【正文】 第二步，生產(chǎn)果汁飲料。按 80%計(jì)，9000 噸80%=7200 噸。為避免造成投資重復(fù)和浪費(fèi)，第一期工程的罐裝生產(chǎn)方案以采取其中任何一種罐裝方案為好，可以在第二年再投產(chǎn)另一罐裝生產(chǎn)方案，而不是將兩條線同時(shí)上，各按 50%加工能力設(shè)計(jì)。根據(jù)國內(nèi)設(shè)備廠商情況，以選擇 1 家，最多不超過 2 家設(shè)備制造商作為總承包商，在項(xiàng)目實(shí)施過程中責(zé)任明確，易于管理，計(jì)劃容易實(shí)施，管理風(fēng)險(xiǎn)最小。計(jì)劃 180 天完成。原料、輔料、燃料的準(zhǔn)備。楊梅汁飲料連續(xù)試生產(chǎn) 3 批，送*****市衛(wèi)生防疫站檢驗(yàn)合格。十五、 經(jīng)濟(jì)效益分析（計(jì)算過程見附件二）年產(chǎn)值 12672 萬元 年生產(chǎn)總成本 10295 萬元 增值稅（6%） 1155 萬元銷售利潤(rùn)（毛利潤(rùn)） 1221 萬元所得稅（33%） 403 萬元純利潤(rùn) 818 萬元兩項(xiàng)基金 204 萬元企業(yè)凈利潤(rùn) 613 萬元投資回收期 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間十六、 社會(huì)效益分析1) 積極響應(yīng)中央解決“三農(nóng)”問題的精神, 真正促進(jìn)農(nóng)民增收。用于制作飼料。利用當(dāng)?shù)貎?yōu)質(zhì)楊梅資源，建立一個(gè)集楊梅文化和深加工為一體的楊梅文化深加工產(chǎn)業(yè)，以*****為品牌，可以提升*****當(dāng)?shù)氐穆糜蝺r(jià)值，為當(dāng)?shù)貛砀郊拥慕?jīng)濟(jì)利益。綜上所述，本項(xiàng)目在農(nóng)副產(chǎn)品資源開發(fā)、扶助三農(nóng)、生產(chǎn)工藝、設(shè)備配套、合理投資、投資回收、稅收、環(huán)境保護(hù)等方面是合理的。楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告基本數(shù)據(jù)區(qū)注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù)一、建廠規(guī)模年產(chǎn)量： 24000 噸(注：以 飲料 計(jì)。 萬元/年設(shè)備折舊費(fèi)按 5 年折舊期計(jì)算 萬元/年設(shè)備大修基金按 設(shè)備折舊費(fèi) 50 %計(jì)算 萬元建廠投資的貸款利息按 年利率 %計(jì)算 萬元年生產(chǎn)固定總成本預(yù)測(cè)： 萬元(二)、年生產(chǎn)變動(dòng)成本總成本原、輔料費(fèi)每 瓶 元， 年總計(jì) 萬元包裝材料每 瓶 元， 年總計(jì) 萬元包裝紙箱每 只 3 元、 年總計(jì) 萬元?jiǎng)恿M(fèi)電裝機(jī)容量 400 kw鍋爐風(fēng)機(jī) 100 kw其它 100 kw電費(fèi)單價(jià) 元/度 年電費(fèi) 156 萬元水用水量 30 噸/小時(shí)水費(fèi)單價(jià) 2 元/噸 年水費(fèi) 24 萬元煤蒸汽用量 4 噸/小時(shí)煤?jiǎn)蝺r(jià) 460 元/噸 年煤費(fèi) 92 萬元楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告上級(jí)機(jī)關(guān)管理費(fèi)按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元銷售運(yùn)輸費(fèi)按 產(chǎn)值 25 %提取 年銷售費(fèi) 萬元年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值70%25%＝ 萬元按年利率 %計(jì)算， 萬元年生產(chǎn)變動(dòng)總成本預(yù)測(cè) 萬元年生產(chǎn)總成本預(yù)測(cè)為 萬元六、經(jīng)濟(jì)效益分析注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理年產(chǎn)值 萬元年生產(chǎn)總成本 萬元銷售稅增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/ (原料＋包裝)/應(yīng)納 萬元教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額4%應(yīng)交 萬元兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬元年企業(yè)銷售利潤(rùn)(毛利潤(rùn))銷售利潤(rùn)＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元所得稅所得稅＝銷售利潤(rùn)33%= 萬元純利潤(rùn)純利潤(rùn)＝毛利潤(rùn)－所得稅= 萬元國家兩項(xiàng)基金兩金＝純利潤(rùn)25% 萬元年企業(yè)凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)＝純利潤(rùn)－兩金 萬元楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告利潤(rùn)率分析毛利潤(rùn)率 %純利潤(rùn)率 %凈利潤(rùn)率 %七、財(cái)務(wù)評(píng)估年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利潤(rùn)＋設(shè)備折舊費(fèi)ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金ROI＝ %年企業(yè)投資利潤(rùn)率 年銷售利潤(rùn)投資利潤(rùn)率＝100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金= %投資回收期 