年銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)之銀行管理(完整版)
【正文】 經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。銀行資本管理主要介紹銀行資本的概念與作用，《巴塞爾資本協(xié)議》及資本充足率的有關(guān)內(nèi)容。銀行績效評(píng)價(jià)主要介紹了績效評(píng)價(jià)的概念和目的、股東價(jià)值最大化、銀行財(cái)務(wù)報(bào)表等內(nèi)容。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2004年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺(tái)，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了一個(gè)顯著的變化，就是由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織主要由股東大會(huì)、董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等部門構(gòu)成。建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個(gè)基本準(zhǔn)則：風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具備高度獨(dú)立性，以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略；風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)，以降低操作風(fēng)險(xiǎn)（例如道德風(fēng)險(xiǎn)等）。法律/合規(guī)部門要及時(shí)判斷、評(píng)估和監(jiān)測(cè)銀行所面臨的法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并向高級(jí)管理層和董事會(huì)提出咨詢建議和報(bào)告。盡管經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本很難一致，但監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。（5）為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。《巴塞爾新資本協(xié)議》在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。1995年發(fā)布并實(shí)施的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中引進(jìn)了《巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)資本的最低要求，規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8％。對(duì)于銀行的經(jīng)營目標(biāo)，最為經(jīng)常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。銀行的流動(dòng)性問題更加突出，原因在于：①流動(dòng)性需求的頻繁性②流行性需求的不確定行③流動(dòng)性需求的剛性流動(dòng)性目標(biāo)也可以說是包含在安全性目標(biāo)之中。效益性是安全性和流動(dòng)性的最終目標(biāo)和重要保證。（4）財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表是一張靜態(tài)報(bào)表。與權(quán)責(zé)發(fā)生制相對(duì)應(yīng)的是收付實(shí)現(xiàn)制，收付實(shí)現(xiàn)制的處理方法相對(duì)簡單，對(duì)各期收益的確定不夠合理，主要用于不需明確收益的行政事業(yè)單位。②負(fù)債負(fù)債是指過去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出銀行。資產(chǎn)利潤率則是銀行凈利潤與銀行總資產(chǎn)之比，它表示銀行單位資產(chǎn)的凈利潤。（1）戰(zhàn)略決策創(chuàng)新（2）制度安排創(chuàng)新（3）機(jī)構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，我國銀行主要是實(shí)現(xiàn)從“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變。（4）人員準(zhǔn)備創(chuàng)新（5）管理模式創(chuàng)新（6）金融產(chǎn)品創(chuàng)新銀行金融創(chuàng)新的基本原則“認(rèn)識(shí)”原則四個(gè)“認(rèn)識(shí)”包括“認(rèn)識(shí)你的業(yè)務(wù)”、“認(rèn)識(shí)你的風(fēng)險(xiǎn)”、“認(rèn)識(shí)你的客戶”、“認(rèn)識(shí)你的交易對(duì)手”。一般來說，股權(quán)乘數(shù)越高，銀行資本利潤率也就越高。③所有者權(quán)益所有者權(quán)益是指銀行資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者享有的剩余權(quán)益，公司的所有者權(quán)益又稱為股東權(quán)益。（1）銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是反映銀行在某一特定日期（如每年12月31日）財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。利潤表是一張動(dòng)態(tài)報(bào)表。會(huì)計(jì)要素是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象所作分類的特定概念，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中分為“資產(chǎn)”、“負(fù)債”、“所有者權(quán)益”、“收入”、“費(fèi)用”、“利潤”六項(xiàng)，前三項(xiàng)是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的靜態(tài)要素，后三項(xiàng)是反映企業(yè)經(jīng)營成果的動(dòng)態(tài)要素。效益性對(duì)銀行的重要性體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：①股東要求②抵御風(fēng)險(xiǎn)③增強(qiáng)實(shí)力④激勵(lì)員工（4）“三性”之間的矛盾與協(xié)調(diào)“三性”之間的矛盾主要體現(xiàn)為效益性與流動(dòng)性、效益性與安全性之間的矛盾。上述缺陷使利潤最大化目標(biāo)逐漸被股東價(jià)值最大化（或股東財(cái)富最大化）目標(biāo)所替代。（1）重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制。銀行既可以采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求。
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1