【正文】 的 經(jīng)營 ， 企業(yè)的利潤 的 不確定性。 2． 累計性理論 從 累計性理論 的角度來看 信用風(fēng)險 ， 信用風(fēng)險 會 不斷積累、 連鎖反應(yīng)、 惡性循環(huán) ，當(dāng)達(dá)到 一定的臨界點 的時候，信用風(fēng)險的危害會 爆發(fā) ，甚至可能 引起經(jīng)濟(jì)危機(jī)。 綜合來說 ， 對 企業(yè)間商業(yè)信用 來說，宏觀經(jīng)濟(jì)政策 的影響至關(guān)重要 ， 同時 全社會的信用風(fēng)險總量 與 商業(yè)信用總額 是正相關(guān)關(guān)系的。 三 國內(nèi)外信用風(fēng)險管理水平比較 （一） 其他國家 信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀 國外 國家企業(yè)信用風(fēng)險管理主要 介紹是 美國 式的信用風(fēng)險管理。 我 國企業(yè)的平均利潤率 基本是 3%， 但是我國企業(yè)的 無效成本卻高達(dá) 14%，吞噬 了 企業(yè)的大部分利潤。 [2] 對于信用交易來說，賒銷已經(jīng)成為一種最常用的方式。管理目標(biāo)是 保持因 應(yīng)收賬款產(chǎn)生的 各種 成本 總和最低，使得應(yīng)為賒銷，因為應(yīng)收賬款帶來的收益大于其所帶來的損失。 （三） 壞帳成本 應(yīng)收賬款 的壞賬成本是指，因為公司的信用政策，賒銷而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，由于對方無法償還，公司無法收回賬款，這將給企業(yè)帶來損失，這種損失即稱為壞賬成本。代理銷售三個品牌的挖掘機(jī)中，神鋼、斗山已成為品牌內(nèi)銷售額第一，住友銷售額位居前列。 圖 力源集團(tuán)總 覽圖 資料來源：作者研究設(shè)計 力源集團(tuán) 斗山挖機(jī) 代理 住友 挖機(jī)代理 融資業(yè)務(wù) 再制造 業(yè)務(wù) 江西中瑞 武漢泰天 鄭州天源 山西天源 石家莊 力源 唐山力源 吉林泰天 新疆天光 武漢成工 神鋼營銷 天地 擔(dān)保公司 安徽泰源 南京科泰 武漢泰天 石家莊 開源 吉 林泰天 再制造 公司 北京 知行人 青島人力 管理公司 青島財務(wù) 管理公司 營銷管理公司 支持業(yè)務(wù) 神鋼 挖機(jī)代理 斗山營銷 安徽泰源 南京科泰 廣西松宇 貴州松宇 神鋼營銷 第三章 力源工程機(jī)械公司信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析 15 二 公司 銷售業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 力源企業(yè)主要 從事的業(yè)務(wù)有：（ 1） 代理銷售斗山、神鋼的挖掘機(jī)及裝載機(jī)的主機(jī)， 同時 對購機(jī)客戶進(jìn)行三包內(nèi)售后服務(wù) ，這是直接銷售到終端客戶的；（ 2） 對斗山、神鋼的挖掘機(jī)及裝載機(jī)超出三包以外的客 戶設(shè)備進(jìn)行點檢、維修、配件等服務(wù) ，以縣網(wǎng)經(jīng)營體模式建設(shè)服務(wù)網(wǎng)點網(wǎng)絡(luò)，覆蓋當(dāng)?shù)乜蛻?，這也是直接服務(wù)到終端客戶；（ 3） 以產(chǎn)品全壽命周期理論為指導(dǎo)，以廢舊產(chǎn)品實現(xiàn)再生利用為目標(biāo)，以優(yōu)質(zhì)、高效、節(jié)能、節(jié)材、環(huán)保為準(zhǔn)則，以先進(jìn)技術(shù)和產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)為 手段，進(jìn)行修復(fù)改造廢舊產(chǎn)品的一系列技術(shù)措施或工程活動 ， 主要是對客戶設(shè)備進(jìn)行回購，翻新，再制造后出售 ，這項業(yè)務(wù)是直接再制造、直接銷售到終端客戶的；（ 4） 由代理商回購客戶二手機(jī)，或?qū)σ呀?jīng)明晰產(chǎn)權(quán)糾紛的客戶設(shè)備或客戶二手機(jī)設(shè)備進(jìn)行租賃式銷售及服務(wù) ；（ 5） 對購機(jī)客戶提供融資擔(dān)保服務(wù)，對債權(quán)客戶采取清欠措施 ；（ 6） 提供代理商業(yè)績改善平臺解決方案 ；（ 7） 為終端客戶提供挖掘機(jī)銷售、服務(wù)，二手機(jī)租賃，轉(zhuǎn)賣，工程信息介紹，債權(quán)催收，配件、維修、挖機(jī)手培訓(xùn)和輸出等業(yè)務(wù) ；（ 9） 提供代理商人力資源管理業(yè)務(wù)解決方案 。在銷售的過程中， 銷售代理商承擔(dān)中間橋梁作用，溝通銀行或融 [1] 資料來源：力源公司內(nèi)部資料 第三章 力源工程機(jī)械公司信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析 16 資租賃公司、客戶和供應(yīng)商。其渠道模式主要是通過代理形式進(jìn)行；銷售方式涉及到全款、分期、 融資租賃、銀行按揭等， 95%以上是以融資租賃和銀行按揭為主。 