【正文】 。 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。 （ 5）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù)。 （ 3）途損金額直接開具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以 “現(xiàn)金 ”科目過(guò)渡。 （三）廣告費(fèi)用 審核月度資金計(jì)劃 每月 28 日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計(jì)劃及廣告合同的執(zhí)行情況——→ 審核策劃部下月資金使用計(jì)劃 ——→ 匯總資金計(jì)劃 ——→ 報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批 審核付款 （ 1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng)目 ——→ 審核廣告合同、發(fā)票、照片等 ——→審核 “付款審批單 ”審批手續(xù)是否完備 ——→ 登記資金計(jì)劃 ——→ 出納崗付款 （ 2）簽收出納崗傳來(lái)的 “付款審批單 ”及銀行付款憑證等 ——→ 編制記賬憑證 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 ——→ 在相應(yīng)的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號(hào)——→ 傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）首次付款時(shí)，需留存一份合同復(fù)印件。 每季度結(jié)束后 15天出具費(fèi)用分 析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。 工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng) ，樹立良好的部門形象。 （二）資金付出 審核月度資金計(jì)劃 每月 28日根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、相關(guān)往來(lái)賬及合同 ——→ 審核管理部門下月資金使用計(jì)劃 ——→ 匯總資金計(jì)劃 ——→ 報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批 注：研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見性 較強(qiáng)的專項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金計(jì)劃中報(bào)出。 （ 3）年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤點(diǎn)。 還款：開具還款收據(jù) ——→ 傳出納崗收款 ——→ 根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證 借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款 ——→ 出納崗 清理、催收： （ 1）直接從借款人報(bào)銷費(fèi)用中扣還，并及時(shí)將欠款人名單通知其他崗位。 定期、不定期審核辦公用品庫(kù)、工程物資庫(kù)賬簿，保持賬實(shí)相符。 （ 2）固定資產(chǎn)折舊采取按個(gè)別資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算，分部門、分類別匯總提取。 （ 4）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 參與制定和完善公司固定資產(chǎn)核算管理辦法。 （ 3）運(yùn)雜費(fèi)須以收料單的形式與材料合計(jì)或單獨(dú)計(jì)入相應(yīng)材料價(jià)款中。 （ 4）編制記賬憑證時(shí)須正確選取應(yīng)付賬款明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。 本期收貨數(shù)量 +期初結(jié)余數(shù)量 發(fā)料 （ 1）車間部門領(lǐng)料 審核領(lǐng)料單填寫規(guī)范，簽字手續(xù)完備 ——→ 審核倉(cāng)庫(kù)管理員登記發(fā)出數(shù)量準(zhǔn)確——→ 抽出領(lǐng)料單 ——→ 錄入微機(jī)發(fā)出模塊 ——→ 編制打印分車間部門分品種領(lǐng)料單明細(xì)表（附后） ——→ 做成本計(jì)算得領(lǐng)料單金額（ =發(fā)出數(shù)量 材料加權(quán)平均單價(jià)） ——→ 在倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬中登記發(fā)料金額 ——→ 分類匯總各車間部門費(fèi)用——→ 打印車間領(lǐng)料單明細(xì)表傳車間核算員 ——→ 核對(duì)領(lǐng)料 數(shù)量，傳遞發(fā)出成本數(shù)據(jù) ——→ 核對(duì)無(wú)誤后，按各車間部門、各發(fā)料倉(cāng)庫(kù)編制材料發(fā)出月匯總表——→ 編制記賬憑證 借：生產(chǎn)成本 ——→ 基本生產(chǎn)（材料費(fèi)用）（生產(chǎn)用直接原材料） 生產(chǎn)成本 ——→ 輔助生產(chǎn) （機(jī)修車間領(lǐng)用） 制造費(fèi)用 （生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)用非直接材料） 管理費(fèi)用 （管理系統(tǒng)領(lǐng)用） 銷售費(fèi)用 （銷售系統(tǒng)領(lǐng)用） 貸：原材料 /包裝物 /低值易耗品 —各二級(jí)科目 ——→ 傳成本崗審核 注：部門領(lǐng)料單須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，車間領(lǐng)料單須經(jīng)車間主任簽字。 