【正文】 專門的信用法律來規(guī)范和引導(dǎo)信用擔(dān)保行業(yè)。首先，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所受理的業(yè)務(wù)是銀行認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，為此擔(dān)保機(jī)構(gòu)要有一套令銀行信服的風(fēng)險(xiǎn)管理措施、信用評(píng)級(jí)等，并要對(duì)銀行保持一定的透明度，增加銀行的信任度。通常情況下，A 級(jí)以上信用級(jí)別的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)才能考慮其融資申請(qǐng)，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度，大力開拓產(chǎn)品市場(chǎng)。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營(yíng)者才對(duì)自己的行為和企業(yè)未來的發(fā)展負(fù)責(zé)，企業(yè)的信用才有可能建立起來。 政府宏觀管理體制滯后受傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，長(zhǎng)期以來我國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策往往偏向于大企業(yè)，我國(guó)中小企業(yè)大多是非國(guó)有企業(yè)，在政策、稅收等方面得不到國(guó)有企業(yè)的優(yōu)惠待遇。 抵押和擔(dān)保的問題 擔(dān)保市場(chǎng)體系不健全目前，我國(guó)有的地方僅僅有政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),而沒有互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。 信用水平有待提高在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革過程中，由于企業(yè)信用問題重視不夠，在一定程度上影響了中小企業(yè)發(fā)展。溫州銀行貸款利率遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)其他地區(qū)，今年以來溫州地區(qū)銀行貸款紛紛上調(diào)，高的信貸融資實(shí)際資金成本比基準(zhǔn)貸款利率高出一倍以上。溫州市 2022 年統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，該市工業(yè)企業(yè)有 146132 家，規(guī)模以上企業(yè)7672 家，規(guī)模以下企業(yè)占 95﹪，但是由于我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)融資體系存在著系統(tǒng)缺陷，溫州的中小企業(yè)發(fā)展受制于融資難等問題的困擾，長(zhǎng)期難以實(shí)現(xiàn)健康，持續(xù)，快速發(fā)展。同時(shí)由于事實(shí)上大量存在的部分中小企業(yè)的不守信用行為，形成了中小企業(yè)融資市場(chǎng)上的良莠不齊，將會(huì)造成整個(gè)中小企業(yè)融資市場(chǎng)的萎縮。同時(shí)我國(guó)的中小企業(yè)資產(chǎn)普遍較少，負(fù)債能力有限，加之其易受經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響，變數(shù)大，風(fēng)險(xiǎn)大，難以吸引投資者的注意。間接融資是指資金盈余部門購(gòu)買金融中介機(jī)構(gòu)發(fā)行的間接證券而將資金提供給金融中介機(jī)構(gòu)，而金融中介機(jī)構(gòu)再購(gòu)買資金短缺部門發(fā)行的直接證券，將資金提供給資金短缺部門，包括銀行借貸資金及非銀行金融機(jī)構(gòu)資金等。 中小企業(yè)融資特點(diǎn)從融資形成的方式與渠道看中小企業(yè)可以分為內(nèi)源性融資與外源性融資。二是經(jīng)營(yíng)管理水平低、相當(dāng)一部分企業(yè)習(xí)慣傳統(tǒng)的、經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)營(yíng)管理，與科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)。還有中小企業(yè)行業(yè)分布范圍很廣，幾乎涉及到所有的競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)和領(lǐng)域，除了航空航天、金融保險(xiǎn)等技術(shù)、資金密集度高和國(guó)家?？氐奶厥庑袠I(yè)外，第一、二、三產(chǎn)業(yè)和各個(gè)行業(yè)都有中小企業(yè)分布，特別是集中在高科技行業(yè)、農(nóng)業(yè)、一般制造加工、采掘、運(yùn)輸、建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、餐飲和其他社會(huì)服務(wù)業(yè)等。