【正文】 掌握，在實(shí)際操作中要能熟練運(yùn)用。評(píng)價(jià)審定人員審定調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告。第一篇 第二章 信貸業(yè)務(wù)基本操作流程第一部分 重點(diǎn)解析重點(diǎn)一、信貸業(yè)務(wù)基本流程信貸業(yè)務(wù)基本操作流程包括受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放及貸后管理五個(gè)階段。在制訂信貸管理總體政策時(shí)，通常是安全性、效益性、流動(dòng)性。目前建設(shè)銀行開辦的信貸業(yè)務(wù)，按信貸業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的歸屬劃分，可分為表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)和表外信貸業(yè)務(wù)。效益性原則是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放上要追求最佳效益。重點(diǎn)二、信貸的種類信貸業(yè)務(wù)具體分為兩大類：一類是貸款類業(yè)務(wù)，其特征是銀行為客戶提供資金融通，要求客戶依約還本付息；另一類是信用擔(dān)保類業(yè)務(wù)，其特征是銀行以其信譽(yù)為客戶承擔(dān)償還債務(wù)責(zé)任，要求客戶支付費(fèi)用并最終承擔(dān)債務(wù)責(zé)任。廣義的信貸，是銀行的存款、貸款、表外業(yè)務(wù)、結(jié)算等信用業(yè)務(wù)的總稱。這些要素缺一不可，在信貸業(yè)務(wù)合同中必須明確。安全性是前提，效益性是目標(biāo)，流動(dòng)性是條件。首先是銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也要考慮企業(yè)客戶效益和社會(huì)效益。（4）與客戶的關(guān)系。直接評(píng)價(jià)人員根據(jù)對(duì)信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的調(diào)查評(píng)價(jià)結(jié)果填寫調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告。重點(diǎn)六、信貸業(yè)務(wù)操作程序之五貸后管理貸后管理包括對(duì)信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期及不良資產(chǎn)管理等內(nèi)容。三、《信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》對(duì)向建設(shè)銀行提出申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的公司類客戶規(guī)定必須具備哪些條件和要求？答：法人客戶向建設(shè)銀行申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：①有按期還本付息能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償，沒有清償?shù)?，已?jīng)作了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃；②除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)；③已開立基本帳戶或一般存款帳戶；④除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過其凈額的50%；⑤借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合有關(guān)規(guī)定要求；⑥申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比率不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。②評(píng)價(jià)審定人員審定調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告。（4）審批結(jié)論為同意但超過審批權(quán)限的，組織并提交有關(guān)的申報(bào)材料報(bào)上級(jí)行審批。一般額度授信是指建設(shè)銀行通過對(duì)每個(gè)法人客戶確定用于我行內(nèi)部控制的授信額度，以實(shí)現(xiàn)對(duì)單一客戶從授信總行上控制信用風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。在額度使用的要求上，公開額度授信與一般額度授信不同。四、一般額度授信在期限上有哪些規(guī)定？答：對(duì)客戶的一般額度授信的延續(xù)使用期限不得超過3年。③兩個(gè)或兩個(gè)以上分支機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶授信的，由主辦行統(tǒng)一對(duì)多頭授信客戶按規(guī)定程序及權(quán)限組織核定授信額度及進(jìn)行授信，其他對(duì)客戶有授信余額的分支機(jī)構(gòu)原則上不再對(duì)客戶進(jìn)行授信，應(yīng)逐步清理退出，并將清理退出的情況報(bào)管轄行。重點(diǎn)五、流動(dòng)資金貸款操作程序流動(dòng)資金貸款操作可分為受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放、貸后管理5個(gè)環(huán)節(jié)。重點(diǎn)三、固定資產(chǎn)借款條件固定資產(chǎn)借款人在滿足我行貸款的客戶資格條件基礎(chǔ)上，還要具備以下條件：（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和建設(shè)銀行信貸政策；（2）具有有權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、開工報(bào)告；（3）資本金比例不得低于20%；（4）配套資金來源明確且有保證；（5）采用的工藝、設(shè)備先進(jìn)、適用；（6）配套措施落實(shí)，所需原材料、燃料、動(dòng)力有可靠來源，三廢治理、環(huán)保措施能夠落實(shí)，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后能正常生產(chǎn)；（7）產(chǎn)品適銷對(duì)路，在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)具有競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)濟(jì)效益良好，還本付息有可靠的資金來源；（8）新建項(xiàng)目必須實(shí)行項(xiàng)目法人制。