【正文】 人應(yīng)聘請債券信用評級機(jī)構(gòu)，于每年 6 月 30 日前完成上一年度的債券信用跟蹤評級報(bào)告并對外公告。 債券上市交易后，發(fā)行人有下列情形之一的，本所對債券停牌，并在十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易： (一 )發(fā)行人有重大違法行為； (二 )發(fā)行人情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件； (三 )發(fā)行債券募集的資金不按照核準(zhǔn)或者批準(zhǔn)的用途使用； (四 )未按照債券募集辦法履行義務(wù)； (五 )發(fā)行人最近二年連續(xù)虧損。 本所根據(jù)紀(jì)律處分委員會的審核意見，作出是否給予紀(jì)律處分的決定。 屬于第 (三 )項(xiàng)情形的，本所于債券到期前 5 個(gè)交易日終止其上市交易。 債券到期五個(gè)交易日前， 發(fā)行人應(yīng)按規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒體上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P(guān)事宜。 債券上市期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，向本所提交中期報(bào)告，并在中國證監(jiān)會或國務(wù)院授權(quán)部門指定的信息披露媒體上予以公告。在公告前不得透露和泄露其內(nèi)容。 債券上市申請經(jīng)本所審核同意后，發(fā)行人應(yīng)與本所簽訂上市協(xié)議 (具體格式見附件 3)，發(fā)行人和上市推薦機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到上市通知書之日起一個(gè)月內(nèi) 安排債券上市交易。 本所對債券上市實(shí)行上市推薦人制度，發(fā)行人申請債券在本所上市，須由一個(gè)以上經(jīng)本所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦，并出具上市推薦書。 發(fā)行人對本所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向本所上訴復(fù)核委員會申請復(fù)核。 本規(guī)則所稱公司債券 (以下簡稱 “債券 ”)是指公司依照法定程序發(fā)行，并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。 三、債券發(fā)行、上市概況 至少應(yīng)包括下列內(nèi)容： (一 )債券發(fā)行總額； (二 )債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號； (三 )債券的發(fā)行方式、發(fā)行區(qū)域及發(fā)行對象； (四 )債券發(fā)行的主承銷商及承銷團(tuán)成員； (五 )債券面 額； (六 )債券存續(xù)期限； (七 )債券年利率、計(jì)息方式和還本付息方式； (八 )債券評級機(jī)構(gòu)及債券信用等級； 四、債券上市與托管基本情況 五、發(fā)行人主要財(cái)務(wù)狀況 本節(jié)列示發(fā)行人主要財(cái)務(wù)會計(jì)資料，包括 (但不限于 )以下各項(xiàng)： (一 )具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。 17 附件： 附件 1 債券上市申報(bào)材料內(nèi)容與格式 一、上市申報(bào)材料的紙張、封面與份數(shù) (一 )紙張 應(yīng)采用規(guī)格為 209295 毫米的紙張 (相當(dāng)于 A4 紙張規(guī)格 )。 (一 )公司出現(xiàn)重大違法行為； (二 )公司情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件； (三 )發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用； (四 )未按照債券募集辦法履行義務(wù)； (五 )公司最近二年連續(xù)虧損。 債券上市期間，凡發(fā)生下列可能導(dǎo)致債券信用評級發(fā)生重大變化，對債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向本所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告澄清。 債券上市前，發(fā)行人應(yīng)與本所簽訂上市協(xié)議。 上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證發(fā)行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對其承擔(dān)連帶責(zé)任。 (二 )債券上市前，發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)不低于 15 億元人民幣； (三 )債券上市前，發(fā)行人最近三個(gè)會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的 倍； (四 )本所規(guī)定的其他條件。 