電子申報出口貨物退稅資料要求(完整版)
【正文】 口貨物的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）或普通發(fā)票。口（6）提供出口貨物銷售明細帳（備核）。內資生產企業(yè)和新外商投資企業(yè)在申報辦理出口退稅除了提供前述有關單證外，還需填列提供以下報表：《出口貨物退（免）稅申報表》明細及匯總；《出口企業(yè)外銷貨物進項稅額申報表》（95年7月起用《出口企業(yè)內外銷進項劃分表》；《增值稅納稅申報表》。申報年月：即退稅所屬期的概念，四位，如：9710；F、2－3位：印刷年份第數(shù)量：L、退稅率：系統(tǒng)自動查找該商品代碼所對應的退稅率；R、（二）、消費稅專用稅票消費稅專用稅票的憑證錄入同增值稅進貨憑證，但不填征收率，從量定額的計量單位不允許更改。申報年月：即退稅所屬期的，概念四位，如：9710；F、商品名稱：系統(tǒng)自動顯示；N、8 / 8。代理證明號：委托出口時取得的對方開具的《代理出口證明》的編號；其余字段暫不填。企業(yè)碼＋部門碼＋申報年月＋序號保護唯一；G、主要有出口報關單號、出口收匯核銷單號、出口發(fā)票號、代理證明號、遠期收匯證明號和出口數(shù)量等。小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票的錄入方法（限于國家稅務總局規(guī)定的12種貨物）進貨憑證號碼為：字母PT＋數(shù)字編號；計稅金額為：發(fā)票金額/（1+6％）；征稅稅率為6％，退稅稅率為3％或6％委托加工、配套出口類業(yè)務的進貨憑證出口業(yè)務類別：委托加工（加工費、材料費）配套出口填報要求： 委托加工出口貿易的庫存申報是在貨物購進后，根據(jù)每筆委托加工貿易的原、輔材料及加工費的增值稅專用發(fā)票填報《委托加工出口貨物申報表》。計稅金額：N、商品代碼，則應錄入兩筆數(shù)據(jù)，相同的進貨憑證號，不同的商品代碼及各自的
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