【正文】 登記及發(fā)放工作，并根據(jù)自己的登記表，每月初報出上月外客帳發(fā)生數(shù)，收回數(shù)和欠款金額數(shù)，以及欠款收回率等，月時寫出上月催收情況匯報，報財務(wù)部、銷售部和財務(wù)經(jīng)理。 催付賬款的處理（1） 在超限額情況報告“采取的措施”欄目中分別注明“已發(fā)出催收信”，“已取得信用卡授權(quán)號碼”或“符合免除信用限額制規(guī)定”等后，報收銀主管，財務(wù)經(jīng)理審閱，另抄交總臺結(jié)賬。轉(zhuǎn)賬催收（。（3） 次日，信用催收員仍按以上流程進(jìn)行工作，如果發(fā)現(xiàn)仍未辦理付款，應(yīng)向前臺收銀員了解原因，再根據(jù)實(shí)際情況，安排下一步催賬措施，同時將客戶消費(fèi)情況及催賬情況向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，必要時采取取消其賒賬消費(fèi)待遇等相應(yīng)措施。住店客人的信用催帳工作 檢查住店客人的明細(xì)賬 每天檢查住店客人的明細(xì)賬，逐個審查當(dāng)日余額欄的金額是否超過酒店規(guī)定的信用限額，逐步標(biāo)出當(dāng)日超限額的客戶名單。1在日審工作中需夜審修改電腦報表部分或應(yīng)由夜審解決的 問題，以及傳達(dá)的通知，協(xié)議等事宜及時做日審留言。 查看夜審工作日記，及時處理查出的問題，并在問題空格注明怎樣的解決問題，對超出職能范圍外的問題，及時向財務(wù)部經(jīng)理或主管匯報。根據(jù)收銀員交款表做相應(yīng)銀行的POS機(jī)結(jié)算。 核查散客和團(tuán)隊(duì)入住和離店的時間及用房間數(shù)，房價是否按規(guī)定收取，陪同房，免費(fèi)房、折扣房是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)。A、收現(xiàn)金時，應(yīng)向服務(wù)員唱票、注意驗(yàn)鈔。 根據(jù)客人所要兌換的旅行支票、填寫在客人已填寫的外幣兌換水單上，分欄填寫支票、外幣符號及金額，按當(dāng)日公布的外匯旅行支票牌價，計算出應(yīng)兌人民幣的金額，并扣去規(guī)定的貼息。（二）外幣兌換工作規(guī)范 現(xiàn)鈔兌換 按規(guī)定時間，每日早上根據(jù)中國銀行公布的外匯行情，調(diào)整好外匯牌價表。（3） 每周打印一份住店總表，發(fā)現(xiàn)假長包房時，要與前廳部、銷售部聯(lián)系解決。當(dāng)天離店的團(tuán)隊(duì)走后，將資料卡、到店團(tuán)通知單及賬單一起轉(zhuǎn)信用催收，電腦中通過做DB，將寓客帳轉(zhuǎn)到外客帳中。投入指定的保險箱內(nèi)，并請在場的其他收銀員在登記表上簽字見證。C、檢查客人剛剛發(fā)生的其他費(fèi)用是否已入帳。（7） 預(yù)收款收據(jù)一式三聯(lián)：一聯(lián)交客人做離店結(jié)賬憑證，一聯(lián)隨現(xiàn)金支票交財務(wù)部入賬，其中收取信用卡和記賬憑證的一聯(lián)留總臺結(jié)賬處，待客人結(jié)賬后再交財務(wù)部入賬，另一聯(lián)存根備查。二年以上酒店工作、一年以上倉庫保管工作經(jīng)歷。 掌握酒店成本核算和成本管理基礎(chǔ)知識。一年以上酒店工作經(jīng)歷。 掌握有關(guān)財經(jīng)政策法規(guī)和物價政策。一年以上酒店收銀或會計核算工作經(jīng)歷。 熟悉酒店會計核算流程。一年以上酒店收銀或核算工作經(jīng)歷?？偦藛T 大專財經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)或同等學(xué)歷，助理會計師以上職稱。 具業(yè)務(wù)實(shí)施、組織、管理、協(xié)調(diào)公關(guān)、語言文字表達(dá)和理解判斷能力。物品、食品采購員 中專畢業(yè)或同等學(xué)歷。 具有財務(wù)稽核實(shí)施能力。二年以上酒店工作經(jīng)歷。 掌握財務(wù)管理基礎(chǔ)理論，熟悉酒店會計核算流程。 外語流利，通過酒店外語A級考核，取得電腦證書。三、財務(wù)部工作人員素質(zhì)要求財務(wù)部工作人員必須具有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心和敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，堅持恪守國家財經(jīng)政策法規(guī)和酒店規(guī)定的財務(wù)制度和規(guī)范。 參與固定資產(chǎn)更新、改造及大修理計劃的編制。 每月及時歸集記賬憑據(jù)，打印賬冊，裝訂存檔，妥善保存。 按時、保質(zhì)完成各部門的成本費(fèi)用核算。 負(fù)責(zé)編制成本計劃和費(fèi)用預(yù)算，并按年、季、月分解指標(biāo)，層層落實(shí)，保證年度計劃的實(shí)現(xiàn)。 嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)制度，發(fā)放物資一定要憑手續(xù)齊全的領(lǐng)料單，直接進(jìn)廚房的鮮活貨要負(fù)責(zé)落實(shí)收貨人簽字認(rèn)可。 做好月度、季度、年度成本費(fèi)用的定期分析和專題分析，考核成本費(fèi)用計劃的執(zhí)行情況，隨時揭示問題、分析原因，提出改過措施或在授權(quán)范圍內(nèi)行使成本費(fèi)用否決權(quán)。1經(jīng)常注意、搜集、分析、整理國內(nèi)外酒店管理計算機(jī)信息和資料，并 結(jié)合本酒店行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行更新改造，完善現(xiàn)行系統(tǒng)。 對任何操作要認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確，不準(zhǔn)抱有嘗試，進(jìn)行無把握及非授權(quán)的指令操作。