業(yè)網點貸款：是指商業(yè)、餐飲、服務企業(yè)，為擴大網點、改善服務設施、增加倉儲面積等所需資金，在自籌建設資金不足時，而向銀行申請的貸款。但首先應具備以下條件：　　1. 在中國工商銀行考慮基本帳戶或一般存款帳戶?？蛻舻纳暾堃话阌煽蛻舻拈_戶行受理和初審，并由該行對受理的貸款提出初步意見?！　. 借款人現(xiàn)有負債清單及信用狀況?！　. 同級別法律事務部門出具的法律意見書。借款合同由經辦行與借款人協(xié)商訂立。一方面我國金融市場逐步開放，投融資體制改革不斷深化，金融同業(yè)競爭日趨激烈，對商業(yè)銀行評審能力的要求越來越高。 單純以期限劃分業(yè)務品種也沒有體現(xiàn)不同性質貸款的業(yè)務特點和風險特征。將《中長期貸款項目管理辦法》修訂為《固定資產貸款管理辦法》也符合國內銀行業(yè)的一般慣例。 四是實施差別化、精細化管理，兼顧了風險控制與市場競爭的統(tǒng)一。其主要特點是：不針對擬建項目專門組建新法人，項目運作和融資以既有法人為主體；還款來源不限于擬建項目自身產生的現(xiàn)金流和資產，以借款人全部預期現(xiàn)金流綜合還款。項目融資經有權審批行審批同意后，視同核定客戶統(tǒng)一授信額度。一般固定資產貸款條件下，項目資本金為項目法人投入項目的非負債性資金，最高不超過其所有者權益與對外投資等長期資金占用的差額。貸款約期不合理還可能導致信貸風險后移，借款人在擁有閑置資金而無需償還貸款時必然尋求新的投資項目，在一定程度上也會增加貸款風險。第四，明確要求固定資產貸款采取分次還款方式，并提出加速償還條款，當項目收入明顯超過預期水平時，雙方根據約定或經協(xié)商同意可提前償還貸款，或加速償還貸款，從而降低期限因素造成的信貸風險。借鑒國際銀行業(yè)操作慣例，引進先進的管理理念，明確合同談判和簽訂過程應重點關注的內容，強調通過合同內容控制貸款的使用和收回。 此外，對貸款發(fā)放的控制及貸后管理的有關內容應盡可能以合同形式予以明確，以保證農業(yè)銀行對項目實施有效監(jiān)管。這種一刀切的管理方式不利于對優(yōu)良客戶和優(yōu)質項目的營銷，也不能體現(xiàn)根據貸款本身風險特征進行彈性管理的要求。 來源：中國城鄉(xiāng)金融報 發(fā)布時間：200538鋪底流動資金　　鋪底流動資金是項目投產初期所需，為保證項目建成后進行試運轉所必需的流動資金，一般按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。 鋪底流動資金的估算編制方法鋪底流動資金是保證項目投產后，能進行正常生產經營所需要的最基本的周轉資金數(shù)額，是項目總投資中的一個組成部分。 　　對于生產性建設工程投資指考慮到正常投產運營前的投資，所以用鋪底流動資金。 (1)擴大指標估算法 此方法是參照同類企業(yè)的流動資金占營業(yè)收入、經營成本的比例或者是單位產量占用營運資金的數(shù)額估算流動資金，并按以下公式計算：　流動資金額＝各種費用基數(shù)X相應的流動資金所占比例(或占營運資金的數(shù)額) 公式中：各種費用基數(shù)是指年營業(yè)收入，年經營成本或年產量等。生產性建設項目總投資包括固定資產投資和包含鋪底流動資金在內的流動資產投資兩部分。其中中長期固定資產貸款因為期限較長，采用保證擔保方式難以對保證人的長期擔保能力作出準確判斷，因此要求一般應采用抵押或質押貸款方式；而項目融資由于其還款來源主要依賴于項目本身的收益和現(xiàn)金流，一般將項目資產設定抵押或以合法收費權作為質押；當然對于符合《辦法》規(guī)定信用貸款條件的，也可發(fā)放信用貸款。