【正文】 工作記錄為工作內(nèi)容集中存放區(qū)域，包括：生成的行業(yè)報(bào)表、賬齡分析結(jié)果、生成的函證、抽查的憑證、生成的疑點(diǎn)憑證、錄入的調(diào)整分錄、以及生成的工作底稿附注等。–5公式測試第2步：–4中的【第二步：對取數(shù)公式進(jìn)行重新取數(shù)（包括重新運(yùn)算）】，系統(tǒng)會根據(jù)已設(shè)置好的取數(shù)公式對報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行自動(dòng)取數(shù)，重新取數(shù)后會自動(dòng)進(jìn)行重新運(yùn)算，不需要再點(diǎn)擊【重新運(yùn)算】按鈕，只有用戶手工修動(dòng)了報(bào)表數(shù)據(jù)，才需要點(diǎn)擊【重新運(yùn)算】按鈕，以確保報(bào)表數(shù)據(jù)正確。圖（51）風(fēng)險(xiǎn)評估調(diào)查在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估階段，我們可以根據(jù)上圖中每個(gè)調(diào)查階段生成不同階段的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估的調(diào)查底稿。六、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工生成工作底稿注意事項(xiàng)：系統(tǒng)內(nèi)置的幾套工作底稿可以任意選擇（在查前準(zhǔn)備的設(shè)置查賬時(shí)間中有介紹），在生成工作底稿之前，最好先進(jìn)行抽憑，賬齡分析等。選擇實(shí)質(zhì)性執(zhí)行程序“第二步，選擇執(zhí)行程序”，來進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試程序的選擇。注：若需要進(jìn)行查詢?nèi)沼涃~方式，則需點(diǎn)擊財(cái)務(wù)查詢中的“明細(xì)賬查詢”功能。生成多張函證點(diǎn)擊確認(rèn)后，會自動(dòng)生成Excel格式的函證如下圖所示：生成后的Excel函證查賬中進(jìn)行抽憑在打開的明細(xì)賬界面中，點(diǎn)擊界面上的抽憑按鈕，即可對該筆憑證進(jìn)行抽憑。查賬中生成截止測試生成截止測試可在打開的明細(xì)賬界面中進(jìn)行生成。問：如何生成銀行詢證函。: 賬齡分析操作說明方法一：全部賬齡由系統(tǒng)分析得到。在賬齡分析界面中，單擊【分析流程】中方法2下的【批量賬齡分析】以下操作方法，同“方法一”一致。注：生成后的替代測試表，存放在審計(jì)工作記錄的“工作底稿”中，生成正式底稿時(shí)，需手工粘貼到正式底稿的替代測試表中。若只有一年數(shù)據(jù)，在審定表中手工填寫上年數(shù)?？颇看a（科目名稱與科目代碼自動(dòng)對應(yīng)），選擇對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表項(xiàng)目或?qū)?yīng)損益表項(xiàng)目。常見問題解答：問：打開底稿后，是空白的Excel，沒有底稿數(shù)據(jù)？答：原因是Excel插件沒有注冊上，打開安裝盤，雙擊【Setup】在安裝過程的第三個(gè)界面，點(diǎn)擊【Excel插件注冊】。底稿表頭批量變更在任何Excel界面中，點(diǎn)擊左上角的工具按鈕中的第二個(gè)“批量復(fù)核人簽名及變量變更”，可以對表頭的信息進(jìn)行批量的變更，如單位、日期、編制人復(fù)核人等。②【導(dǎo)入底稿添加方式】：導(dǎo)入外部工作文檔到本系統(tǒng)中，該方式不會覆蓋原來相同的索引號的底稿內(nèi)容。常見問題解答：問：我生成的會計(jì)報(bào)表的利潤表和企業(yè)提供的不一樣？答：執(zhí)行數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試損益類科目沖銷校驗(yàn)再重新生成行業(yè)報(bào)表。注3：合并到Word后的附注底稿，存放在審計(jì)工作記錄“工作底稿”中。在底部顯示當(dāng)前所登錄的集團(tuán)賬套。用戶可以選擇相應(yīng)的科目名稱，抵消和被抵消單位，抵消憑證的金額、對應(yīng)的三大報(bào)表項(xiàng)目等相關(guān)內(nèi)容。增加完模板后，–2 中“抵消分錄憑證模版” 右邊的下拉式箭頭去選擇相應(yīng)的模板，再點(diǎn)擊【由模版生成】，系統(tǒng)將會自動(dòng)生成抵消分錄，用戶只需要生成的抵消分錄內(nèi)填入相應(yīng)的金額，說明事項(xiàng)即可。