二、基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批部門是如何規(guī)定的？答：基本建設(shè)項(xiàng)目按項(xiàng)目情況需經(jīng)國(guó)務(wù)院、國(guó)家計(jì)委或省級(jí)計(jì)委批準(zhǔn)立項(xiàng)，其中2億元以上的重點(diǎn)、大中型項(xiàng)目由國(guó)務(wù)院審批，2億元以下的重點(diǎn)、大中型項(xiàng)目由國(guó)家計(jì)委審批，小型項(xiàng)目由省級(jí)計(jì)委審批。（2）客戶在申請(qǐng)出具《貸款承諾書》和申請(qǐng)借款前，應(yīng)提供：①項(xiàng)目建議書及批準(zhǔn)文件（原件）；②報(bào)批的可行性研究報(bào)告或已批復(fù)的可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)文件（原件）；③項(xiàng)目概算資料（原件或影印件）；④項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作完成情況報(bào)告；⑤自籌資金和其他建設(shè)資金、生產(chǎn)資金籌措方案及其落實(shí)資金來源的證明材料（原件）。三、房地產(chǎn)開發(fā)貸款最長(zhǎng)期限是多少？答：房地產(chǎn)開發(fā)類貸款期限一般不超過3年（含3年），高等院校學(xué)生公寓建設(shè)貸款最長(zhǎng)為10年。（2）客戶申請(qǐng)我行提供以中國(guó)境外機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)為受益人的保證的，還應(yīng)具備合法的外匯資金來源。第二部分 復(fù)習(xí)思考題一、申請(qǐng)個(gè)人住房貸款要具備哪些條件？答：具有合法的身份；有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，有償還貸款本息的能力；有合法有效的購買、建造、大修住房的合同、協(xié)議以及貸款行要求提供的其他證明文件；有所購（建、大修）住房全部?jī)r(jià)款20%以上的自籌資金，并保證用于所購（建、大修）住房的首付款；能夠提供有貸款行認(rèn)可的有效擔(dān)保；貸款行規(guī)定的其他條件。重點(diǎn)三、客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期限客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期為1年，從審定人簽字之日起計(jì)算。3．審查法定代表人證明書、法人授權(quán)委托證明書。掌握重大建設(shè)項(xiàng)目、重大體制改革、重大法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保的判定依據(jù)。難點(diǎn)五、客戶信用等級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)客戶信用等級(jí)根據(jù)客戶得分進(jìn)行評(píng)定， F級(jí)客戶不評(píng)分，根據(jù)條件直接歸類。其測(cè)算公式如下：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成本　　生產(chǎn)資金＝日均生產(chǎn)費(fèi)用產(chǎn)品生產(chǎn)周期＝產(chǎn)品生產(chǎn)周期　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年工作日　　3．成品資金的估算。信用等級(jí)是反映客戶償還債務(wù)能力的相對(duì)尺度，主要從客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、資產(chǎn)流動(dòng)性、管理水平等方面評(píng)定。其中：重大建設(shè)項(xiàng)目的判定依據(jù)是總投資超過客戶投資前3年的稅后利潤(rùn)之和；重大體制改革包括兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等；重大法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保的判定依據(jù)是訴訟標(biāo)的或?qū)ν鈸?dān)保額達(dá)到凈資產(chǎn)的30%。因此建設(shè)銀行應(yīng)與擔(dān)保人約定擔(dān)保合同的獨(dú)立性,即擔(dān)保合同的效力獨(dú)立于主合同,主合同無效并不影響擔(dān)保合同的效力。重點(diǎn)四、擔(dān)保范圍《擔(dān)保法》規(guī)定的法定范圍為:①主債權(quán)②利息③違約金④損害賠償金⑤實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用⑥質(zhì)物保管費(fèi)用如需另行約定擔(dān)保責(zé)任范圍,可在擔(dān)保合同中予以約定。3．審查條件。經(jīng)辦行應(yīng)委托具有合法資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物進(jìn)行評(píng)估,按抵押物的評(píng)估價(jià)值收回信貸。重點(diǎn)十四、如何選擇質(zhì)物(權(quán)利)1．建設(shè)銀行接受和不接受哪些財(cái)產(chǎn)（權(quán)利）作為質(zhì)押。但如果企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)或超出授權(quán)范圍與債權(quán)人簽訂保證合同，該合同無效或超出授權(quán)范圍的部分無效。若債權(quán)人為惡意第三人,即債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道保證人為企業(yè)法人的職能部門而簽訂保證合同的,因此造成的損失由債權(quán)人自行承擔(dān)。難點(diǎn)七、擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)期間了解擔(dān)保物權(quán)存續(xù)期間的性質(zhì)、掌握存續(xù)期間與訴訟時(shí)效的關(guān)系、理解擔(dān)保物權(quán)存續(xù)期間的現(xiàn)實(shí)意義。難點(diǎn)九、權(quán)利價(jià)值評(píng)估1．存款單、匯票、本票、支票、債券等易變現(xiàn)有價(jià)證券的價(jià)值一般按成本與市價(jià)孰低原則確定；2．依法可以轉(zhuǎn)讓的股票的價(jià)值一般為設(shè)定質(zhì)押前1年平均市場(chǎng)價(jià)格；3．倉單、提單價(jià)值參照商品或貨物的市場(chǎng)價(jià)格確定；4．其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利價(jià)值可根據(jù)預(yù)測(cè)的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)后確定。