（十九）現(xiàn)金出納員[管理層級關(guān)系]直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理[崗位職責(zé)] 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令，并報告工作。 負(fù)責(zé)資金核算，編制各項(xiàng)資金報表，正確反映資金動態(tài)。 負(fù)責(zé)酒店的營業(yè)收支和一切往來款項(xiàng)的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 加強(qiáng)對往來帳款結(jié)算的管理，尤其應(yīng)壓縮各類應(yīng)收暫付款余款，加速資金回籠。 完成總帳與明細(xì)帳、一級帳與二級帳會計核對，做好相應(yīng)調(diào)帳記錄，保證帳帳相符。 負(fù)責(zé)對各類會計憑證的整理、裝訂、保管工作。審核工資發(fā)放表與工資發(fā)放現(xiàn)金是否相符、手續(xù)是否完備。 根據(jù)各項(xiàng)財務(wù)支出計劃、購銷合同、申購報告等，審核所有自制和外來原始憑證是否符合要求、手續(xù)簽章是否齊全、有沒有超越計劃標(biāo)準(zhǔn)范圍等。 審核前臺收銀轉(zhuǎn)來的有關(guān)轉(zhuǎn)帳發(fā)票是否與有關(guān)協(xié)議、合同、紀(jì)要價相符，復(fù)核帳單金額，并與夜審報表核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 參與擬訂重要經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議。 負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)計劃指標(biāo)的分解落實(shí)，加強(qiáng)計劃完成情況的控制監(jiān)督和檢查考核。1對酒店大修改造用材料，要求供貨商實(shí)行報價，報價單送總經(jīng)理審批。 物品采購以采購計劃為依據(jù)，對計劃的急需物品應(yīng)嚴(yán)格按追加計劃和限額申購等有關(guān)手續(xù)齊全后方可實(shí)施采購。 積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高工作質(zhì)量，遵守酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度，及時完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的每項(xiàng)工作任務(wù)。 抓好采購部門的日常管理工作，抓好部門員工的日常培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的組織紀(jì)律性，認(rèn)真貫徹財務(wù)部經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作指令。全面負(fù)責(zé)酒店物資食品采購工作。 審核酒店?duì)I業(yè)收益情況報告表和現(xiàn)金結(jié)算情況報告表。 完成每日營業(yè)收益情況報表。 對按月結(jié)帳的長住客戶，到期及時聯(lián)系催收。 熟悉酒店優(yōu)惠卡的使用規(guī)定、消費(fèi)項(xiàng)目可打折范圍和領(lǐng)導(dǎo)批免權(quán)限。如有疑問立即同銀行有關(guān)部門聯(lián)系。 負(fù)責(zé)住宿預(yù)收款的足額收取，及欠款催收工作，并做好催收記錄。 負(fù)責(zé)檢查和控制各項(xiàng)收費(fèi)的折扣、優(yōu)惠以及沖帳、調(diào)整等帳務(wù)處理，并審核相關(guān)的報表。 負(fù)責(zé)擬訂本部門所需財產(chǎn)和物品的計劃，負(fù)責(zé)本部門使用財產(chǎn)的帳務(wù)和實(shí)物管理。組織制定財務(wù)部各崗位的崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)考核、監(jiān)控員工的工作質(zhì) 量，并負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)和協(xié)助各部門做好計劃、預(yù)算、成本、資金、財 產(chǎn)等財務(wù)管理工作。 參與酒店年度綜合計劃的編制，組織和負(fù)責(zé)酒店經(jīng)營計劃和財務(wù)收支計劃的編制。財務(wù)手冊目 錄財務(wù)部概述……………………………………………………………………6一、財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖及崗位設(shè)置圖 （一）組織結(jié)構(gòu)圖…………………………………………………………7 （二）崗位設(shè)置圖…………………………………………………………8二、財務(wù)部崗位職責(zé) （一）財務(wù)部經(jīng)理…………………………………………………………9 （二）外協(xié)兼文員………………………………………………………10 （三）收銀主管…………………………………………………………10 （四）前臺收銀員………………………………………………………11 （五）后臺收銀員………………………………………………………11 （六）信用催收員………………………………………………………12 （七）夜審員……………………………………………………………12 （八）日審員……………………………………………………………13 （九）采購部經(jīng)理………………………………………………………13 （十）食品采購員………………………………………………………14 （十一）物品采購員……………………………………………………15 （十二）財務(wù)會計部經(jīng)理………………………………………………15 （十三）應(yīng)收帳核算員…………………………………………………16 （十四）總稽核員………………………………………………………17 （十五）總帳工資檔案員………………………………………………18 （十六）XXX總帳員…………………………………………………18 （十七）往來帳核算員…………………………………………………18 （十八）銀行出納員……………………………………………………19 （十九）現(xiàn)金出納員……………………………………………………20 （二十）電腦系統(tǒng)維護(hù)員………………………………………………20 （二十一）成本財產(chǎn)主管………………………………………………21 （二十二）保管員………………………………………………………22 （二十三）成本計劃員…………………………………………………22 （二十四）成本核算員…………………………………………………23 （二十五）材料核算員…………………………………………………23 （二十六）財產(chǎn)管理員…………………………………………………24 （二十七）票據(jù)復(fù)核員…………………………………………………24三、財務(wù)部工作人員素質(zhì)要求 （一）財務(wù)部經(jīng)理………………………………………………………25 （二）外協(xié)兼文員………………………………………………………25 （三）收銀主管…………………………………………………………25 （四）前臺收銀員………………………………………………………25 （五）后臺收銀員………………………………………………………25 （六）信用催收員………………………………………………………25 （七）夜審員……………………………………………………………26（八）日審員……………………………………………………………26（九）采購部經(jīng)理………………………………………………………26（十）食品采購員………………………………………………………26（十一）物品采購員……………………………………………………26（十二）財務(wù)會計部經(jīng)理………………………………………………26（十三）應(yīng)收帳核算員…………………………………………………26（十四）總稽核員………………………………………………………26（十五）總帳工資檔案員………………………………………………26（十六）XXX總帳員…………………………………………………26（十七）往來帳核算員…………………………………………………27（十八）銀行出納員、現(xiàn)金出納員……………………………………27（十九）電腦系統(tǒng)維護(hù)員………………………………………………27（二十）成本財產(chǎn)主管…………………………………………………27（二十一）保管員………………………………………………………27（二十二）成本計劃員…………………………………………………27（二十三）成本核算員、材料核算員、票據(jù)復(fù)核員 …………………27（二十四）財產(chǎn)管理員…………………………………………………28四、財務(wù)部工作規(guī)范 （一）前臺結(jié)賬收款工作規(guī)范…………………………………………29 散客結(jié)賬收款工作流程……………………………………29 團(tuán)隊(duì)結(jié)賬工作流程……………………………………………31 長包房結(jié)賬工作流程…………………………………………32 其他零星收款工作流程………………………………………32 （二）外幣兌換工作規(guī)范………………………………………………33 （三）各營業(yè)點(diǎn)收銀規(guī)范內(nèi)容與要求…………………………………33 餐廳收銀工作規(guī)范……………………………………………33 餐廳收款核算流程……………………………………………33 （四）收入稽核工作規(guī)范 ………………………………………………36 （五）信用催帳工作規(guī)范 ………………………………………………37 （六）客人貴重物品保管的管理工作規(guī)范 ……………………………39 （七）采購工作規(guī)范……………………………………………………40 （八）驗(yàn)收、保管工作規(guī)范……………………………………………41 （九）年度預(yù)算編制工作規(guī)范…………………………………………42 （十）會計核算流程……………………………………………………43 收入核算流程 ………………………………………………43 支出核算流程 ………………………………………………44 （十一）成本控制核算流程……………………………………………46 （十二）驗(yàn)收、保管核算流程…………………………………………47 （十二）電腦中心工作規(guī)范……………………………………………48五、財務(wù)部服務(wù)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) （一）結(jié)賬收款部工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)………………………………………49（二）外幣兌換工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………49（三）收入審計工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………49（四）信用催收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)………………………………………………49（五）資金管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………49（六）會計核算工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………50（七）綜合計劃分析工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)……………………………………50（八）成本控制工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………50（九）財產(chǎn)管理工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………………………………………50（十）采購工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)…………