系統(tǒng)提示四種方式來獲取報(bào)表數(shù)據(jù)。–4讀取其他人上報(bào)的已審數(shù)【方式3讀?。浩渌松蠄?bào)的Excel報(bào)表文件】：此功能主要用于用戶直接將外部已經(jīng)做的Excel報(bào)表文件讀入到本系統(tǒng)中來，以便自動(dòng)生成合并報(bào)表數(shù)據(jù)。【刪除當(dāng)前單位報(bào)表數(shù)據(jù)】：選擇某個(gè)單位再點(diǎn)擊此按鈕，可將單位數(shù)據(jù)刪除掉。系統(tǒng)合并原理為：系統(tǒng)先將各單位數(shù)據(jù)進(jìn)行相加，相加結(jié)果體現(xiàn)在【抵消前合計(jì)】這一列，接著在【合并抵消】那兩列里顯示出用戶所做的集團(tuán)抵消分錄的相關(guān)數(shù)據(jù)，最后將抵消前的合計(jì)數(shù)據(jù)再加上抵消分錄的相關(guān)數(shù)據(jù)生成抵消后合計(jì)數(shù)。分組控制：用于按某列進(jìn)行分組顯示(如圖38)(圖38按科目名稱分組顯示)合計(jì)控制：當(dāng)過濾結(jié)果沒有合計(jì)數(shù)時(shí)，可用此功能將結(jié)果顯示合計(jì)數(shù)顯示控制：顯示最合適的列寬，當(dāng)表格顯示的內(nèi)容寬度不合適時(shí)，此功能自動(dòng)調(diào)整列框。( 用戶錄入法規(guī)信息)法規(guī)的引用審計(jì)過程中，如果要引用法規(guī)，可直接在打開的法規(guī)文件中點(diǎn)擊右鍵“復(fù)制”，再粘貼即可。建立審計(jì)資料庫能充分利用信息電子化的優(yōu)勢，減少資料的攜帶量。用戶將報(bào)表數(shù)據(jù)合并后，可點(diǎn)擊某一統(tǒng)計(jì)口徑，–1中的【合并來源查詢】按鈕，系統(tǒng)會將各個(gè)合并數(shù)字的數(shù)據(jù)來源顯示出來。將各單位已經(jīng)讀到系統(tǒng)中的報(bào)表進(jìn)行合并處理，生成合并報(bào)表。操作時(shí)先點(diǎn)擊【打開報(bào)表】，選擇相關(guān)的報(bào)表，選擇相關(guān)的報(bào)表組對照方式的對照列，最后點(diǎn)擊【讀取】即可。各種方式說明如下：–2合并前準(zhǔn)備【方式直接讀?。悍?wù)器上的行業(yè)報(bào)表已審數(shù)（含附注）】：選擇某一單位，再點(diǎn)擊此按鈕，–3所示。合并報(bào)表合并報(bào)表：點(diǎn)擊【集團(tuán)審計(jì)】功能組中的【合并報(bào)表】按鈕，–1所示。這樣系統(tǒng)會在合并報(bào)表時(shí)將此抵消分錄的相應(yīng)內(nèi)容也一塊取過去。對需合并統(tǒng)計(jì)的單位進(jìn)行設(shè)置，主要用于后面模塊的報(bào)表和附注合并。編輯審計(jì)報(bào)告利用審計(jì)工作記錄“工作底稿”中，已經(jīng)生成的報(bào)表、附注等底稿，進(jìn)行正式審計(jì)報(bào)告的編輯。第二步：合并單項(xiàng)附注在這里對每個(gè)科目的底稿中附注工作表，進(jìn)行合并，合并成單張Excel附注工作底稿。（7）、【進(jìn)入底稿名稱索引號直接修改狀態(tài)】：此功功能主要用于對底稿工作區(qū)中的底稿來進(jìn)行，底稿索引號的以及已編制底稿名稱的修改。常見問題解答：問：執(zhí)行批量復(fù)核人簽名及變量變更后，某個(gè)底稿沒有變更？答：請?jiān)趫?zhí)行此操作前，關(guān)閉當(dāng)前工作表。問：在執(zhí)行批量生成底稿時(shí)，可選的底稿項(xiàng)目為空？答：請?jiān)谂苛鞒讨袌?zhí)行第三步【底稿人員分工】，將當(dāng)前操作員分配底稿任務(wù)。窗口中的其他功能按鈕介紹：：全部調(diào)整分錄錄入完畢后，單擊此按鈕可將有關(guān)損益的調(diào)整自動(dòng)匯總，進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整分錄的自動(dòng)生成；：進(jìn)行調(diào)整分錄的復(fù)核操作；：可按調(diào)整各類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)信息查詢；：可將所有調(diào)整分錄內(nèi)容，按清單形式全部列出顯示；：下拉菜單中可進(jìn)行：當(dāng)前選擇調(diào)整分錄的自動(dòng)復(fù)制轉(zhuǎn)為下年年初審計(jì)調(diào)整分錄，打印、輸出等功能。問：生成的函證表中沒有填列事務(wù)所的信息？