【財(cái)務(wù)分析與企業(yè)發(fā)展預(yù)測(cè)】(完整版)
【正文】 設(shè)備其他費(fèi)用聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)人員培訓(xùn)費(fèi)試驗(yàn)費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用研發(fā)人員工資預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)2流動(dòng)資金合 計(jì)投資預(yù)算 項(xiàng)目總投資：項(xiàng)目總投資由固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金二部分組成。企業(yè)償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率（長(zhǎng)期、短期） *資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100% 70% *流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債100%企業(yè)盈利能力：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率*主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷(xiāo)售收入凈額100%*凈資產(chǎn)收益率= 凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)100%公司近三年總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈利潤(rùn)增減情況表： 單位:萬(wàn)元總資產(chǎn)增長(zhǎng)率凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率200620072008對(duì)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的主要科目進(jìn)行分析說(shuō)明：要求：主要包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收應(yīng)付款、銀行貸款、總收入等科目，對(duì)應(yīng)收賬款要求按照賬齡分析法進(jìn)行列示，對(duì)銀行貸款要求列示貸款明細(xì)表，包括來(lái) 自3722資料搜索網(wǎng) 最大學(xué)習(xí)庫(kù)下載貸款銀行、貸款金額、貸款起止日期，對(duì)主要應(yīng)付賬款要列示債權(quán)人、應(yīng)付款金額、期限；對(duì)總收入的構(gòu)成按金額和占總收入的比重進(jìn)行分析列示。④建設(shè)期利息，自2008年1月1日起至項(xiàng)目完成之日止所發(fā)生的銀行貸款利息。項(xiàng)目新增投資額企業(yè)自籌萬(wàn)元銀行貸款萬(wàn)元申請(qǐng)財(cái)政撥款萬(wàn)元其中地方創(chuàng)新資金萬(wàn)元支持方式國(guó)家創(chuàng)新基金萬(wàn)元支持方式其他萬(wàn)元企業(yè)自籌資金來(lái)源說(shuō)明1）計(jì)劃新增投資總額=企業(yè)自籌+銀行貸款+財(cái)政撥款+其他；2）對(duì)于申請(qǐng)銀行貸款的企業(yè)，需要企業(yè)提供以往同銀行來(lái)往的貸款合同和執(zhí)行情況，以及銀行出具的信用評(píng)級(jí)文件；尚未取得貸款的，需說(shuō)明目前貸款的進(jìn)展情況，若銀行已承諾貸款或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的，須附銀行承諾證明或擔(dān)保證明，要說(shuō)明貸款條件（是中長(zhǎng)期貸款還是短期貸款）、貸款利率。(2)納稅依據(jù)：增值稅：一般按17%；有行業(yè)特別政策的，按國(guó)家納稅政策執(zhí)行城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅：按增值稅的7%計(jì)算；教育費(fèi)附加按：增值稅的3%計(jì)算；所得稅：按全額測(cè)算，即按企業(yè)目前稅務(wù)局對(duì)企業(yè)核定的納稅標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，一般所得稅率按25%計(jì)算。無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)計(jì)算，遞延資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)計(jì)算。（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：是考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值的財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)方法，是指能夠使項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于未來(lái)現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，是方案本身的報(bào)酬率，是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。企業(yè)未來(lái)5年的定位及發(fā)展計(jì)劃分析企業(yè)未來(lái)15年的定位及發(fā)展規(guī)劃，分析該項(xiàng)目的發(fā)展對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的重要性。其計(jì)算公式為：FIRR=I1+（I2I1）|NPV1|/（|NPV1|+|NPV2|）式中：I1為試算的低的折現(xiàn)率，I2為試算高的折現(xiàn)率，NPV1為低折現(xiàn)率的凈現(xiàn)值（正值）的絕對(duì)值，NPV2為高折現(xiàn)率的凈現(xiàn)值（負(fù)值）的絕對(duì)值。項(xiàng)目單位成本預(yù)測(cè)詳見(jiàn)下表:項(xiàng)目產(chǎn)品單位成本表 單位:元序 號(hào)成 本 項(xiàng) 目型號(hào)規(guī)格合 計(jì)（元）
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