【正文】 原、輔料費(fèi) 每 瓶 1 元， 年總計(jì) 萬元包裝材料 每 瓶 元， 年總計(jì) 萬元包裝紙箱 每 只 元、 年總計(jì) 萬元動力費(fèi) 電 裝機(jī)容量 300 kw 鍋爐風(fēng)機(jī) 50 kw 其它 50 kw 電費(fèi)單價 元/度 年電費(fèi) 萬元水 用水量 10 噸/小時 水費(fèi)單價 2 元/噸 年水費(fèi) 萬元煤 蒸汽用量 5 噸/小時 煤單價 400 元/噸 年煤費(fèi) 萬元上級機(jī)關(guān)管理費(fèi) 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元銷售運(yùn)輸費(fèi) 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費(fèi) 萬元 年周轉(zhuǎn)資金需要量＝年產(chǎn)值70%25% ＝ 1481 萬元 按年利率 %計(jì)算， 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預(yù)測 萬元 年生產(chǎn)總成本預(yù)測為 萬元六、經(jīng)濟(jì)效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計(jì)算機(jī)處理 年產(chǎn)值 萬元年生產(chǎn)總成本 萬元銷售稅 增值稅應(yīng)納額＝年產(chǎn)值/(原料＋包裝)/ 應(yīng)納 萬元 教育附加稅和城市建設(shè)附加稅＝增值稅應(yīng)納額4% 應(yīng)交 萬元 兩項(xiàng)共計(jì)銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤(毛利潤) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元所得稅 所得稅＝銷售利潤33% 萬元純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項(xiàng)基金 兩金＝純利潤25% 萬元年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 七、財(cái)務(wù)評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 銷售利潤＋設(shè)備折舊費(fèi) ROI=100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝100% 建廠投資＋周轉(zhuǎn)資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝年＋建設(shè)試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－年生產(chǎn)變動總成本－銷售稅 BEP= % 7661863 瓶 383093 箱 3831 噸 以出廠價表示的盈虧平衡點(diǎn) 年生產(chǎn)總成本 其計(jì)算公式＝100% 年銷售值(產(chǎn)值)－銷售稅 盈虧平衡點(diǎn)為 % 元/ 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨(dú)提高或降低10%時，BEP值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 %正常BEP值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點(diǎn)的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點(diǎn)的影響相比則最小。 鍋爐的爐渣，可做制水泥的原料。另外需行政財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、銷售采購、鍋爐、維修、運(yùn)輸、門衛(wèi)等人員約20人。每公斤棗原汁（100%）的原料成本為 元/公斤247。最應(yīng)該注意的消費(fèi)地區(qū)是廣東和福建，當(dāng)?shù)赜斜绕渌貐^(qū)都更加根深蒂固的食棗習(xí)俗。目前，山西省內(nèi)生產(chǎn)棗汁飲料的另一家企業(yè)在侯馬，其銷售總部設(shè)在太原經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。這三次飲料行業(yè)會議比較權(quán)威地分析和預(yù)測了中國飲料大市場的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。連續(xù)試生產(chǎn)3批，送市衛(wèi)生防疫站檢驗(yàn)合格。原料、輔料、燃料的準(zhǔn)備?！笄⒄労秃灦ㄉa(chǎn)線成套設(shè)備采購和售后服務(wù)合同。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 可行性分析階段。 能源和交通****縣陸路、鐵路交通均比較發(fā)達(dá)，水、電、燃料供應(yīng)可靠。山東濱州某食品廠曾在2005年初的一次以解凍鮮棗為原料的榨汁實(shí)驗(yàn)中，采用直接壓榨方法和蘋果榨汁設(shè)備，棗的榨汁率低于10%。◆運(yùn)輸及辦公車輛。詳細(xì)內(nèi)容見附件四。該中心目前占地50畝?，F(xiàn)主要業(yè)務(wù)是從事果蔬系列產(chǎn)品保鮮儲存，主要產(chǎn)品是紅棗、蘋果、反季節(jié)蔬菜。其中僅****縣已經(jīng)達(dá)到20萬畝?！魹榱私o棗汁生產(chǎn)線提供充足穩(wěn)定的棗原料供應(yīng)，新建鮮棗的儲存冷庫一座。但是在榨其它水果原料時，出汁率都會明顯降低。工藝路線見下頁。再加生活用水2噸，工廠每小時用水量共計(jì)18噸。計(jì)算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。 試生產(chǎn)階段。向衛(wèi)生防疫站送檢，通過市衛(wèi)生防疫站、技術(shù)監(jiān)督局檢驗(yàn)，工程驗(yàn)收。棗類果汁的口感比蘋果汁、橙汁、梨汁、桃汁顯得更醇厚鮮美，營養(yǎng)更豐富，并具有一定保健功效，市場開發(fā)前景目前比較好。大部分是中小型綜合飲料企業(yè)，主要分布在河北滄州，山東的德州和濱州。其中，蘋果汁、桃汁、獼猴桃的價格較低，葡萄汁等小品種果汁的價格較高。100%棗汁含量的產(chǎn)品由于價格偏高，應(yīng)暫緩實(shí)施。經(jīng)污水沉降處理后排放。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 10000 噸 (注：以 飲料 計(jì)。500噸/14000噸=4200萬元，加10%不可預(yù)見，冷庫投資估算為4620萬元。四、 經(jīng)濟(jì)效益分析與財(cái)務(wù)評估 本章節(jié)采用計(jì)算機(jī)新建果汁項(xiàng)目專家系統(tǒng)，對新建飲料項(xiàng)目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點(diǎn)、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。72%20%=b) 冷庫的庫容量需要3000萬噸c) 冷庫的投資。因此，產(chǎn)品定價為：果汁含量20%的棗汁飲料市場零售價應(yīng)設(shè)計(jì)為：(+)~3=~，三、 投資估算投資估算 (按年產(chǎn)1萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量40%計(jì))序號工程或設(shè)備規(guī)格數(shù)量單價總價一土建：平方米萬元萬元生產(chǎn)車間3000250庫房100050鍋爐房、配電、給水200201000辦公用房200201000其它用房50035700食堂、宿舍、門衛(wèi)二設(shè)備：生產(chǎn)線設(shè)備1925供水配電鍋爐80化驗(yàn)室儀器設(shè)備20運(yùn)輸車輛50三其它：萬元環(huán)保設(shè)施50籌建辦公50建廠設(shè)計(jì)生產(chǎn)工藝技術(shù)培訓(xùn)按生產(chǎn)線總投資5%合計(jì)不可預(yù)見265按+10%冷庫庫容噸6000噸990按500噸/150萬流動資金1077總計(jì)4978資金籌措項(xiàng)目總投資的30%部分由企業(yè)自籌，其它70%部分引進(jìn)資金。變動成本的影響則介于二者之中。四、 經(jīng)濟(jì)效益分析與財(cái)務(wù)評估 本章節(jié)采用計(jì)算機(jī)新建果汁項(xiàng)目專家系統(tǒng)，對新建飲料項(xiàng)目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點(diǎn)、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。500噸/3000噸=900萬元，加10%不可預(yù)見，冷庫投資估算為990萬元。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 10000 噸 (注：以 飲料 計(jì)。但其中****縣還是最低的。） 四、產(chǎn)品價格設(shè)計(jì) 零售價： 元/ 瓶 注：零售價設(shè)計(jì)為出廠價的(100＋ 30 )% 出廠價： 元/ 瓶 年產(chǎn)值： 8462 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預(yù)測 (一)、年生產(chǎn)固定總成本 人工費(fèi)用 人均工資： 2000 元/月