1投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時(shí)間 ROI投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時(shí)間八、盈虧平衡分析以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP年生產(chǎn)固定總成本BEP＝ 100%年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動(dòng)總成本－銷售稅BEP= % 瓶1120291 箱13443 噸以出廠價(jià)表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告其計(jì)算公式＝100% 年銷售值(產(chǎn)值 )－銷售稅盈虧平衡點(diǎn)為 % 元/ 瓶九、不確定性因素分析在以下因素分別單獨(dú)提高或降低 10%時(shí)，BEP 值的變化：因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常 BEP 值 出廠價(jià) 固定成本 變動(dòng)成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價(jià)格的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對(duì)盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。附件一：250 毫升玻璃瓶裝楊梅原汁經(jīng)濟(jì)效益分析（計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理）新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟(jì)效益分析和財(cái)務(wù)評(píng)估報(bào)告書軟件作者：中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部 孫慶文 電話：010－88117136 地址：北京阜成路 42 號(hào)中裕商務(wù)花園 5B 一層 郵編：100038評(píng)估項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 7200 噸楊梅原汁飲料經(jīng)濟(jì)效益分析（玻璃瓶）委托單位 上海委托人評(píng)估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)（網(wǎng)站）技術(shù)工程部評(píng)估人 孫慶文評(píng)估日期 說明：本報(bào)告書中全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供并負(fù)責(zé)其真實(shí)性。本項(xiàng)目由中國食品工業(yè)協(xié)會(huì)提供技術(shù)支持，采用國際先進(jìn)果汁飲料生產(chǎn)工藝，和先進(jìn)果汁飲料生產(chǎn)線。 楊梅清洗用水，采用先進(jìn)清洗設(shè)備，可在當(dāng)日循環(huán)使用，節(jié)水顯著，并在排放前經(jīng)過污水處理廠，達(dá)標(biāo)后排放。3) 提升*****城市品味,將集合餐飲、旅游、娛樂消費(fèi)等都市生活為一體,感受生態(tài)環(huán)境、感受自然、享受生活的現(xiàn)代健康飲品帶給人類，達(dá)到人于自然的完美結(jié)合。使之達(dá)到獨(dú)立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力?！笤O(shè)備承包方負(fù)責(zé)組織設(shè)備安裝和調(diào)試，計(jì)劃 20 天。以上工作計(jì)劃用 30 天。 （計(jì)劃 20 天內(nèi)完成）撰寫楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告書。十一、 設(shè)備選型方案設(shè)備配套原則有以下三種選擇：全進(jìn)口、全國產(chǎn)、進(jìn)口+國產(chǎn)比較如下：配套方案 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 數(shù)據(jù)1 全部進(jìn)口設(shè)備 能顯示實(shí)力雄厚 投資回收期過長(zhǎng) 年2 進(jìn)口+國產(chǎn) 能顯示雄厚實(shí)力投資回收期適中 年3 全部國產(chǎn)設(shè)備 投資回收期短 不易顯示實(shí)力 年從投資回收期角度考慮，第 1 種設(shè)備配套方案的投資回收期顯然時(shí)間過長(zhǎng)，第 2 設(shè)備配套方案適中，第 3 種設(shè)備配套方案回收期最短。6 倍濃縮楊梅汁總產(chǎn)量為 1200 噸。楊梅汁項(xiàng)目可行性分析報(bào)告飲料調(diào)配和罐裝生產(chǎn)部分事關(guān)保密，文件中涉及工藝路線和設(shè)備配套方案部分已做遮蓋處理。費(fèi)用比自來水廠低，水質(zhì)會(huì)比自來水廠好。今年*****楊梅產(chǎn)量 萬噸，可深加工果品占1/3，約 萬噸。比較“天時(shí)” 、 “地利” 、 “人和”諸因素。對(duì)一個(gè)只有 800 畝的，污水產(chǎn)量低于居民生活污水產(chǎn)量的果汁深加工產(chǎn)業(yè)基地來說，應(yīng)用現(xiàn)代污水處理技術(shù)解決這些問題，應(yīng)該說是殺雞用牛刀。本項(xiàng)目擬選擇新建楊梅產(chǎn)業(yè)園的廠址的位置在浙江省*****縣西南白塔鎮(zhèn)永安溪左岸的800 畝沿江空地。 （具體計(jì)算方法見附件二） 果汁含量 11%的含 CO2 果汁飲料，口感較好?？紤]到楊梅收購價(jià)高，而且其果品優(yōu)質(zhì)、市場(chǎng)占有量稀少、有穩(wěn)定的傳統(tǒng)消費(fèi)人群，以及楊梅鮮果在市場(chǎng)中銷售價(jià)格大大高于普通水果價(jià)格的特點(diǎn)，我們將楊梅果