20xx年銀行高管試題論述部分(五)(完整版)
【正文】 ）請結(jié)合工作實(shí)際，分析論述結(jié)售匯業(yè)務(wù)審計(jì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點(diǎn)（1）審核貿(mào)易背景和客戶身份的真實(shí)性，包括審查合同和單據(jù)的真實(shí)性。（6）是否定期對交易對手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估等。會計(jì)人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行交接程序。真正落實(shí)有關(guān)合規(guī)管理的激勵、考核、問責(zé)和舉報(bào)制度。這種定價(jià)管理制度體現(xiàn)了建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求，既保證了國家對部分關(guān)系國計(jì)民生的基本金融服務(wù)定價(jià)的調(diào)控權(quán)力，又順應(yīng)了利率市場化改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行金融服務(wù)定價(jià)市場化的規(guī)律，促進(jìn)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。銀行開辦中間業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，必須收費(fèi)，以補(bǔ)償成本，并獲取合理利潤。具體明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的界定標(biāo)準(zhǔn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)與方法、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)與方法、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的設(shè)置與方法等。(3)商業(yè)銀行會計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。（3）是否根據(jù)具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況收取足額履約保證金或辦理足額抵押擔(dān)保。主要包括資本充足率、撥備率、撥貸率、杠桿率、不良率、貸款集中度、案件風(fēng)險(xiǎn)率等。35.（133）請結(jié)合工作實(shí)際，分析論述銀行卡業(yè)務(wù)審計(jì)應(yīng)關(guān)注的重
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1