財(cái)務(wù)預(yù)算概要文檔資料(完整版)
【正文】 預(yù)算體系中的地位 全面預(yù)算是根據(jù)企業(yè)目標(biāo)所編制的經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等年度收支總體計(jì)劃，包括銷(xiāo)售預(yù)算、資本支出預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算三大類(lèi)內(nèi)容。 ，以確保各部門(mén)在遇到困難時(shí)能夠被發(fā)覺(jué)并給予協(xié)助，故日常管理表不宜從責(zé)任部門(mén)直接送給督導(dǎo)階層，最好先送交預(yù)算管理部門(mén)審查，在簽署意見(jiàn)后，呈送督導(dǎo)階層作必要的處理。 定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算的區(qū)別：定期預(yù)算一般以會(huì)計(jì)年度為單位定期編制，滾動(dòng)預(yù)算不將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度掛鉤，而是連續(xù)不斷向后滾動(dòng),始終保持十二個(gè)月。 現(xiàn)金預(yù)算的編制 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法 一、固定預(yù)算與彈性預(yù)算 固定預(yù)算又稱(chēng)靜態(tài)預(yù)算，是把企業(yè)預(yù)算期的業(yè)務(wù)量固定在某一預(yù)計(jì)水平上，以此為基礎(chǔ)來(lái)確定其他項(xiàng)目預(yù)計(jì)數(shù)的預(yù)算方法。 直接人工預(yù)算的編制 現(xiàn)金預(yù)算 5 財(cái)務(wù)預(yù)算的日常管理 2 財(cái)務(wù)預(yù)算的組成綜合預(yù)算是反映財(cái)務(wù)活動(dòng)總體情況的預(yù)算，如反映財(cái)務(wù)狀況的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，反映財(cái)務(wù)成果的預(yù)計(jì)損益表。 預(yù)計(jì)利潤(rùn)分配表 生產(chǎn)預(yù)算的編制 管理費(fèi)用預(yù)算的編制 增量預(yù)算與零基預(yù)算的區(qū)別：增量預(yù)算是以基期成本費(fèi)用水平為基礎(chǔ)，零基預(yù)算是一切從零開(kāi)始。 ，資料量太大時(shí)可按日統(tǒng)計(jì)后填入，但應(yīng)與明細(xì)資料相配合以方便查詢。 財(cái)務(wù)預(yù)算作為全面預(yù)算體系中的最后環(huán)節(jié)，可以從價(jià)值方面總括地反映經(jīng)營(yíng)期特種決策預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的結(jié)果，使預(yù)算執(zhí)行情況一目了然。下面舉一個(gè)現(xiàn)金預(yù)算方面的例子，通過(guò)這個(gè)例子，使您對(duì) EXCEL的強(qiáng)大計(jì)算統(tǒng)計(jì)功能能有較深的理解，并且可以編制出更出色的財(cái)務(wù)預(yù)算表。預(yù)算期末存料量預(yù)計(jì)為900千克?！百Y料4”工作表是預(yù)計(jì)預(yù)算期管理費(fèi)用項(xiàng)目開(kāi)支。下面的這些工作表，基本上是引用這些原始數(shù)據(jù)，進(jìn)行計(jì)算和預(yù)測(cè)得出的。這是生產(chǎn)預(yù)算表： 主要是預(yù)計(jì)生產(chǎn)量并提出材料和人工的需要量，預(yù)計(jì)生產(chǎn)量的計(jì)算公式為： 預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量+預(yù)計(jì)期末存貨量計(jì)劃初期存貨量 我們可以看一下這個(gè)工作表的公式形式。 這是管理費(fèi)用表的公式。在第二十三行到二十八行中，我們對(duì)數(shù)據(jù)做了如下調(diào)整：可以看到，第一季度結(jié)束時(shí)，由于購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)花去了33000元，使公司合計(jì)現(xiàn)金支出為20795元，因而這時(shí)向銀行借款25000元；在第二季度現(xiàn)金也只有五千多元，于是又向銀行借款 5000元。 12 / 12。第四季度出售短期投資獲利1600元，同時(shí)又在短期證券上投資10000元。 這是銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算表。第四行中一至三季度的預(yù)算期末存貨計(jì)算公式為： 預(yù)計(jì)期末存貨量=下一季度銷(xiāo)售量10% 第四季度的存貨量由資料2給定。 這是全年分季度的銷(xiāo)售預(yù)算： 其中的4行數(shù)據(jù)引自資料1，其余數(shù)據(jù)為計(jì)算所得。 A B 1公司定額成本資料 2單位產(chǎn)品材料消耗定額（千克） 3職工工資 4單位工時(shí)的工資率 “資料6”工作表是初期資料負(fù)債表?！百Y料2”工作表是預(yù)計(jì)預(yù)算期制造費(fèi)用，制造費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)總工時(shí)分配。如果大多數(shù)資料都已齊全，只有少數(shù)幾個(gè)數(shù)據(jù)欠缺，可以進(jìn)行估算，給出這些數(shù)據(jù)的范圍值，利用EXCEL的強(qiáng)
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