⑥質(zhì)物保管費(fèi)用：是指在質(zhì)押期間,因保管質(zhì)物所發(fā)生的費(fèi)用。3．審查條件。②根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》，法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前6個(gè)月至破產(chǎn)宣告之日期間對(duì)原來沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保行為無效。權(quán)利質(zhì)押設(shè)定的公示，為權(quán)利質(zhì)押生效的要件。④帳戶質(zhì)押：現(xiàn)行法律對(duì)帳戶質(zhì)押的公示尚無明確規(guī)定，使得帳戶質(zhì)押存在較大風(fēng)險(xiǎn)。②擔(dān)保是連續(xù)的，在約定的擔(dān)保期限和金額內(nèi),債務(wù)人無論使用多少次、每筆金額多少,都由擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保合同的無效分兩種情況：一種是擔(dān)保合同因主合同無效而無效；另一種是因自身不符合合同的有效要件而無效，如保證人主體資格不合法等。擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)期間排斥當(dāng)事人的約定期間，也排斥登記機(jī)關(guān)的規(guī)定期間，擔(dān)保物權(quán)法定的存續(xù)期間為主債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后兩年。重點(diǎn)三、銀企合作協(xié)議的分級(jí)管理原則銀企合作協(xié)議的簽訂實(shí)行分級(jí)管理的原則。③僅限于指定建設(shè)項(xiàng)目的投標(biāo)資格預(yù)審和中標(biāo)后的貸款需要，不得挪作他用。①可根據(jù)情況雙方當(dāng)面簽具，也可根據(jù)雙方意愿舉行一定規(guī)模的簽字儀式，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要當(dāng)場(chǎng)看客戶法定代表人或其授權(quán)代理人簽字。第三部分 復(fù)習(xí)思考題一、最高額保證、抵押合同的適用范圍①可接受最高額度保證和最高額度抵押的信貸業(yè)務(wù)是本外幣短期流動(dòng)資金貸款、商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)、保證業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。其中公司類客戶信貸資產(chǎn)檢查的內(nèi)容有：基本情況（主體資格）、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部管理水平、信貸使用及客戶信用情況、重大事項(xiàng)進(jìn)展情況等。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的類別與預(yù)期損失比率的關(guān)系為：分類類別正常關(guān)注次級(jí)可疑損失預(yù)期損失比率0020%（含）以下20%以上90%（含）90%以上重點(diǎn)七、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類流程分類準(zhǔn)備及初分→信貸討論→分類認(rèn)定→分類認(rèn)定結(jié)果審批→提出改進(jìn)意見。難點(diǎn)四、貸款逾期時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)分類的關(guān)系貸款逾期時(shí)間應(yīng)作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考因素。二、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心是按照風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法及有關(guān)規(guī)定，以債務(wù)人正常的營(yíng)業(yè)收入作為主要償還來源，以擔(dān)保作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。次級(jí)：債務(wù)人的償還能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。其中以處分為主，處分方式可選擇拍賣、變賣等。起訴是建設(shè)銀行為維護(hù)自己的合法權(quán)益向人民法院提出訴訟請(qǐng)求的訴訟法律行為。強(qiáng)制執(zhí)行是建設(shè)銀行對(duì)已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決、裁定、調(diào)解書、仲裁機(jī)構(gòu)發(fā)生法律效力的裁決、及公證機(jī)關(guān)的賦予強(qiáng)制執(zhí)行力。2．申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。汽車等動(dòng)產(chǎn)在半年內(nèi)處分。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無法收回，或只能收回極少部分。包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等；2．債務(wù)人的償還記錄，包括債務(wù)人在建設(shè)銀行和其他銀行的償還記錄；3．債務(wù)人的償還意愿；4．債務(wù)擔(dān)保的有效性；5．債務(wù)償還的法律責(zé)任；6．銀行的信貸管理。難點(diǎn)五、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的認(rèn)定審批方式有兩種：1．成立認(rèn)定審批工作組。第二部分 難點(diǎn)解析難點(diǎn)一、理解五類信貸資產(chǎn)的定義五類信貸資產(chǎn)為：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。貸款應(yīng)還本金到期，或者表外信貸業(yè)務(wù)涉及的客戶對(duì)外支付日前的1個(gè)星期，要向客戶發(fā)出“信貸業(yè)務(wù)到期通知書”。③最高額擔(dān)保合同只對(duì)合同生效后規(guī)定期限內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)有效。保證合同自簽訂之日起生效。第二部分 難點(diǎn)解析難點(diǎn)一、貸款意向書、貸款承諾書的適用范圍通過了解貸款意向書和貸款承諾書的適用范圍，理解兩者的區(qū)別。重點(diǎn)四、最高額保證、抵押合同的適用范圍包括業(yè)務(wù)范圍、客戶范圍和時(shí)間范圍。