界定中小企業(yè)的目的主要有兩個(gè)方面：一方面是便于統(tǒng)計(jì)，從整體上掌握中小企業(yè)的情況，從而為宏觀決策提供支持；另一方面是為了制定和實(shí)施中小企業(yè)扶持政策。中小企業(yè)，特別是民營(yíng)企業(yè)大多都是靠自有資金投資來完成初始資本積累的，即內(nèi)源融資是企業(yè)首選的融資方式，也是企業(yè)對(duì)外投資和償還債務(wù)的主要資金來源。 Small and mediumsized enterprises。 本科生畢業(yè)論文 中小企業(yè)融資存在的問題及對(duì)策 以溫州中小企業(yè)為例院 系 名 稱 會(huì) 計(jì) 學(xué) 院姓 　 　 名學(xué) 　 　 號(hào)專 　 　 業(yè) 會(huì) 計(jì) 學(xué) 指 導(dǎo) 教 師 教 授2022 年 5 月 20 日I摘 要改革開放以來，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展十分迅速，特別是中國(guó)加入世貿(mào)組織后，我國(guó)的中小企業(yè)如雨后春筍，迅速的發(fā)展壯大起來，并成為了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要力量，在解決就業(yè)壓力、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步等方面都發(fā)揮著不可替代的重要作用。 Problems and countermeasures。但當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，尤其是從勞動(dòng)密集型向技術(shù)發(fā)展型過渡時(shí)，內(nèi)源融資就很難再滿足企業(yè)投資的需求，這個(gè)時(shí)候?qū)ν獠抠Y金的渴求也就愈加迫切。中小企業(yè)的界定，一般采用兩種方法：一是以企業(yè)的經(jīng)濟(jì)特征和控制方式予以界定的定性界定方法；二是以若干數(shù)量指標(biāo)衡量企業(yè)的規(guī)模大小的定量界定方法。 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力不強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差由于中小企業(yè)在技術(shù)與管理水平、人員素質(zhì)、生產(chǎn)規(guī)模以及資本積累等方面劣勢(shì)明顯，導(dǎo)致勞動(dòng)生產(chǎn)率低，成本費(fèi)用較高，產(chǎn)品開發(fā)能力不強(qiáng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱。三是人員素質(zhì)低，技術(shù)人員和管理人員缺乏。內(nèi)源性融資是由企業(yè)的創(chuàng)始資本以及運(yùn)行過程中的資本積累形成的，從企業(yè)財(cái)務(wù)的角度看，它是中小企業(yè)的權(quán)益性資本。中小企業(yè)的融資特點(diǎn)具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面： 融資方式單一一般來說，中小企業(yè)規(guī)模介乎大型企業(yè)與自然人之間，并不具備股票和債券融資的條件，所以信貸融資就成為其主要融資形式。從而使得外部的股權(quán)資本不敢進(jìn)入或無法引入，這樣中小企業(yè)就缺少在資本市場(chǎng)直接融資的途徑。 溫州中小企業(yè)融資現(xiàn)狀溫州市是浙江省的地級(jí)市，國(guó)家 14 個(gè)沿海開放城市之一，海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)五大中心城市之一，浙江省省級(jí)歷史文化名城，浙江的經(jīng)濟(jì)中心之一，浙東南第一大都市，浙東南經(jīng)濟(jì)、文化、交通中心。截止 2022 年 7 月 2 日，溫州市已發(fā)行股票上市企業(yè) 1845 家，為全國(guó)企業(yè)總數(shù)的萬分之一，直接融資額不足企業(yè)總額的 10﹪，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家 50﹪的比例。由于中小企業(yè)的實(shí)力普遍比較弱，大部分銀行對(duì)于中小企業(yè)的還款風(fēng)險(xiǎn)比較擔(dān)心，銀行出于自身利益考慮，很少向中小企業(yè)發(fā)放貸款，大部分的資金都流向了大中型國(guó)有企業(yè)或政府融資平臺(tái)。目前信用缺失現(xiàn)象還在一定范圍內(nèi)存在：如許多溫州中小7企業(yè)還普遍存在信用意識(shí)淡薄、信息披露意識(shí)差、財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、報(bào)表賬冊(cè)不全等現(xiàn)象。擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，擔(dān)保品種單一，尋保困難，有的地方省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)至今還沒有成立，各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)之間還沒有形成業(yè)務(wù)合作、分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，擔(dān)保業(yè)的組織化程度還很低。