【正文】 始與贖回開始時(shí)間后，基金管理人應(yīng)在申購、贖回開放日前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在指定媒體上公告申購與贖回的開始時(shí)間。具體的銷售網(wǎng)點(diǎn)將由基金管理人在招募說明書或其他相關(guān)公告中列明。認(rèn)購資金在募集期形成的利息在本基金合同生效后折成投資人認(rèn)購的基金份額，歸投資人所有。(三)基金份額認(rèn)購金額的限制，需按銷售機(jī)構(gòu)規(guī)定的方式全額繳款。通過基金銷售網(wǎng)點(diǎn)(包括基金管理人的直銷中心及代銷機(jī)構(gòu)的代銷網(wǎng)點(diǎn)，具體名單見基金份額發(fā)售公告)公開發(fā)售。本基金的認(rèn)購費(fèi)率最高不超過3%，具體費(fèi)率情況由基金管理人決定，并在招募說明書中列示。(三)華商收益增強(qiáng)債券型證券投資基金由基金管理人依照《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定募集，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)核準(zhǔn)。華商收益增強(qiáng)債券型證券投資基金基金合同基金管理人：華商基金管理有限公司基金托管人：中國建設(shè)銀行股份有限公司二零零八年十二月目 錄一、前言 1二、釋義 2三、基金的基本情況 5四、基金份額的發(fā)售 6五、基金備案 7六、基金份額的申購與贖回 8七、基金合同當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù) 15八、基金份額持有人大會 21九、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序 28十、基金的托管 30十一、基金份額的登記 30十二、基金的投資 31十三、基金的財(cái)產(chǎn) 37十四、基金資產(chǎn)的估值 38十五、基金的費(fèi)用與稅收 44十六、基金的收益與分配 45十七、基金的會計(jì)和審計(jì) 47十八、基金的信息披露 48十九、基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算 52二十、違約責(zé)任 54二十一、爭議的處理 55二十二、基金合同的效力 55二十三、其他事項(xiàng) 56一、前言(一)訂立本基金合同的目的、依據(jù)和原則，明確基金合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，規(guī)范基金運(yùn)作。中國證監(jiān)會對本基金募集的核準(zhǔn)，并不表明其對本基金的價(jià)值和收益做出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險(xiǎn)。(七)基金存續(xù)期限不定期（八）基金份額類別 本基金根據(jù)認(rèn)購/申購費(fèi)用、贖回費(fèi)用收取方式的不同，將基金份額分為不同的類別。符合法律法規(guī)規(guī)定的可投資于證券投資基金的個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者以及合格境外機(jī)構(gòu)投資者。，但已受理的認(rèn)購申請不允許撤銷。利息轉(zhuǎn)份額的具體數(shù)額以登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的記錄為準(zhǔn)?；鸸芾砣丝筛鶕?jù)情況變更或增減代銷機(jī)構(gòu)，并予以公告。基金管理人不得在基金合同約定之外的日期或者時(shí)間辦理基金份額的申購、贖回或者轉(zhuǎn)換。T日提交的有效申請，投資人可在T+2日后(包括該日)到銷售網(wǎng)點(diǎn)柜臺或以銷售機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他方式查詢申請的確認(rèn)情況。，在法律法規(guī)允許的情況下，調(diào)整上述規(guī)定申購金額和贖回份額的數(shù)量限制。本基金A類基金份額以申購金額為基數(shù)采用比例費(fèi)率計(jì)算基金申購費(fèi)用。本基金的申購費(fèi)率、申購份額具體的計(jì)算方法、贖回費(fèi)率、贖回金額具體的計(jì)算方法和收費(fèi)方式由基金管理人根據(jù)基金合同的規(guī)定確定，并在招募說明書中列示。，使基金管理人無法找到合適的投資品種，或其他可能對基金業(yè)績產(chǎn)生負(fù)面影響，從而損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形。(1)全額贖回：當(dāng)基金管理人認(rèn)為有能力支付投資人的全部贖回申請時(shí)，按正常贖回程序執(zhí)行。(十)暫停申購或贖回的公告和重新開放申購或贖回的公告，基金管理人當(dāng)日應(yīng)立即向中國證監(jiān)會備案，并在規(guī)定期限內(nèi)在指定媒體上刊登暫停公告。無論在上述何種情況下，接受劃轉(zhuǎn)的主體必須是依法可以持有本基金基金份額的投資人。(五)基金管理人的義務(wù)根據(jù)《基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，基金管理人的義務(wù)為：，辦理或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；；，以誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)；、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)；、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的基金財(cái)產(chǎn)和管理人的財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立，對所管理的不同基金分別管理，分別記賬，進(jìn)行證券投資；《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)；；，確定基金份額申購、贖回價(jià)格；、申購、贖回和注銷價(jià)格的方法符合基金合同等法律文件的規(guī)定；，及時(shí)、足額支付贖回款項(xiàng)；；；《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定，履行信息披露及報(bào)告義務(wù)；，不得泄露基金投資計(jì)劃、投資意向等，除《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；，及時(shí)向基金份額持有人分配收益；《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定召集基金份額持有人大會或配合基金托管人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；，參與基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配；，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其賠償責(zé)任不因其退任而免除；，應(yīng)為基金份額持有人利益向基金托管人追償；；、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會并通知基金托管人；；；，為基金的利益行使因基金財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利，不謀求對上市公司的控股和直接管理；、中國證監(jiān)會和基金合同規(guī)定的其他義務(wù)。