合理確定固定資產貸款融資結構既是滿足客戶用信需求，提高市場競爭力的要求，也有利于增強農業(yè)銀行管理固定資產貸款風險的能力。 問：加強貸后管理是農行最近一段時期信貸管理的一項重點內容，請問《辦法》 對加強固定資產貸款發(fā)放及貸后管理方面采取了什么措施？ 答：貸款發(fā)放管理是加強貸款事中風險控制的重要內容，也是目前固定資產貸款管理的薄弱環(huán)節(jié)。固定資產貸款期限長，情況復雜，對合同管理的要求也更高，請問《辦法》如何強化固定資產貸款合同管理？ 答：合同管理內容非常豐富，合同談判既是科學，也是藝術，信貸合同的每一條、每一字都可能涉及上千萬、上億元的銀行利益。首先是明確固定資產貸款期限、提款有效期、寬限期和還款期的概念和期限的確定依據。固定資產貸款項目資本金比例原則上不低于３０％，對風險高的項目必須提供較高比例的資本金以控制我行風險；當然，對于性質比較特殊、風險相對可控、符合規(guī)定條件的固定資產貸款，也可適當降低資本金比例。 問：資本金是固定資產貸款項目的重要資金來源，也是影響信貸決策的重要因素之一，請問，《辦法》對項目資本金管理有何要求？ 答：客戶違約率的高低與其違約成本密切相關，資本金比例越高，客戶違約成本越高，對貸款行保障程度越高?！掇k法》相應修訂了我行固定資產貸款準入條件，不再對所有項目要求提供立項批復：使用政府投資的項目，應持有政府有權部門的批準文件；需政府有權部門核準的項目，應持有有權部門核準的證明文件；需備案的，持有向有權部門備案的證明文件。 問：《辦法》中首次區(qū)分了項目融資與一般固定資產貸款，請問二者有何差異？ 答：區(qū)分項目融資和公司融資是國際銀行業(yè)慣例，無論是從項目運作方式還是還款來源的角度來看，項目融資和一般固定資產貸款都有較大差異具有明顯不同的風險特征。根據信貸管理基本制度規(guī)范了業(yè)務受理、初步調查、調查與評估、審查、審議、審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理及后評價等環(huán)節(jié)的操作，明確了各環(huán)節(jié)的風險點、風險控制目標和風險控制措施，實現(xiàn)了信貸新規(guī)則橫向平行制衡、縱向權限制約的基本機理及貸后管理的各項要求。而固定資產貸款融資方式不同，其業(yè)務特點和風險特征也不同：公司融資方式下的固定資產貸款，以客戶綜合收入還貸；項目融資則以項目自身的現(xiàn)金流為主要還款來源，管理上也應區(qū)別對待。 另一方面，隨著信貸新規(guī)則的推行，我行信貸管理體系也發(fā)生了深刻變化。中國農業(yè)銀行固定資產貸款管理辦法 近年來，農行固定資產貸款增長迅速，且領域不斷擴大；國務院投融資體制改革和利率市場化改革也對農行固定資產貸款管理提出了新的要求。但符合以下條件之一的貸款可以不評估，只要提供貸款調查報告即可：　　(1) 項目貸款總額在人民幣500萬元、外匯100萬美元以下的；　　(2) 以存款、可轉讓國家債券或金融券全額質押的項目貸款；　　(3) 經具有相應審批權限的貸款審查委員會特批的?！　. 市場供求、產品價格、行業(yè)狀況分析資料?！　。ㄈ┰u估　　貸款項目的評估一般由中國工商銀行信貸評估部門組織進行?！　?. 信用狀況好，償債能力強，管理制度完善，對外權益性投資比例符合國家有關規(guī)定。鑒于該項貸款的特殊性，中國工商銀行制定了專門的辦法規(guī)范該類貸款的審批及管理，具體情況可向中國工商銀行縣支行以上機構咨詢。自愿接受農業(yè)銀行的信貸監(jiān)督和結算監(jiān)督，如實向開戶行提供有關經營情況和財務報表；　　④除國務院另