答：請?jiān)诤C管理中【聯(lián)系信息設(shè)置】功能菜單中輸入事務(wù)所聯(lián)系信息。問：為什么我分析出來的賬齡只有一年的數(shù)據(jù)?答：我們要注意的是我們賬齡分析是以數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)的，所以注意有三點(diǎn)：我們需要幾年的賬齡就要轉(zhuǎn)換幾年的數(shù)據(jù)。注：生成正式的函證，操作同“銀行詢證函的生成”。點(diǎn)擊【首先設(shè)置：賬齡區(qū)間】來選擇或自定義設(shè)置賬齡區(qū)間。問:不是我抽查的憑證，怎么生成到我的底稿里？答：系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置里底稿生成方式，不勾選【抽查類底稿只生成本人的憑證】問：批量抽查的憑證不是自己想要的憑證？答：批量抽查不能準(zhǔn)確抽出自己完全需要的憑證，請手工整理或執(zhí)行單科目抽憑。如下圖所示：點(diǎn)擊 “截止測試”按鈕后，操作及彈出界面見下圖所示。注：所有抽查的憑證結(jié)果都會自動(dòng)的匯集到“審計(jì)工作記錄”的“憑證抽查”中，若要?jiǎng)h除已抽取的或無效的憑證，則在這里進(jìn)行操作。（明細(xì)賬查詢） 銀行詢證函的生成說明：在系統(tǒng)初始化的系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，我們以設(shè)好的單位聯(lián)系信息，在生成函證的時(shí)候會自動(dòng)取到回函聯(lián)系信息中。批量生成各人員初始底稿設(shè)置完實(shí)質(zhì)性測試程序后,“第三步，生成初始化底稿”，這樣就批量生成了各人員的初始底稿，初始底稿生成在“審計(jì)工作記錄”中的”工作底稿”中。例如：如果不進(jìn)行抽憑的話，底稿中的檢查表也就取不到內(nèi)容；如果不進(jìn)行賬齡分析的話，往來科目（如應(yīng)收、應(yīng)付等）的底稿也是沒有數(shù)的。編輯風(fēng)險(xiǎn)評估底稿我們在做完審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估的調(diào)查之后，通過了解我們知道在對每個(gè)科目作實(shí)質(zhì)性測試程序時(shí)候我們需要做那些內(nèi)容就可以了。如需生成《現(xiàn)金流量表》，則需再使用《現(xiàn)金流量表生成流程》，生成現(xiàn)金流量表，生成流程操作見本節(jié)后面的介紹。生成未審報(bào)表在審計(jì)工作記錄的主界面中，單擊【工作底稿】上的【行業(yè)報(bào)表】，–1所示:–1 報(bào)表生成及分析–1所示報(bào)表生成及分析生成窗口中，生成未審報(bào)表的操作流程如下：（1）先選擇需生成報(bào)表的會計(jì)期間，–1中點(diǎn)擊【選擇期間】按鈕，彈出來如下圖對話框，選擇相應(yīng)的會計(jì)期間點(diǎn)擊【確認(rèn)】即可。（這些項(xiàng)目可選擇性操作）（）1）、第一、賬戶平衡校驗(yàn)。如果有對照不上的科目，在科目對照界面會顯示紅色，對照時(shí)只要從右邊將相應(yīng)的模板科目托到左邊即可。三、查賬前的準(zhǔn)備工作首先點(diǎn)擊【選擇審計(jì)項(xiàng)目】按鈕（如圖31）（說明：以后登錄軟件有從此步開始操作，每次登錄軟件必需操作登陸被審單位賬套（圖31）選擇需要登錄的被審單位賬套，操作按圖上標(biāo)注進(jìn)行；（如圖32）選擇要查賬的賬套選擇單位登錄方式選擇“單位方式”點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕完成單位方式登錄（圖32 選擇被審單位賬套）設(shè)置查賬期間在“查前準(zhǔn)備”主界520面中點(diǎn)擊“設(shè)置查賬期間”按鈕，如：需要生成2008年12月31日的報(bào)表；需要把截至日期設(shè)置到20081231日；然后點(diǎn)擊“方法2：設(shè)置為該時(shí)間范圍”再點(diǎn)【確定】按鈕。２、選擇數(shù)據(jù)所在位置；３、選擇轉(zhuǎn)換后的賬套，第一次轉(zhuǎn)換此步可以跳過，直接點(diǎn)開始轉(zhuǎn)換。如果把采集工具拷貝在電腦上或在電腦上安裝采集工具，在需拷貝“數(shù)據(jù)采集工具”目錄下的‘?dāng)?shù)據(jù)導(dǎo)出’文件夾中的壓縮文件或者‘data5’目錄下的數(shù)據(jù)文件夾（一般文件夾的命名為“財(cái)務(wù)軟件拼音_被采集單位拼音第一個(gè)字母縮寫_數(shù)據(jù)年度”）。問：數(shù)據(jù)庫類型為SQL server的財(cái)務(wù)軟件采集，輸入數(shù)據(jù)庫名稱怎么輸入？