發(fā)行人申請其所發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券等 (以下統(tǒng)稱 “債券 ”)在本所上市交易的，應(yīng)經(jīng)本所審核同意，并在上市前與本所簽訂上市協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和有關(guān)事項(xiàng)。 各銀監(jiān)局要將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行 、股份制商業(yè)銀行要立即將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至各分支機(jī)構(gòu)。如部分企業(yè)發(fā)債所籌資金違規(guī)流入股市和房市，增大了銀行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。若銀行為企業(yè) 債券提供擔(dān)保，一旦債券到期不能償付，銀行將代為承擔(dān)償付責(zé)任，這實(shí)質(zhì)掩蓋了債券真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，以銀行信用代替或補(bǔ)充了企業(yè)信用。其發(fā)行規(guī)模（包括其他長期次級債務(wù)工具）受核心資本 50%的約束，原始期限不得低于 5 年，在距到期日的最后 5 年里，計(jì)入附屬資本的數(shù)量逐年攤銷。 (八 )本通知由本所負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜由本所另行規(guī)定。本通知未作規(guī)定的，適用本所其他相關(guān)規(guī)定。 (三 )公司債券發(fā)行人為本所上市公司的，若其股票停牌，本所可以視情況決定暫停公司債券的現(xiàn)貨交易及回購交易，直至相關(guān)當(dāng)事人作出公告的下一交易日予以復(fù)牌。 (二 )公司債券現(xiàn)貨交易按賬戶進(jìn)行申報(bào)，并實(shí)行凈價(jià)交易、全價(jià)結(jié)算。商業(yè)銀行參與公司債券發(fā)行認(rèn)購的相關(guān)事項(xiàng)由本所另行規(guī)定。 第二十五條 本細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施。 第四章 附則 第二十二條 本細(xì)則下列術(shù)語含義為： (一 )凈價(jià)交易 :指在債券現(xiàn)貨交易中，以不含有應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格報(bào)價(jià)并成交的交易方式。 購回價(jià)計(jì)算公式為：購回價(jià) =100 元＋年收益率 100 元回購天數(shù) /360。 第十三條 當(dāng)日購買的債券，當(dāng)日可用于質(zhì)押券申報(bào)，并可進(jìn)行相應(yīng)的債券回購交易業(yè)務(wù)。 第九條 債券現(xiàn)貨 交易開盤價(jià)，為當(dāng)日該債券集合競價(jià)中產(chǎn)生的價(jià)格；集合競價(jià)不能產(chǎn)生開盤價(jià)的，連續(xù)競價(jià)中的第一筆成交價(jià)為開盤價(jià)。會員將客戶債券申報(bào)作為回購質(zhì)押券或者申報(bào)進(jìn)行債券現(xiàn)券交易的，視為會員已經(jīng)獲得其客戶的同意，本所對此不負(fù)審查義務(wù)。 五、企業(yè)債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中 的公司債券進(jìn)行凈價(jià)交易的實(shí)施時(shí)間，由本所另行通知?，F(xiàn)就主要修訂內(nèi)容和相關(guān)事項(xiàng)通知如下。 九、申 請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定的要求編制申請文件，按照《證券法》的規(guī)定持續(xù)公開信息。 六、可交換公司債券的發(fā)行程序，按照《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第三章的規(guī)定辦理。 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)； (二 )用于交換的股票在提出發(fā)行申請時(shí)應(yīng)當(dāng)為無限售條件股份，且股東在約定的換股期間轉(zhuǎn)讓該部分股票不違反其對上市公司或者其他股東的承諾； (三 )用于交換的股票 在本次可交換公司債券發(fā)行前，不存在被查封、扣押、凍結(jié)等財(cái)產(chǎn)權(quán)利被限制的情形，也不存在權(quán)屬爭議或者依法不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的其他情形。 可交換公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。 公司債券交換為每股股份的價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書日前 20 個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。 