大英縣衛(wèi)生系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算中心工作職責(zé)和制度(完整版)
【正文】 下工作職責(zé)和工作制度。 負(fù)責(zé)抓好 會(huì)計(jì)核算 中心職工的政治 學(xué)習(xí)和政治 思想工作。 四、 衛(wèi) 生系統(tǒng) 會(huì)計(jì) 集中 核算中心 審 核會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》有關(guān)知識(shí)。 每月末應(yīng)及時(shí)將各 核算 單位 的會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理完畢，次月 6日前通 知各單位報(bào)賬員將會(huì)計(jì)報(bào)表送達(dá)各 核算 單位的負(fù)責(zé)人簽字。負(fù)責(zé)建立健全各醫(yī)療衛(wèi)生單位固定資產(chǎn)總賬和一級(jí)分類(lèi)明細(xì)賬，監(jiān)督各醫(yī)療衛(wèi)生單位設(shè)置二級(jí)明細(xì)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)增減變化， 督促各單位對(duì)固定資產(chǎn) 定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬賬、賬實(shí)相符。 負(fù)責(zé)辦理政府采購(gòu)相關(guān)手續(xù)。 8 報(bào)賬員受理原始憑證后，應(yīng)及時(shí)對(duì)憑證進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審。 會(huì)計(jì) 核算中心每月初 1 日 5 日制作會(huì)計(jì)報(bào)表，每月 6 日前， 各核算 單位領(lǐng)回本單位上月會(huì)計(jì)報(bào)表一式二份，核對(duì)相符蓋章 后返回一份 給 會(huì)計(jì)核算中心存檔，若有疑問(wèn)可到 會(huì)計(jì) 核算中心查詢(xún)核實(shí)。 （ 2） 各 醫(yī)療衛(wèi)生單位 年度總收入和總支出計(jì)劃（業(yè)務(wù)收入計(jì)劃要按收費(fèi)項(xiàng)目分類(lèi)編制，支出計(jì)劃要按支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)明細(xì)項(xiàng)目編制）。 （ 2）銀行結(jié)算票據(jù)填寫(xiě)的正確性和有效性。 各 醫(yī)療衛(wèi)生單位 在辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)時(shí)，必須取得或填制合法、合規(guī)的原始憑證 。發(fā)現(xiàn)原始憑證所注經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容有誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋開(kāi)出單位的公章、原始憑證金額有誤，應(yīng)由開(kāi)出單位重寫(xiě)，不得在原始憑證上更正。 備用金的支付范圍。 各 醫(yī)療衛(wèi)生單位 的支出項(xiàng)目，除正常開(kāi)支的水電費(fèi)、工資、福利費(fèi)、加（夜）班費(fèi)、誤餐費(fèi)、進(jìn)修培訓(xùn)費(fèi)、集資款及利息、保證金、醫(yī)療糾紛或事故賠償款等費(fèi)用外，金額在 5000 元以上的單筆資金 ， 須 經(jīng) 單位 領(lǐng)導(dǎo)班子 集體討論 后由單位負(fù)責(zé)人 審批支付， 并同時(shí)在支出發(fā)票上簽具意見(jiàn)，表示對(duì)該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出已經(jīng)過(guò)集體研究決定 。 高效服務(wù)。 （十五）報(bào)賬工作流程示意圖 報(bào)賬工作流程圖 審核會(huì)計(jì) 復(fù)審支 出原始憑證 原始憑證合格 原始憑證不合格 退回報(bào)賬員 按審核權(quán)限復(fù)審 復(fù)審收入原始憑證 核對(duì)無(wú)誤 核算會(huì)計(jì)相應(yīng)賬務(wù)處理 核算會(huì)計(jì)相應(yīng)的賬務(wù)處理 核對(duì)有誤 退回報(bào)賬員 報(bào)賬員 初審原始憑證 粘貼整理原始憑證 填制收支票據(jù)結(jié)算單 登記現(xiàn)金日記賬、 銀行存款日記賬 。 廉潔服務(wù)，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)廉潔自律“十不準(zhǔn)”規(guī)定，不以工作特權(quán)索、拿、卡、要。 對(duì)于弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向衛(wèi)生局 領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書(shū)記 和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。 備用金由報(bào)賬員妥善保管。 經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件（復(fù) 13 印件）作為原始憑證的附件。 原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱(chēng)；填制憑證日期；填制憑證單位名稱(chēng)或填制人姓名；接受憑證單位名稱(chēng)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)量、單價(jià)和金額；單位簽章、經(jīng)辦人簽字、報(bào)賬單位領(lǐng)導(dǎo)審批、報(bào)賬員簽字。 整理原始憑證 財(cái)務(wù)報(bào)賬員對(duì)預(yù)審合格的原始憑證進(jìn)行整理、歸類(lèi)、粘貼并核清憑證張數(shù)和金額。 （ 4）各 醫(yī)療衛(wèi)生單位 藥品、耗材等物品必須按正規(guī)渠道采購(gòu)，驗(yàn)收要有稅務(wù)發(fā)票、驗(yàn)收單、隨貨同行聯(lián)三單齊全，方可入庫(kù)
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