基金份額持有人持有的每一基金份額具有同等的投票權(quán)。%以上的基金份額持有人認(rèn)為有必要召開基金份額持有人大會的，應(yīng)當(dāng)向基金管理人提出書面提議?；鸱蓊~持有人大會通知須至少載明以下內(nèi)容：(1)會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和出席方式；(2)會議擬審議的主要事項(xiàng)；(3)會議形式；(4)議事程序；(5)有權(quán)出席基金份額持有人大會的基金份額持有人權(quán)益登記日；(6)代理投票的授權(quán)委托書的內(nèi)容要求(包括但不限于代理人身份、代理權(quán)限和代理有效期限等)、送達(dá)時(shí)間和地點(diǎn)；(7)表決方式；(8)會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名、電話；(9)出席會議者必須準(zhǔn)備的文件和必須履行的手續(xù)；(10)召集人需要通知的其他事項(xiàng)。(2)通訊開會方式在同時(shí)符合以下條件時(shí)，通訊會議方可舉行：1)召集人按本基金合同規(guī)定公布會議通知后，在2個(gè)工作日內(nèi)連續(xù)公布相關(guān)提示性公告；2)召集人按基金合同規(guī)定通知基金托管人或/和基金管理人(分別或共同稱為“監(jiān)督人”)到指定地點(diǎn)對書面表決意見的計(jì)票進(jìn)行監(jiān)督；3)召集人在監(jiān)督人和公證機(jī)關(guān)的監(jiān)督下按照會議通知規(guī)定的方式收取和統(tǒng)計(jì)基金份額持有人的書面表決意見，如基金管理人或基金托管人經(jīng)通知拒不到場監(jiān)督的，不影響表決效力；4)本人直接出具書面意見和授權(quán)他人代表出具書面意見的基金份額持有人所代表的基金份額占權(quán)益登記日基金總份額的50%以上；5)直接出具書面意見的基金份額持有人或受托代表他人出具書面意見的代理人提交的持有基金份額的憑證、授權(quán)委托書等文件符合法律法規(guī)、基金合同和會議通知的規(guī)定，并與登記結(jié)算機(jī)構(gòu)記錄相符。如將其提案進(jìn)行分拆或合并表決，需征得原提案人同意；原提案人不同意變更的，大會主持人可以就程序性問題提請基金份額持有人大會做出決定，并按照基金份額持有人大會決定的程序進(jìn)行審議。召集人應(yīng)當(dāng)制作出席會議人員的簽名冊。，除非在計(jì)票時(shí)有充分的相反證據(jù)證明，否則表面符合法律法規(guī)和會議通知規(guī)定的書面表決意見即視為有效的表決，表決意見模糊不清或相互矛盾的視為棄權(quán)表決，但應(yīng)當(dāng)計(jì)入出具書面意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數(shù)。(九)基金份額持有人大會決議報(bào)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)或備案后的公告時(shí)間、方式，召集人應(yīng)當(dāng)自通過之日起5日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)或者備案。九、基金管理人、基金托管人的更換條件和程序(一)基金管理人的更換有下列情形之一的，經(jīng)基金份額持有人大會決議并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，基金管理人職責(zé)終止：(1)基金管理人被依法取消基金管理資格；(2)基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；(3)基金管理人被基金份額持有人大會解任；(4)法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他情形。訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金份額持有人名冊登記、基金財(cái)產(chǎn)的保管、基金財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)作及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。上述資產(chǎn)投資比例不低于基金資產(chǎn)的80%。本基金將根據(jù)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、市場利率走勢和資金供求情況分析，預(yù)測債券市場利率走勢，并結(jié)合各類固定收益產(chǎn)品收益率、流動性、信用風(fēng)險(xiǎn)、久期、稅收和利率敏感性分析，評定各類產(chǎn)品的投資價(jià)值，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，主動構(gòu)建及調(diào)整固定收益投資組合，力爭獲取超額收益。通過積極與發(fā)債人及外部信用評級機(jī)構(gòu)溝通，跟蹤和更新債券信用評級，確定企業(yè)債券的信用風(fēng)險(xiǎn)利差。E. 有較高當(dāng)期收入的債券。并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，綜合評估組合調(diào)整對組合久期、類別權(quán)重等的影響。將可轉(zhuǎn)債自身的基本面評分和其基礎(chǔ)股票的基本面評分結(jié)合在一起,最終確定投資的品種。 (四)業(yè)績比較基準(zhǔn)中信標(biāo)普全債指數(shù)。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動、股權(quán)分置改革中支付對價(jià)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。