【正文】 業(yè)改革，采取多種形式分流富余人員。 科學(xué)管理。國有企業(yè)該怎樣改？對于這個(gè)問題，黨中央和國務(wù)院也早就給出了明確的答復(fù)，其解決的基本途徑就是在引入資本市場的基礎(chǔ)上逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi) 部治理結(jié)構(gòu)的“現(xiàn)代化”，構(gòu)建產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、科學(xué)管理的現(xiàn)代企業(yè)制度，在所有者和經(jīng)營者之間形成有利于企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的機(jī)制。 近幾年來，國有中小企業(yè)改革按照中央多種形式放開搞活的方針，在各級地方政府的努力推動(dòng)下，企業(yè)的改制面已超過 80％；以國有企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)工作為代表的國有經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)性調(diào)整 經(jīng)過艱苦的努力，一大批長期虧損的困難企業(yè)退出了市場，歷史遺留的結(jié)構(gòu)性矛盾已有一半以上得到解決；再就業(yè)工作和社會(huì)保障體系建設(shè)保證了下崗職工的基本生活，為改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整提供了社會(huì)穩(wěn)定方面的保障。由國家政府直接來經(jīng)營管理我們的國有企業(yè)，他只是發(fā)號(hào)施令，所以他的管理很難保證他的正確性，不可能真正按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求來辦事。國有企業(yè)如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度，是關(guān)鍵的關(guān)鍵。對外先后投資建設(shè)了山東中興、山西丹源、浙江衢州漢盛氟化學(xué)、江蘇昆山高精度鋁板帶等項(xiàng)目，對內(nèi)投資興建了年產(chǎn) 2 萬噸、 3 萬噸、 5 萬噸電解鋁項(xiàng)目、 4 萬噸碳素項(xiàng)目。 （三）通過股份制改造，國有資本有序地退出 根據(jù)十六大和十六屆三中全會(huì)的精神，以及國資委和湖北省對國有企業(yè)發(fā)展的總體要求，近年來，集團(tuán)公司加快了產(chǎn)權(quán)制度改革的步伐，大力發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)，加大民營資本在非核心資產(chǎn)中的比重。 集團(tuán) 19982020年資產(chǎn)及經(jīng)營情況 單位 :萬元 年份 資產(chǎn)總值 銷售收入 稅收 利潤 1998年 300233 89594 14440 10187 1999年 316595 108269 9875 901 2020年 351037 164551 17522 8402 2020年 354848 153414 20737 12100 2020年 340494 184042 15749 14412 2020年 344246 227199 17858 16687 進(jìn)入九十年代，國家對高污染、高耗能的企業(yè)出臺(tái)了許多相關(guān)的政策，規(guī)定鋁產(chǎn)業(yè)必須達(dá)到一定的規(guī)模效應(yīng)，對年產(chǎn)鋁達(dá)不到五萬噸的企業(yè)予以關(guān)停。他們充分利用電力優(yōu)勢，先后辦起了鋁廠、鐵合金廠、碳化硅廠、電石廠等高耗能企業(yè)，逐步形成了多元化的企業(yè)群體，經(jīng)營范圍由原單一的水電開發(fā)，發(fā)展為集冶煉、化工、施工、機(jī)械、貿(mào)易、建材、服務(wù)等一體的多種經(jīng)營格局，這即解決了 職工及其家屬、子女的生存問題，維護(hù)了庫區(qū)百萬人民及丹管局 1 萬多名職工隊(duì)伍的穩(wěn)定，同時(shí)也充分利用了電力的優(yōu)勢，調(diào)整了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，為企業(yè)創(chuàng)造了較好的經(jīng)濟(jì)效益，職工的生活水平得到較大幅度的提高。