資源配置標(biāo)準(zhǔn) ： 人力資源配置標(biāo)準(zhǔn) 非人力資源配置 標(biāo)準(zhǔn) 法務(wù)渠道及律師配置策略 人員分析 ： 組織機(jī)構(gòu) 崗位職責(zé) 考核標(biāo)準(zhǔn) 日評價標(biāo)準(zhǔn) 評級標(biāo)準(zhǔn) 債權(quán)總覽 ： 債權(quán)客戶明細(xì)表 債權(quán)區(qū)域概況 債權(quán)區(qū)域分類及策略 債權(quán)客戶分析 欠款類型分析與策略 客戶與人工作分配 激勵機(jī)制 ： 工資體系 手機(jī)費 工資提成 薪酬評測 法務(wù)流程 第三章 力源工程機(jī)械公司信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析 19 圖 債權(quán)管理區(qū)域分類圖 資料來源：作者研究設(shè)計 表 債權(quán)區(qū)域分類及策略表 區(qū)域類別 劃分標(biāo)準(zhǔn) 債權(quán)策略 備注 疑難區(qū)域 逾期率超 20%以上，客戶管理數(shù)量超 50 戶以下 執(zhí)行收款、尋機(jī)、 定位 區(qū)域以機(jī)器施工地為劃分 逾期率 =逾期額 /應(yīng)收余額 重災(zāi)區(qū)域 逾期率超 20%以上，客戶管理數(shù)量 50 戶以上 面訪、蹲點催收、機(jī)器定位、法務(wù)執(zhí)行 重點管理區(qū)域 逾期率低于 20%以下，客戶數(shù)量 50 戶以上 面催、蹲點催收 關(guān)注區(qū)域 逾期率 20%以下，客戶管理數(shù)量 50 戶以下 面訪、蹲點催收、機(jī)器定位、法務(wù)執(zhí)行 。所以力源公司對自身所有的債權(quán)管理得比較嚴(yán)格，公司有一套比較完整的債權(quán)管理系統(tǒng)，取名為：債權(quán)呼叫中心。具體流程參 下 圖 ：力源公司按揭及融資租賃的業(yè)務(wù)流程圖。[1] 主機(jī)銷售業(yè)務(wù)主要是廠商實行代理制，各品牌廠家在全國按照區(qū)域進(jìn)行劃分，采用授權(quán)代理銷售模式。目前力源企業(yè)直屬 16 家獨立一級法人企業(yè)；其中完全控制 11 家；絕對控制 2 家；參股 15%以上 3 家 。 第三章 力源工程機(jī)械公司信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析 13 第三章 力源工程機(jī)械公司信用風(fēng)險管理 現(xiàn)狀 分析 本章主要對力源工程機(jī)械公司信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和問題進(jìn)行了分析。因而 ， 企業(yè)在 管理 應(yīng)收賬款 的時候要注重管理的科學(xué)性，同時還要開了到 資金的流動性和效益性。而企業(yè)采用 賒銷 主要為了 擴(kuò)大市場份額 ，加大 市場競爭能力 ， 降低費用， 增加收益等。 與西方企業(yè)的信用管理水平 相比，我國 企業(yè)的信用管理水平 還有很多路要走 ， 我們一方面要 減少 成本 耗費 ，另一 方面要提高 企業(yè) 的綜合 競爭 能 力。調(diào)查客戶的資信水平進(jìn)行，做出信貸決策，包括是否交易，交易進(jìn)而基于交易方式 。 但是影響 某種風(fēng)險 的 因素 不是 完全 客觀 的， 這 樣的風(fēng)險 就 比較難以管理的 。 宏觀 環(huán)境 因素 對企業(yè)信用的影響 主要在以下 兩 個方面 ： （ 1） 宏觀經(jīng)濟(jì)政策 的 調(diào)整，無論是 從 緊縮 的政策 向?qū)捤?政策 調(diào)整， 還是寬松的政策向緊縮的政策調(diào)整，具體影響到企業(yè)，可能會 引起 各個 企業(yè) 之 間應(yīng)收賬款 、應(yīng)付賬款 的 激增。 二 信用風(fēng)險的理論 文章的這個部分先介紹 信用風(fēng)險的基礎(chǔ)理論 ，再介紹相關(guān)的 信用風(fēng)險分析的理論。 [2] 其中 系統(tǒng)風(fēng)險 源于 整個 宏觀 環(huán) 境 ， 源于 公司之外 ，而非公司內(nèi)部。 但是， 隨 著信用交易方式的發(fā)展， 信用風(fēng)險問題 也產(chǎn)生了 。 第六章對全文進(jìn)行總結(jié)，得出主要結(jié)論。 二 研究內(nèi)容及框架 本文共分為以下幾個部分： 第一章為緒論部分。 因此，本文將主要研究力源企業(yè)的信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，構(gòu)建更合理的信用風(fēng)險管理 方案 ，為力源企業(yè)的長期健康發(fā)展提出意見和建議。 另外，工程機(jī)械行業(yè)是一個開放的、市場化程度較高的行業(yè)，行業(yè)競爭日趨激烈引起的風(fēng)險較多。 根據(jù)世界銀行預(yù)測， 2025 年，全世界城市人口將達(dá)到 50 億，比 2020 年增長 85%。 Credit risk management conceptual design 目錄 IV 目 錄 第一章 緒論 ........................................................................................... 