十三、基金的財(cái)產(chǎn)(一)基金資產(chǎn)總值基金資產(chǎn)總值是指基金擁有的各類有價(jià)證券、銀行存款本息、基金應(yīng)收申購款以及其他資產(chǎn)的價(jià)值總和?；鸸芾砣?、基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金財(cái)產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。：(1)證券交易所市場實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；(2)證券交易所市場未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，以最近交易日的收盤凈價(jià)估值；(3)發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；(4)在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；(5)同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值；(6)在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)－(5)小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā?四)估值程序，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，小數(shù)點(diǎn)后第四位四舍五入。本基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊登記機(jī)構(gòu)、或代銷機(jī)構(gòu)、或投資人自身的過錯(cuò)造成差錯(cuò)，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該差錯(cuò)遭受損失的當(dāng)事人(“受損方”)按下述“差錯(cuò)處理原則”給予賠償，承擔(dān)賠償責(zé)任。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”)，則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。(2)%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國證監(jiān)會備案；%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告。(八)特殊情況的處理(3)項(xiàng)、債券估值方法的第(6)項(xiàng)或權(quán)證估值方法的第(2)項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。由基金管理人向基金托管人發(fā)送基金管理費(fèi)劃付指令，經(jīng)基金托管人復(fù)核后于次月首日起3個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日，支付日期順延。計(jì)算方法如下：H＝E年托管費(fèi)率247。但基金管理人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。(4)基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計(jì)算尾差，以基金管理人計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。(5)差錯(cuò)責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，如果因基金管理人過錯(cuò)造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人過錯(cuò)造成基金財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，基金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。每個(gè)工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。：(1)基金持有的權(quán)證，從持有確認(rèn)日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證的收盤價(jià)估值；估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；未上市交易的權(quán)證采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本計(jì)量；(2)在任何情況下，基金管理人如采用本項(xiàng)第(1)小項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā３罁?jù)《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金財(cái)產(chǎn)不得被處分。(三)基金財(cái)產(chǎn)的賬戶本基金財(cái)產(chǎn)以基金名義開立銀行存款賬戶，以基金托管人的名義開立證券交易清算資金的結(jié)算備付金賬戶，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式開立基金證券賬戶，以本基金的名義開立銀行間債券托管賬戶。法律法規(guī)如有變更，從其變更?；诒净鸬膫顿Y比例和債券投資市場，選用該業(yè)績比較基準(zhǔn)能夠真實(shí)、客觀地反映本基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征。本基金將在利率基本面分析、市場流動性分析和信用評級支持的基礎(chǔ)上，輔以與國債、企業(yè)債等債券品種的相對價(jià)值比較，審慎投資資產(chǎn)支持證券類資產(chǎn)。2．可轉(zhuǎn)換債券的投資策略可轉(zhuǎn)換債券兼具權(quán)益類證券與固定收益類證券的特性，具有抵御下行風(fēng)險(xiǎn)、分享股票價(jià)格上漲收益的特點(diǎn)。（4）債券組合構(gòu)建及調(diào)整策略組合構(gòu)建與調(diào)整是自上而下確定投資策略和自下而上個(gè)券選擇相互結(jié)合的過程。（3）相對價(jià)值策略債券市場有時(shí)存在著失效的現(xiàn)象,某些因素的影響被過分夸大，造成某類債券價(jià)值被低估。1．債券類資產(chǎn)投資策略（1）利率策略利率策略指考察市場利率的動態(tài)變化及預(yù)期變化，對引起利率變化的相關(guān)因素進(jìn)行跟蹤和分析。本基金對非債券類資產(chǎn)的投資比例