近年來，集團(tuán)公司獲得了“全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀”、“全國質(zhì)量效益型先進(jìn)企業(yè)”、“長江委先進(jìn)集體”、“援藏工作先進(jìn)單位”等榮譽(yù)稱號(hào)。初期規(guī)模壩頂高程 162M，正常蓄水位 157M，相應(yīng)庫容 億 M3 。集團(tuán)是以水利水電（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（水利部丹江口水利樞紐管理局）為核心企業(yè)，由鋁業(yè)公司、碳化硅公司、水利水電工程公司、小水電有限公司、山西丹源和山東中興碳素股份公司等十多個(gè)成員企業(yè)組成的大型企業(yè)集團(tuán)，截止 2020 年底，集團(tuán)擁有資產(chǎn) 51 億元，在職員工 7300 人，各類專業(yè)技術(shù)人才 2500 多人。主要產(chǎn)品的年生產(chǎn)能力分別為：鋁錠 123000 噸，鋼芯鋁鉸線 5000 噸， 鋁板帶、箔 6000 噸，硅鐵 16000 噸，鋁錠、碳化硅塊 5000 噸，電石 17000 噸。集團(tuán)公司堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向的原則；以 改革促發(fā)展，以發(fā)展求穩(wěn)定的原則；以產(chǎn)業(yè)經(jīng)營為主，資本運(yùn)營為輔的原則；走出丹江，在市場經(jīng)濟(jì)的前沿發(fā)展的原則；優(yōu)化突出主業(yè)、重點(diǎn)發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、有進(jìn)有退、有所為有所不為的原則；遵循國家產(chǎn)業(yè)政策，科技興企、注重環(huán)境治理和生態(tài)保護(hù)的可持續(xù)發(fā)展原則。三十多年來，這兩部分企業(yè)形成了相互支持、相互依存的關(guān)系。 鋁工業(yè)是能源消耗企業(yè)，采用鋁、電合一或鋁電聯(lián)營是鋁業(yè)生存和發(fā)展的重要途徑。 在民營企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，集團(tuán)公司民營資本參與企業(yè)資本金的比重也在加大，集團(tuán)公司通過吸收職工個(gè)人和其他法人入股，以多元化投資體制改善公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，改變了國有企業(yè)資本構(gòu)成單一，不能成為 市場競爭主體的弊端，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益明顯提高。怎么解決這些問題？黨的十六大已明確指出，以改革 促發(fā)展，在發(fā)展中解決一切問題。低效率不利于生產(chǎn)力的發(fā)展，在這樣一種傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的國有企業(yè)有三個(gè)弊端： （ 1）產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。而市 場經(jīng)濟(jì)體制要通過產(chǎn)品、市場來定價(jià)，來提高經(jīng)濟(jì)效益，所以這種傳統(tǒng)國有企業(yè)的體制這幾個(gè)問題：產(chǎn)權(quán)不明、政企不分、行為混亂，極不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要提高經(jīng)濟(jì)效益的要求，所以必須要改革。從體制的角度，由于國有大企業(yè)改制后仍會(huì)有相當(dāng)部分的 國有股權(quán)，國有資產(chǎn)出資人不到位對改革的效果就會(huì)有直接的影響；從結(jié)構(gòu)的角度，國有大企業(yè)背負(fù)著更多的社會(huì)責(zé)任和歷史負(fù)擔(dān)，富余人員安置問題、企業(yè)辦社會(huì)問題、不良資產(chǎn)問題等都需要在改革過程中實(shí)現(xiàn)與企業(yè)的分離。企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，照章納稅，對投資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任；投資者按投入企業(yè)的資本額享有所有者權(quán)益（資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者權(quán)利），并以此承擔(dān)企業(yè)虧損的有限責(zé)任。