這條對(duì)我們辦理抵押登記也非常有利，因?yàn)槟壳霸谵k理抵押登記過程中，有些地方登記部門經(jīng)常從自身利益出發(fā)，強(qiáng)制規(guī)定一個(gè)較短的擔(dān)保期間，導(dǎo)致辦理一項(xiàng)抵押要年年登記。擔(dān)保合同無效后,還應(yīng)視當(dāng)事人的過錯(cuò)情況要求其承擔(dān)民事責(zé)任。④同一般擔(dān)保方式相比,最高額保證、抵押操作更加簡(jiǎn)便、靈活。七、信貸擔(dān)保持殊形式1．多種方式擔(dān)保多種方式擔(dān)保是指同一債務(wù)采用保證、抵押和質(zhì)押中兩種或兩種以上擔(dān)保方式進(jìn)行的擔(dān)保。權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的依其性質(zhì)，可以轉(zhuǎn)移權(quán)利憑證占有的,應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)移占有進(jìn)行公示；依其性質(zhì)不能轉(zhuǎn)移占有的，應(yīng)當(dāng)以出質(zhì)登記進(jìn)行公示。五、如何選擇質(zhì)物(權(quán)利)1．建設(shè)銀行接受下列財(cái)產(chǎn)的質(zhì)押：①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動(dòng)產(chǎn)；②匯票、支票、本票、債券、存款單、股票(含證券投資基金)、倉單、提單等有價(jià)證券，其中股票質(zhì)押目前僅限于按照建設(shè)銀行總行有關(guān)規(guī)定的券商股票質(zhì)押貸款方式；③依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。②通用性強(qiáng)，容易變現(xiàn)。二、如何審查保證人的主體資格1．經(jīng)建設(shè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個(gè)人可以接受為保證人:①從事符合國(guó)家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人；②營(yíng)利性的事業(yè)單位法人；③其他經(jīng)濟(jì)組織,包括:依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)、依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的合伙企業(yè)、合伙型聯(lián)營(yíng)企業(yè)(經(jīng)全體合伙人書面同意的)、依法登記領(lǐng)取我國(guó)營(yíng)業(yè)執(zhí)照但不具有獨(dú)立人資格的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)(經(jīng)出資各方書面同意)、依法設(shè)立并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企事業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)法人書面授權(quán)者；④自然人。第三部分 復(fù)習(xí)思考題一、擔(dān)保范圍1．《擔(dān)保法》規(guī)定的法定范圍為:①主債權(quán)：即由借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函協(xié)議書等各種信貸主合同所確定的獨(dú)立存在的債權(quán)?！边@實(shí)際上明確金錢可以作為一種特殊的動(dòng)產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押，保證金擔(dān)保是一種特殊的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。難點(diǎn)五、國(guó)家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供擔(dān)保的效力及后果一般情況下,國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施不得用于抵押。如果法人的書面授權(quán)范圍不明，法人的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)保證合同約定的全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。2．權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的必須是可以轉(zhuǎn)讓的債權(quán)或其他權(quán)利。拍賣是指通過公開競(jìng)價(jià)的形式,將抵押物轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價(jià)者,以拍賣的價(jià)款收回信貸。重點(diǎn)九、如何確定抵押率確定抵押率的依據(jù)主要有: 抵押物的適用性、變現(xiàn)能力和抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)。重點(diǎn)五、如何審查保證人的主體資格掌握建設(shè)銀行可以接受的保證人和不接受的保證人分別有哪些。一般保證指保證人和建設(shè)銀行約定,當(dāng)債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí),由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的一種擔(dān)保方式。超過權(quán)限的，由信貸經(jīng)營(yíng)部門將包含建議信用等級(jí)的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)上級(jí)行認(rèn)定。我行2002年出臺(tái)的《客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法(征求意見稿)》將客戶信用等級(jí)分為10級(jí)。其測(cè)算公式如下：　　　　　　　　　 產(chǎn)品銷售成本　　　 產(chǎn)品銷售成本結(jié)算資金＝＝結(jié)算天數(shù)　　　　　　 結(jié)算次數(shù)　　　　　　 360　　結(jié)算天數(shù)＝商品在途天數(shù)＋驗(yàn)收天數(shù)＋購貨方承付天數(shù)＋銀行結(jié)算天數(shù)　　5．貨幣資金的估算。難點(diǎn)六、分項(xiàng)詳細(xì)估算法即對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中不同階段的資金占用逐項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算，以確定其流動(dòng)資金的需求量。2．