年銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識點之銀行管理(完整版)
【正文】 經(jīng)濟損失的風險。流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。對大多數(shù)銀行來說，信用風險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。銀行資本管理主要介紹銀行資本的概念與作用，《巴塞爾資本協(xié)議》及資本充足率的有關(guān)內(nèi)容。銀行績效評價主要介紹了績效評價的概念和目的、股東價值最大化、銀行財務(wù)報表等內(nèi)容。信用風險是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。2004年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風險管理出現(xiàn)了一個顯著的變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理階段。銀行風險管理組織主要由股東大會、董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層、風險管理部門等部門構(gòu)成。建立高效的風險管理部門應(yīng)當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險規(guī)避策略；風險管理部門不具有風險管理策略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權(quán)，以降低操作風險（例如道德風險等）。法律/合規(guī)部門要及時判斷、評估和監(jiān)測銀行所面臨的法律/合規(guī)風險，并向高級管理層和董事會提出咨詢建議和報告。盡管經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本很難一致，但監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。（5）為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅(qū)動力?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》在信用風險和市場風險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風險的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。1995年發(fā)布并實施的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中引進了《巴塞爾資本協(xié)議》對資本的最低要求，規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8％。對于銀行的經(jīng)營目標，最為經(jīng)常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。銀行的流動性問題更加突出，原因在于：①流動性需求的頻繁性②流行性需求的不確定行③流動性需求的剛性流動性目標也可以說是包含在安全性目標之中。效益性是安全性和流動性的最終目標和重要保證。（4）財務(wù)報表資產(chǎn)負債表是一張靜態(tài)報表。與權(quán)責發(fā)生制相對應(yīng)的是收付實現(xiàn)制，收付實現(xiàn)制的處理方法相對簡單，對各期收益的確定不夠合理，主要用于不需明確收益的行政事業(yè)單位。②負債負債是指過去的交易、事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)預期會導致經(jīng)濟利益流出銀行。資產(chǎn)利潤率則是銀行凈利潤與銀行總資產(chǎn)之比，它表示銀行單位資產(chǎn)的凈利潤。（1）戰(zhàn)略決策創(chuàng)新（2）制度安排創(chuàng)新（3）機構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新在機構(gòu)設(shè)置方面，我國銀行主要是實現(xiàn)從“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變。（4）人員準備創(chuàng)新（5）管理模式創(chuàng)新（6）金融產(chǎn)品創(chuàng)新銀行金融創(chuàng)新的基本原則“認識”原則四個“認識”包括“認識你的業(yè)務(wù)”、“認識你的風險”、“認識你的客戶”、“認識你的交易對手”。一般來說，股權(quán)乘數(shù)越高，銀行資本利潤率也就越高。③所有者權(quán)益所有者權(quán)益是指銀行資產(chǎn)扣除負債后由所有者享有的剩余權(quán)益，公司的所有者權(quán)益又稱為股東權(quán)益。（1）銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表是反映銀行在某一特定日期（如每年12月31日）財務(wù)狀況的報表。利潤表是一張動態(tài)報表。會計要素是對會計對象所作分類的特定概念，《企業(yè)會計準則》中分為“資產(chǎn)”、“負債”、“所有者權(quán)益”、“收入”、“費用”、“利潤”六項，前三項是反映企業(yè)財務(wù)狀況的靜態(tài)要素，后三項是反映企業(yè)經(jīng)營成果的動態(tài)要素。效益性對銀行的重要性體現(xiàn)在以下四個方面：①股東要求②抵御風險③增強實力④激勵員工（4）“三性”之間的矛盾與協(xié)調(diào)“三性”之間的矛盾主要體現(xiàn)為效益性與流動性、效益性與安全性之間的矛盾。上述缺陷使利潤最大化目標逐漸被股東價值最大化（或股東財富最大化）目標所替代。（1）重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制。銀行既可以采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風險權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風險計量模型計算資本要求。
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