同時(shí)逐步理順與分流人員的勞動(dòng)關(guān)系。主輔分離輔業(yè)改 制對實(shí)現(xiàn)企業(yè)精干壯大主業(yè)、放開搞活輔業(yè)、促進(jìn)國有企業(yè)改革和發(fā)展具有積極作用。實(shí)行主輔分離后，一方面 ，主體企業(yè)通過重組改制、合資合作、股票上市等方式進(jìn)行公司制改革，成為國有控股的規(guī)范的公司制企業(yè)；另一方面輔業(yè)逐步改制非國有控股的完全市場化的企業(yè)，在改制過程中構(gòu)建起規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)并建立健全公司各項(xiàng)管理制度，獨(dú)立自主，自負(fù)盈虧，成為真正有條件參與競爭的市場主體。目前電力供給主要分為三個(gè)部分：電網(wǎng)、直 供區(qū)和內(nèi)部工業(yè)企業(yè)。經(jīng)過幾十年的努力，集團(tuán)既具有大中型水利工程和水電站建設(shè)所需的技術(shù)人才、經(jīng)驗(yàn)和能力，又具有較強(qiáng)的資金實(shí)力和行業(yè)背景，依托這些優(yōu)勢，集團(tuán)公司按照“適度規(guī)模、效益適中、風(fēng)險(xiǎn)較小、堅(jiān)持控股”的原則，準(zhǔn)備發(fā)揮水電建設(shè)和管理優(yōu)勢，進(jìn)一步把水電基礎(chǔ)做大做強(qiáng)。集團(tuán)公司先后承攬了湖南江埡、廣東木京山水電站、黃龍灘電廠及六里峽電站的檢修工作，并以集體勞務(wù)合同的形式向木京山水電站、鄖西孫家灘電廠輸送了部分運(yùn)行管理人員，承擔(dān)電站的運(yùn)行管理工作。大力發(fā)展水電行業(yè)符合國家以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)的實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的方針；也符合國家鼓勵(lì)國有資本從競爭性領(lǐng)域逐步退出的宏觀調(diào)控政策，集團(tuán)公司應(yīng)加大這方面的工作力度，沿著這條路線堅(jiān)定地走下去。 2020 年 5 月，中央政府要求地方政府停止審批任何形式的擴(kuò)大電解鋁生產(chǎn)能力的建設(shè)項(xiàng)目。但銷售收入增加時(shí)因?yàn)橛辛诵碌纳a(chǎn)能力，從目前情況來看，完成全年的銷售收入目標(biāo)任務(wù)不 大，但從實(shí)現(xiàn)利潤的角度看，生產(chǎn)經(jīng)營形勢不很樂觀。但還是受政策影響，鋁業(yè)公 司第一電解鋁廠全部關(guān)閉，減少電解鋁產(chǎn)能 1 萬噸， 800 余人轉(zhuǎn)崗或下崗，直接減少銷售收入 4838 萬元、利潤 921 萬元；第二電解鋁廠 2020 年將關(guān)停，將減少集團(tuán) 2020 年銷售收入 億元。 （三） 有待整合的松散層 電石、鐵合金等除鋁業(yè) 以外的高耗能產(chǎn)業(yè)。綜合以上因素考慮，我們認(rèn)為這部分資產(chǎn)應(yīng)盡快按照國家有關(guān)主輔分離改制分流的政策從集團(tuán)公司剝離出來，收縮戰(zhàn)線，將有限的資源集中于主業(yè)，精干主業(yè)，形成集團(tuán)公司的核心競爭力。集團(tuán)公司已制定了爭取政策和制定內(nèi)部分離方案同時(shí)進(jìn)行的工作計(jì)劃，各分離辦社會(huì)單位也要結(jié)合自身特點(diǎn)，積極拿出內(nèi)部分離、獨(dú)立核算方案，克服“等靠要”思想。第二、在制造業(yè)技術(shù)升級的基礎(chǔ)上，從整體上擴(kuò)大制造業(yè)的生產(chǎn)能力。今后，國家深化電力體制改革的重點(diǎn)是要實(shí)現(xiàn)廠網(wǎng)分開，實(shí)行電力競價(jià)上網(wǎng)，用電同網(wǎng)同價(jià)。 按照國務(wù)院有關(guān)部門的批復(fù)意見，有可能將目前集團(tuán)的大壩和水力發(fā)電廠兩塊優(yōu)良資產(chǎn)與中線水源公司進(jìn)行資產(chǎn)重組而脫離集團(tuán)公司，這樣一來，集團(tuán)所屬靠低價(jià)電能支持的工業(yè)企業(yè)將失去發(fā)展的最大優(yōu)勢。