某公司首次公開發(fā)行股票ipo之盡職調(diào)查清單(完整版)
【正文】 計人員培訓制度等）58內(nèi)部控制的監(jiān)督581內(nèi)部審計報告、監(jiān)事會報告582發(fā)行人管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評價書面意見583發(fā)行人內(nèi)部審計稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計制度59股東資金占用情況591發(fā)行人關(guān)于最近三年是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情況的說明及相關(guān)資料592發(fā)行人關(guān)于是否為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔保的說明及相關(guān)資料第六章財務(wù)與會計調(diào)查61發(fā)行人最近三年及一期的財務(wù)資料611最近三年及一期經(jīng)審計的財務(wù)報告及原始財務(wù)報表612下屬子公司最近三年及一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或原始財務(wù)報表613披露的參股子公司最近一年及一期的財務(wù)報告及審計報告614如發(fā)行人最近一年及一期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目20%（含20%），需要被收購企業(yè)收購前一年的利潤表并核查其財務(wù)狀況615如接受過國家審計，需要該等審計報告616對財務(wù)資料中重點事項進行調(diào)查、復(fù)核或進行專項核查的相關(guān)資料62有關(guān)評估報告621公司設(shè)立時（含有限責任公司改制期間）及報告期內(nèi)歷次資產(chǎn)評估報告622公司設(shè)立時（含有限責任公司改制期間）及報告期內(nèi)歷次土地評估報告623其他評估報告（礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開發(fā)存貨等）63有關(guān)內(nèi)控制度631公司管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評估632注冊會計師對內(nèi)部控制的鑒證意見633注冊會計師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施64銷售收入641發(fā)行人收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動情況的詳細資料642發(fā)行人主要產(chǎn)品報告期價格變動的資料643發(fā)行人報告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料644報告期主要產(chǎn)品的成本明細表645補貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件646金額較大的營業(yè)外收入明細表647對主要客戶的函證文件65期間費用651營業(yè)費用明細表652管理費用明細表653財務(wù)費用明細表654經(jīng)注冊會計師驗證的發(fā)行人報告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細表66發(fā)行人銀行賬戶資料67應(yīng)收款項671應(yīng)收款項明細表和賬齡分析表672主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單673與應(yīng)收款項相關(guān)的銷售合同674應(yīng)收持發(fā)行人5％及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況68存貨明細表及構(gòu)成分析69重要的對外投資691被投資公司的營業(yè)執(zhí)照692被投資公司報告期的財務(wù)報告693投資協(xié)議694被投資公司的審計報告695報告期發(fā)行人購買或出售被投資公司股權(quán)時的財務(wù)報告、審計報告及評估報告696重大委托理財?shù)南嚓P(guān)合同697重大項目的投資合同698發(fā)行人內(nèi)部關(guān)于對外投資的批準文件610固定資產(chǎn)的折舊明細表和減值準備明細表611主要債務(wù)6111銀行借款合同6112委托貸款合同6113應(yīng)付持發(fā)行人5％及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況612納稅情況6121報告期的納稅申報表和稅收繳款書6122公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細情況以及有關(guān)文件及信函6123公司及各控股子公司的所有納稅憑證6124發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù)6125報告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動情況及相關(guān)文件6126當?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于發(fā)行人報告期內(nèi)納稅情況的證明文件613無形資產(chǎn)攤銷和減值情況614報告期內(nèi)發(fā)行人主要財務(wù)指標情況表615報告期內(nèi)重大會計差錯更正情況616報告期內(nèi)重大會計政策、估計變更情況617報告期內(nèi)發(fā)行人管理層關(guān)于商譽減值測試情況說明618盈利預(yù)測報告619境內(nèi)外報表差異調(diào)節(jié)表620歷次驗資報告第七章業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查71發(fā)展戰(zhàn)略711中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃資料712戰(zhàn)略委員會會議紀要713獨立董事意見72歷年發(fā)展計劃及年度報告73業(yè)務(wù)發(fā)展目標731未來二至三年的發(fā)展計劃732業(yè)務(wù)發(fā)展目標相關(guān)文件733制定業(yè)務(wù)發(fā)展目標的依據(jù)性文件734業(yè)務(wù)發(fā)展目標與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系735募集資金投向與業(yè)務(wù)發(fā)展目標的關(guān)系第八章募集資金運用調(diào)查81本次募集資金運用的相關(guān)資料811可行性研究報告812關(guān)于本次募集資金運用的股東大會、董事會的議案、決議和會議紀要813涉及本次募集資金項目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準或備案文件814本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù)815如收購
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