在稅收政策上，國(guó)有企業(yè)可先繳后退，非國(guó)有企業(yè)無此待遇；像溫州的中小企業(yè)特別是個(gè)私企業(yè)往往是小額納稅人，增值稅發(fā)票難以抵扣，實(shí)際稅負(fù)增加。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和溫州中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，大力推進(jìn)股份合作制，促進(jìn)溫州中小企業(yè)的改革。同時(shí)還要建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo)，積極配合政府有關(guān)部門，盡快構(gòu)9筑信用體系。其次，對(duì)銀行來講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的參與使得銀行把企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保公司。10 開辟多渠道融資 立足自身，建立多元化合作模式從溫州中小企業(yè)的角度來說，應(yīng)立足自身資金滾動(dòng)、財(cái)政支持的基礎(chǔ)上，大力開展與大企業(yè)集團(tuán)、銷售企業(yè)合資、合作、聯(lián)營(yíng)等節(jié)約資金、降低成本的經(jīng)營(yíng)方式和多層次、多渠道的融資方式。然后，它讓市場(chǎng)前景好、產(chǎn)品技術(shù)含量高、有發(fā)展?jié)摿Φ某砷L(zhǎng)性中小企業(yè)直接進(jìn)入證券市場(chǎng)融資；最后，它可以幫助經(jīng)營(yíng)狀況良好的中小企業(yè)特別是高新技術(shù)型中小企業(yè)面向社會(huì)發(fā)行股票和債券，通過建立場(chǎng)外交易系統(tǒng)，提供投資股權(quán)變現(xiàn)和退出市場(chǎng)機(jī)制，增加股權(quán)的流動(dòng)性，促進(jìn)溫州中小企業(yè)股票和債券的均衡發(fā)展。因此，國(guó)家應(yīng)該按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，出臺(tái)有關(guān)加大支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，引導(dǎo)中小企業(yè)參與公平競(jìng)爭(zhēng)，促使中小企業(yè)向規(guī)范化方向發(fā)展。有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2022 年和 2022 年，河南擔(dān)保集團(tuán)累計(jì)為 384 家中小企業(yè)提供銀行融資擔(dān)保 億元。分別從中小企業(yè)自身的角度分析，即中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，資信水平有待提高和信息不對(duì)稱等方面的因素，其次是從外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析，即中小企業(yè)在申請(qǐng)商業(yè)銀行貸款方面的抵押和擔(dān)保方面的問題，以及融資渠道狹窄，資金周轉(zhuǎn)困難，以及政府的宏觀管理體制滯后等方面的原因進(jìn)行系統(tǒng)全面的分析。感謝我的論文指導(dǎo)老師教授，雖然老師的工作極為繁忙，可是對(duì)我們的論文仍傾注了大量的心血，從選題到最后完成論文，每一個(gè)環(huán)節(jié)老師都耐心的指導(dǎo)，不急不躁。在此，謹(jǐn)向?qū)煴硎咀罡叩木匆夂椭孕牡母兄x。其次，根據(jù)申請(qǐng)貸款過程中遇到的抵押擔(dān)保等問題，提出完善抵押和擔(dān)保制度：明確信用擔(dān)保的作用，正確處理好融資機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，制定專門的信用法律制度規(guī)范。在河北，政府在為中小企業(yè)融資擔(dān)保方面提出了很多的辦法，例如，河北省財(cái)政廳充分發(fā)揮財(cái)政的職能，通過貸款貼息、擔(dān)保資金注入或補(bǔ)貼等方式，扶持中小企業(yè)發(fā)展，取得了不錯(cuò)的成效。 建立和完善金融機(jī)構(gòu)體系國(guó)家應(yīng)成立統(tǒng)籌全局的中小企業(yè)政府管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)盡快明確重點(diǎn)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)體系。隨著世界經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各國(guó)在支持本國(guó)中小企業(yè)發(fā)展上不約而同的使出渾身解數(shù)采取各種措施鼓勵(lì)支持中小企業(yè)的發(fā)展。融資租賃是企業(yè)進(jìn)行中長(zhǎng)期資金融通的一種有效手段。最后是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與溫州中小企業(yè)之間的關(guān)系，即信用擔(dān)