國有企業(yè)改革越是深化，越是迫切 需要統(tǒng)一的國有資產(chǎn)管理者來解決一些深層次的矛盾，十六大明確了中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職能，這樣就可以從根本上克服現(xiàn)行體制的弊端，健全出資人制度，推動(dòng)國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整和國有企業(yè)重組。 ②獨(dú)立核算、產(chǎn)權(quán)清晰并逐步實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化。 第三部分 研究過程及基本評價(jià) 一、訪談與調(diào)研 自從進(jìn)入博士后流動(dòng)站之后，結(jié)合自身的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，我們首先對集團(tuán)的情況進(jìn)行了調(diào)研，研究的方式主要包括：訪談、實(shí)地調(diào)查和公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析。 （ 4）希望通過產(chǎn)權(quán)多元化，轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，建立市場化的用工制度。大多數(shù)中年員工認(rèn)為改革是大勢所趨，但提出由于自己的年齡情況，一方面再就業(yè)競爭力有限，另一方面達(dá)不到內(nèi)退的條件，數(shù)次強(qiáng)調(diào)應(yīng)該在改制中予以特殊考慮。通過實(shí)際參與感受改制工作的艱辛，了解職工的思想動(dòng)態(tài)，為下一步改革積累經(jīng)驗(yàn)。目前已轉(zhuǎn)制為企業(yè)的 ,維持企業(yè)性質(zhì)不變。主要體現(xiàn)在大壩管養(yǎng)部分；子公司的員工還是全民所 有制身份，還是“大壩人”；財(cái)務(wù)看似獨(dú)立，實(shí)未規(guī)范；經(jīng)營管理責(zé)權(quán)利不對等。在實(shí)施“獨(dú)立核算、統(tǒng)一納稅、集中收益、按績核算”過程中，子公司對母公司依賴性過強(qiáng)，“等、靠、要”的現(xiàn)象普遍存在。 （ 3）母公司對子公司監(jiān)督、約束機(jī)制不健全，投資收益機(jī)制缺乏。通過 3 年多的運(yùn)行來看，改革取得了明顯成效，機(jī)關(guān)工作作風(fēng)和效率得到提高，新組建的單位在重新整合了原來分散的職能后，權(quán)責(zé)更加明確，管理更加有力。我們以 碳化硅公司資產(chǎn)經(jīng)營方案為例作簡單的分析。對于原單位的資產(chǎn)，經(jīng)營者不得隨意處置，對于經(jīng)營者在經(jīng)營期內(nèi)添置的資產(chǎn)，可由經(jīng)營者進(jìn)行處置，但須事先經(jīng)碳化硅公司確認(rèn)。 對工業(yè)企業(yè)承包租賃經(jīng)營的利弊分析： 從實(shí)踐來看，租賃承包經(jīng)營的積極作用主要體現(xiàn)在：有利于實(shí)現(xiàn)子公司的資產(chǎn)保值增值；有利于調(diào)動(dòng)承租人的積極性，深化改革；有利于促進(jìn)企業(yè)效益的改善；有利于企業(yè)自主經(jīng)營。 （ 3）經(jīng)營行為的短期化。所以在實(shí)際操作中，工業(yè)企業(yè)改革存在以下情形：一方面在確定承租價(jià)格時(shí)，與集團(tuán)公司討價(jià)還價(jià)以減少風(fēng)險(xiǎn)；另一方面包盈不包虧，企業(yè)盈利職工多得，虧了企業(yè)不能自負(fù)也負(fù)不起，于是母公司便成為靠山。鋁廠和鐵合金廠是丹江管理局最初建成的高耗能企業(yè)。 工業(yè)企業(yè)已經(jīng) 在同類產(chǎn)品和同等服務(wù) 形成重復(fù)建設(shè)（比如已經(jīng)有四家工業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)電石） ，構(gòu)成同業(yè)競爭，必須在產(chǎn)品的功能、銷售范圍，以防止 一些 公司 的 同業(yè)競爭 行為 。我們以 2020 年的數(shù)據(jù)來分析集團(tuán)公司的政策性負(fù)擔(dān)問題。 —— “養(yǎng)人與養(yǎng)機(jī)構(gòu)問題”。 （ 4）目前的公司改革沒有外在的壓力推動(dòng)，改革只是集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)層居安思危、未雨 綢繆的要求，改制的艱巨性需要一定工作力度去推動(dòng)。 方案一：整體規(guī)劃，分類推進(jìn)，分步實(shí)施主輔分離輔業(yè)改制 主輔分離輔業(yè)改制是一項(xiàng) 非常復(fù)雜的改革，工作要求高，政策性強(qiáng)，操作難度大，只能水到渠成，不能急于求成，要做到成熟一個(gè)，操作一個(gè)，成功一個(gè)，帶動(dòng)一批。 有效解決 管理運(yùn)作層面 的 三大核心問題：做什么（發(fā)展戰(zhàn)略問題）、怎么做（控制與激勵(lì)系統(tǒng)問題）、誰來做（經(jīng)理人職業(yè)素質(zhì)問題）。 方案 二：一廠兩制，主業(yè)不動(dòng)，輔業(yè)不離 在推進(jìn)“雙置換”、分離企業(yè)辦社會(huì)的基礎(chǔ)上，實(shí)行 “一廠兩制，主業(yè)不動(dòng)，輔業(yè)不離”，主業(yè)保持國有身份，部分輔業(yè)在國有控股的前提下，引入員工持股激勵(lì)手段實(shí)施資產(chǎn)重組，使主業(yè)發(fā)展、人員分流與輔業(yè)資產(chǎn)妥善處理三者有機(jī)結(jié)合。 75％ 25％ 設(shè)計(jì)要點(diǎn) —— 該模式的設(shè)計(jì)要點(diǎn)主要有： ①將集團(tuán)的國有凈資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估，按照評估價(jià)值將其作價(jià)設(shè)立 X 有限責(zé)任公司。 評論結(jié)論六： 精干主業(yè)、提高公司核心競爭力關(guān)注公司的生存與發(fā)展 —— 中長期戰(zhàn)略問題。 2020 年撥給職工醫(yī)院、職工大學(xué)、中學(xué)的凈資金高達(dá) 2915 萬。 從國家宏觀經(jīng)濟(jì)層面來看，一些工業(yè)企業(yè)面臨淘汰的危險(xiǎn)。 集團(tuán)公司堅(jiān)持的“以水電為基礎(chǔ)，以鋁業(yè)為龍頭，依靠自身優(yōu)勢，沿產(chǎn)業(yè)鏈向外擴(kuò)張”的發(fā)展戰(zhàn)略是一定歷史條件下適合集團(tuán)公司發(fā)展的產(chǎn)物。 評價(jià)結(jié)論三： 從目前工業(yè)公司的改制方案來看，主要是實(shí)行承包、租賃經(jīng)營的方式（如鐵合金公司、碳化硅、恒通機(jī)械等工業(yè)公司），這些經(jīng)營方式為工業(yè)企業(yè)的發(fā)展帶來了一定的生機(jī)。在企業(yè)沒有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的情況下承包租賃的經(jīng)營方式，自負(fù)盈虧名不符實(shí)、約束軟化。承租人是經(jīng)理，在企業(yè)里處于中心地位，對企業(yè)全面負(fù)責(zé)。根據(jù)制品廠的經(jīng)營狀況和生產(chǎn)特點(diǎn)，擬采取民營租賃的模式，以內(nèi)部職工為主，聯(lián)合其他社會(huì)法人或自然人共同出資組建新的民營公司，對制品廠生產(chǎn)線實(shí)行租賃經(jīng)營。擬注冊成立新的有限責(zé)任公司，由碳化硅公司和全體職工集資入股，整體租賃經(jīng)營冶煉一廠、磨料一廠（包括微粉車間）的現(xiàn)有資產(chǎn)，租賃期 3 年。幼兒園已經(jīng)進(jìn)行了租賃經(jīng)營，后勤服務(wù)中心的改制 工作已經(jīng)完成。而目前集團(tuán)母公司對子公司的監(jiān)督十分弱化。從母公司來看，并沒有嚴(yán)格從投資者 的立場去管理控制，存在某些權(quán)利缺位和某些權(quán)利超出的問題；而子公司也沒有完全依照獨(dú)立法人的身份自主經(jīng)營，存在著利益獨(dú)自享受，而風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任規(guī)避傾向。第二、作為 準(zhǔn)公益性水管單位 在建立現(xiàn)代企業(yè)過程中由于集團(tuán)多數(shù)職工思想觀念陳舊，缺乏一定市場意識(shí)和創(chuàng)新精神，難以建立符合市場經(jīng)濟(jì)的分配制度以及完善的激勵(lì)與約束制度。 集團(tuán)的前身分別是水利部第十工程局、水利部丹江口水利樞紐管理局，是一家 1958 年建立的大型國有企業(yè)。 一種是 “ 先救命、后治病 ” ，企業(yè)