【正文】 銷票價的50%。借款限額應(yīng)該不超出所提報預(yù)算金額。主管會計應(yīng)對提報預(yù)算的各項支出金額的合理性進(jìn)行審核。并且核對其他貨幣資金——存出投資款余額與證券公司投資帳戶余額是否一致。第五章 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在人民幣2000元以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及辦公設(shè)備等。各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管，也不得私自接受他人保管使用的印章。由此造成的損失由責(zé)任人承擔(dān)。二 銀行存款的管理：，采用轉(zhuǎn)帳支票。、賬簿、會計報表、稅務(wù)申報表的裝訂、保管工作；負(fù)責(zé)建立會計檔案的分類索引工作。具體如下、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括：提取現(xiàn)金、存現(xiàn)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)；辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬、簽發(fā)支票、電匯、本票等結(jié)算業(yè)務(wù)；對未經(jīng)批準(zhǔn)的或手續(xù)不全的銀行付款負(fù)相應(yīng)責(zé)任2. 負(fù)責(zé)購買、保管及簽發(fā)支票和其他銀行票據(jù)，登記票據(jù)領(lǐng)用簿，定期盤點(diǎn).，定期盤點(diǎn)，做到賬款相符；根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；對現(xiàn)金短款負(fù)直接責(zé)任，定期與銀行核對，做到賬實(shí)相符。本制度經(jīng)總經(jīng)理審批后生效。對憑證的真實(shí)性，手續(xù)齊全負(fù)責(zé)，不真實(shí)或手續(xù)不齊全的業(yè)務(wù)支出除追究當(dāng)事人的責(zé)任，還要追究主管會計的責(zé)任。，不準(zhǔn)以收抵支，不準(zhǔn)以白條抵庫存現(xiàn)金。超過用款限額，必須事先征得原批準(zhǔn)人和財務(wù)部同意，否則出現(xiàn)銀行空頭而被罰款，由借款人負(fù)全部責(zé)任。在摘要欄內(nèi)，也要寫明這些支付票據(jù)摘要，以備查考。對于到期收不回的貸款和利息損失，經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。固定資產(chǎn)按照平均年限法計提折舊，殘值率為５％。第七章 財務(wù)預(yù)算管理為加強(qiáng)資金控制，提高資金運(yùn)用效率，有計劃地安排投資活動，對資金收入支出實(shí)行預(yù)算管理。經(jīng)辦人在報銷費(fèi)用時首先需要填寫一式兩份的費(fèi)用報銷單，經(jīng)主管會計審核并制單后，出納方可支付。三　差旅費(fèi)報銷規(guī)定因公務(wù)出差可以預(yù)先借款，手續(xù)按照“借款規(guī)定” 辦理，差旅費(fèi)報銷需要填寫差旅費(fèi)報銷單，具體內(nèi)容如下：差旅費(fèi)報銷單年 月 日所屬部門崗位報銷簽名出差事由月日起訖地點(diǎn)天數(shù)住宿費(fèi)城市交通市內(nèi)交通餐費(fèi)單據(jù)張數(shù)出差補(bǔ)貼金額小計天數(shù)金額會計核定 萬仟佰拾元角分￥預(yù)支金額應(yīng)繳回金額應(yīng)補(bǔ)付金額預(yù)算控制□預(yù)算內(nèi)/□預(yù)算外（超預(yù)算金額）業(yè)務(wù)經(jīng)辦（經(jīng)辦人簽字）業(yè)務(wù)審核（部門經(jīng)理簽字）會計審核（主管會計）有權(quán)簽署總經(jīng)理意見報銷人將差旅費(fèi)報銷單填寫完，連同報銷原始憑證提交給主管會計，主管會計首先審核是否在預(yù)算內(nèi)資金支出，如果報銷金額超出預(yù)算，需要填寫“預(yù)算外報銷單”提交總經(jīng)理審批。兩人或兩人以上集體出差，不允許合并報銷，必須單人單報，由一人借款的，可由一人整理合并報銷，其他人均不能有報銷行為。，第一次發(fā)現(xiàn)處以虛報金額5倍的罰款，第二次發(fā)現(xiàn)直接解除勞動合同，不再留用。，提出警戒。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。，詳細(xì)登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票及稅務(wù)登記證復(fù)印件，以確定其是否具有發(fā)票開具的資格。購貨在對方未開具發(fā)票時一定要求對方開具收據(jù)，證明付款。，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。第十一章 財務(wù)保密制度會計憑證、賬薄、報表、經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。，日常經(jīng)營活動取得的發(fā)票，一般應(yīng)在取得日后30天內(nèi)提交財務(wù)入帳，上年度發(fā)票應(yīng)在年終后兩個月內(nèi)提交財務(wù)掛帳或付款，每年3月1日起不再報銷以前年度各類發(fā)票及票據(jù)。發(fā)票領(lǐng)用后，領(lǐng)用人必須妥善保管定期到財務(wù)部進(jìn)行繳銷。本規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照下表所列期限執(zhí)行。磁性介質(zhì)會計檔案包括：磁盤、光盤、硬盤等。對于沒有經(jīng)過預(yù)算批準(zhǔn)或總經(jīng)理同意的報銷費(fèi)用，主管會計和出納負(fù)直接責(zé)任。四 業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算外業(yè)務(wù)招待費(fèi)由經(jīng)辦人填寫正式請示，注明招