盤點(diǎn) 每季度組織對(duì)原料、包裝、低耗倉(cāng)庫(kù)實(shí)物盤點(diǎn)一次 ——→ 督促倉(cāng)庫(kù)管理員編制實(shí)物盤點(diǎn)表 ——→ 編制存貨盤存明細(xì)表和匯總表 ——→ 及時(shí)提供盤點(diǎn)結(jié)果——→ 協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理員報(bào)告有關(guān)問(wèn)題事項(xiàng) ——→ 根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證 （ 1）盤盈 借：原材料 /包裝物 /低值易耗品 —各二級(jí)科目 借：管理費(fèi)用 ——處理財(cái)產(chǎn)損失〈紅字〉 （ 2）盤虧 借：管理費(fèi)用 ——處理財(cái)產(chǎn)損失 貸：原材料 /包裝物 /低值易耗品 （四）力資費(fèi) 簽收生產(chǎn)部倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的力資費(fèi)領(lǐng)用單 ——→ 按部門匯總 ——→ 編制力資費(fèi)用分配表 ——→ 簽收搬運(yùn)公司運(yùn)費(fèi)發(fā)票 ——→ 編制記賬憑證，并向武馬、藥品公司下達(dá)力資費(fèi)通知單 借：制造費(fèi)用 ——倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)（生產(chǎn)系統(tǒng)用工） 管理費(fèi)用 ——其他（管理系統(tǒng)用工） 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ——市內(nèi)中轉(zhuǎn)（營(yíng)銷系統(tǒng)用工） 應(yīng)付賬款 ——武馬 其他應(yīng)收款 ——藥品公司 應(yīng)交稅金 ——增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款 （五）管理性工作 材料采購(gòu)、材料成本、庫(kù)存管理和應(yīng)付賬款實(shí)施有效監(jiān)督，定期對(duì)存貨資產(chǎn)進(jìn)行 質(zhì)量評(píng)價(jià)。 附表： 領(lǐng)用單位：。 每月與采購(gòu)員對(duì)賬一次，及時(shí)清理客戶單位掛賬，保證應(yīng)付賬款真實(shí)準(zhǔn)確。 ② 銷售材料收入 將武馬領(lǐng)料單及領(lǐng)料單明細(xì)表挑出 ——→ 下月初傳開票崗向武馬開具銷售發(fā)票 ——→ 將發(fā)票聯(lián)及領(lǐng)料單傳武馬財(cái)務(wù)部 ——→ 憑發(fā)票記賬聯(lián)編制記賬憑證 借：應(yīng)付賬款 ——武馬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金 ——增值稅（銷項(xiàng)） ——→ 傳成本崗審核 （ 3）零星對(duì)外銷售 ① 結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料成本 領(lǐng)料單分類匯總完畢 ——→ 憑分類匯總表編制零星出售材料記賬憑證 借：其他業(yè)務(wù)支出（發(fā)票） 制造費(fèi)用 ——倉(cāng) 儲(chǔ)費(fèi)（收據(jù)） 貸：原材料 /包裝物 /低值易耗品 ——→ 傳成本崗審核 注：（ 1）實(shí)際賬務(wù)處理中將此筆業(yè)務(wù)與部門領(lǐng)料單合編一張記賬憑證。 （三）審核倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬 收料 （ 1）入庫(kù) 定期審核倉(cāng)庫(kù)原輔材料明細(xì)賬 ——→ 核查所登記入庫(kù)材料數(shù)量、單價(jià)、金額——→ 抽出收料單第 ② 聯(lián)（材料稽核聯(lián)） ——→ 錄入微機(jī)收入模塊 ——→ 按賬本分類以備與采購(gòu)員傳來(lái)的第 ④ 報(bào)賬聯(lián)副聯(lián)配單 注：以上倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬涉及原料庫(kù)、包裝庫(kù)、低耗庫(kù)、自制半成品庫(kù)及塑成品庫(kù)等五大類庫(kù)包含的所有明細(xì)賬。 （ 5） 收料單填寫須規(guī)范完整，且 “收料倉(cāng)庫(kù) ”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數(shù)量、金額與發(fā)票必須一致。 參與制定和完善公 司基礎(chǔ)建設(shè)核算管理辦法。 （ 6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。 （ 4）年末根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計(jì)算全年折舊，沖回由于凈值低于全年應(yīng)提折舊的個(gè)別資產(chǎn)多提折舊，并確定下一年度提取折舊的基數(shù)。 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作 ——→ 傳主管崗核 注：（ 1）款項(xiàng)付出應(yīng)嚴(yán)格遵守《資金付出管理辦法》。 （七）管理性工作 每月 10日根據(jù)部門費(fèi)用計(jì)劃額度出具費(fèi)用通報(bào)，下發(fā)至各部門負(fù)責(zé)人，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門注意。 （ 2）研究開發(fā)費(fèi)包括產(chǎn)品開發(fā)中心購(gòu)買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)工具器具（按固定資產(chǎn)管理的除外）、實(shí)驗(yàn)藥材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用、臨床費(fèi)用、中藥品種保護(hù)費(fèi)等。 （ 2）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期 ——→ 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 （ 2）領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬 ——→ 審核辦公用品庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表 ——→ 編制辦公用品領(lǐng)用憑證 借：管理費(fèi)用 /營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ——辦公用品（部門專項(xiàng)） 清潔費(fèi) 貸：低