答：使用本軟件【搜】功能，搜索財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫，然后在結(jié)果中選擇使用本軟件【取】功能，取該服務(wù)器上已有數(shù)據(jù)庫清單若知道數(shù)據(jù)庫名稱，可直接輸入問：如何對SQLserver備份數(shù)據(jù)采集？答：可以自行將備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到數(shù)據(jù)庫中再采集（需先安裝SQLserver數(shù)據(jù)庫程序）。若要采集該數(shù)據(jù)庫中所有的單位，直接點(diǎn)擊“下一步”即可。說明2：Access數(shù)據(jù)庫文件可以直接將原始文件拷貝到自己機(jī)器再進(jìn)行采集，無需安裝任何數(shù)據(jù)庫程序。（3）、：缺省安裝路徑為C:\Program Files\KingDee\KDWin70，文件名為：。（ 采集主界面 ）注：上圖為在客戶端采集的方式，若是在服務(wù)器上采集，則不需要做上圖中的第二步，直接勾選采集助手中的第一行即可，如下圖所示。筆記本聯(lián)網(wǎng)采集：將筆記本接上網(wǎng)線（要與財(cái)務(wù)服務(wù)器相通），直接運(yùn)行中普軟件中的數(shù)據(jù)采集工具即可。如須更改權(quán)限，請以系統(tǒng)管理員身份登陸軟件，然后執(zhí)行【系統(tǒng)維護(hù)】【操作員設(shè)置及授權(quán)】。（）（ 新增人員）3）、增加操作員后，在‘操作人員設(shè)置’窗口中點(diǎn)擊【授權(quán)】按鈕進(jìn)行軟件使用人員權(quán)限的設(shè)置，一般點(diǎn)【全選】按鈕即可。請點(diǎn)擊【修改】，對單位名稱及相關(guān)屬性進(jìn)行設(shè)置；2）、點(diǎn)擊【同級】、【下級】按鈕， 增加新的單位；如：先選擇“4400A1被(審)查單位”點(diǎn)【同級】增加與4400A1被(審)查單位同一級別的單位；點(diǎn)【下級】將增加一個(gè)4400A1被(審)查單位的下級單位。 （）（ 軟件注冊授權(quán)）常見問題解答：問 ：注冊時(shí)提示授權(quán)碼不正確?答：檢查加密狗是否插入電腦usb接口，指示燈是否工作正常（一直常亮為工作正常）；授權(quán)單位和授權(quán)碼是否正確（查看授權(quán)書）。（ 軟件卸載）（ 軟件卸載）常見問題解答：問：軟件覆蓋安裝后，賬套和底稿數(shù)據(jù)還有嗎？答：有，中普軟件可以多次安裝，賬套數(shù)據(jù)都會保留。 中普審計(jì)信息系統(tǒng)事務(wù)所版操作說明書中普審計(jì)信息系統(tǒng)事務(wù)所版操作說明書目 錄第一章、軟件使用流程 3第二章、詳細(xì)操作與常見問題解答 6一、安裝初始化（由系統(tǒng)管理員操作） 6軟件安裝 6注冊授權(quán) 10系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 11單位組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 13操作員設(shè)置及授權(quán) 14二、數(shù)據(jù)采集、轉(zhuǎn)換： 16生成U盤數(shù)據(jù)采集工具 16數(shù)據(jù)采集 17數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 25三、查賬前的準(zhǔn)備工作 27設(shè)置查賬期間 29行業(yè)科目對照 30數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試 31四、生成未審報(bào)表 33審計(jì)工作記錄的介紹 33生成未審報(bào)表 33常見問題解答： 36五、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估 37風(fēng)險(xiǎn)評估調(diào)查 37編輯風(fēng)險(xiǎn)評估底稿 38常見問題解答： 39六、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工 39生成工作底稿注意事項(xiàng)： 39選擇人員及負(fù)責(zé)底稿 40選擇實(shí)質(zhì)性執(zhí)行程序 41批量生成各人員初始底稿 42常見問題解答： 43七、審計(jì)人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進(jìn)行審計(jì)工作 43