1 第一節(jié) 研 究背景與意義 ......................................................................................1 一 研究背景 ...................................................................................................... 2 二 研究意義 ...................................................................................................... 3 第二節(jié) 研究方法與內(nèi)容 ......................................................................................4 一 研究方法及創(chuàng)新點 ........................................................................................ 4 二 研究內(nèi)容及框架 ............................................................................................ 4 第二章 相關(guān)理論回顧 ........................................................................... 6 第一節(jié) 信用風(fēng)險管理的相關(guān)理論與實踐 ..........................................................6 一 信用風(fēng)險的概念與分類 ................................................................................. 6 二 信用風(fēng)險的理論 ............................................................................................ 7 三 國內(nèi)外信用風(fēng)險管理水平比較 ....................................................................... 9 第二節(jié) 債權(quán)管理的相關(guān)理論 ............................................................................10 一 賒銷管理目標(biāo) ............................................................................................. 10 二 賒銷成本分析 ............................................................................................. 11 第三章 力源工程機(jī)械公司信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析 ........................... 13 第一節(jié) 公司核心業(yè)務(wù)與債權(quán)管理 ....................................................................13 一 公司簡介 .................................................................................................... 13 二 公司銷售業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 ...................................................................................... 15 三 公司的債權(quán)管理 .......................................................................................... 17 第二節(jié) 力源公司存在的信用風(fēng)險以及產(chǎn)生原因 ............................................25 一 公司存在信用風(fēng)險 ...................................................................................... 25 二 公司信用風(fēng)險存在的原因分析 ..................................................................... 26 目錄 V 第四章 力源公司信用風(fēng)險管理方案構(gòu)建 .......................................... 28 第一節(jié) 力源公司信用風(fēng)險管理方案構(gòu)建原則與可行性分析 ........