在可交換公司債券發(fā)行前，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)與上市 公司股東就預(yù)備用于交換的股票簽訂擔(dān)保合同，按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)定擔(dān)保，辦理相關(guān)登記手續(xù)，將其專戶存放，并取得擔(dān)保權(quán)利證明文件。 十二、本規(guī)定未盡事項(xiàng)，按照中國證監(jiān)會的其他有關(guān)規(guī)定辦理。會員將客戶債券申報(bào)作為回購質(zhì)押券或者申報(bào)進(jìn)行債券現(xiàn)券交易的，視為會員已經(jīng)獲得其客戶的同意，本所對此不負(fù)審查義務(wù)。 本所上市的可轉(zhuǎn)換公司債券和其他債券品種，適用交易規(guī)則及本所其他有關(guān)規(guī)定。 第二章 債券現(xiàn)貨交易 第六條 債券現(xiàn)貨實(shí)行凈價(jià)交易，并按證券賬戶進(jìn)行申報(bào)。 第十一條 會員接受投資者的債券回購交易委托時(shí)，應(yīng)要求 投資者提交質(zhì)押券，并對其證券賬戶內(nèi)可用于債券回購的標(biāo)準(zhǔn)券余額進(jìn)行檢查。 根據(jù)市場需要，本所可調(diào)整債券回購期限和品種。當(dāng)日申報(bào)轉(zhuǎn)回的債券，當(dāng)日可以賣出。 (五 )質(zhì)押券：指申報(bào)提交給證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，作為債券回購交易質(zhì)押物的債券。 公司債券網(wǎng)上發(fā)行的具體事務(wù)，由公司債券的主 承銷商牽頭安排。對違反本規(guī)則的行為，本所有權(quán)制止；對違規(guī)交易，本所有權(quán)宣布為無效。 (三 )符合以下條件之一的公司債券，可作為債券質(zhì)押式回購交易的質(zhì)押券： (1)公司債券發(fā)行人是中央直屬的國有獨(dú)資企業(yè)； (2)公司債券由中國工商銀行股份有限公司、中國銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國交通銀行股份有限公司、國家開發(fā)銀行股份有限公司之一提供全額無條件不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)?；蛘咛峁┳泐~資產(chǎn)抵押擔(dān)保； (3)主體評級和 債券評級均在 AA 級(含 )以上； (4)經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他公司債券。對違反該規(guī)定的，本所可限制或暫停其在固定收益平臺上的債券交易。 (五 )公司債券交易產(chǎn)生的行情、指數(shù)及附屬權(quán)利由本所及信息公司所有，使用公司債券行情及開發(fā)基于公司債券的衍生產(chǎn)品須得到本所授權(quán)。銀行業(yè)上市公司董事會在銀監(jiān)會核定的指標(biāo)內(nèi)提出發(fā)行方案，經(jīng)股東大會表決通過后向我會報(bào)送正式申請材料。直接融資市場以企業(yè)信用為基礎(chǔ)，需保護(hù)投資人利益；間接融資市場以銀行信用為基礎(chǔ)，主要保護(hù)存款人利益。 二、充分認(rèn)識企業(yè)債擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，防止償債風(fēng)險(xiǎn)的跨業(yè)轉(zhuǎn)移 現(xiàn)階段我國債券市場尚不發(fā)達(dá)，債券發(fā)行人信用水平不高，債券發(fā)行申請、審批、債券資金運(yùn)用監(jiān)督、信息披露等制度有待健全，債券到期償付風(fēng)險(xiǎn)較高，各銀行應(yīng)充分認(rèn)識為企業(yè)債提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。 四、加強(qiáng)擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)的授信管理，嚴(yán)格責(zé)任追究 各銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》要求，將擔(dān)保等表外或有負(fù)債業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格擔(dān)保審查，嚴(yán)格授權(quán)制度。 上市公司及其他公司制法人發(fā)行的公司債券在本所上市交易，適用本規(guī)則，本所另有規(guī)定的除外。因公司經(jīng)營與收益的變化等引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由購買債券的投資者自行負(fù)責(zé)。 本所對債券上市實(shí)行上市推薦人制度，債券在本所申請上市，必須由一至二個(gè)本所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。 發(fā)行人和上市推薦人必須在債券上市交易前完成上市債券在本所指定托管機(jī)構(gòu)的托管工作，并將債券持 有人名冊核對無誤后報(bào)送本所指定托管機(jī)構(gòu)。 (七 )發(fā)行人公開披露的信息應(yīng)在至少一種證監(jiān)會指定的報(bào)刊或 /及本所網(wǎng)站上予以公告，其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊或 /及本所網(wǎng)站。 第六章 停牌、復(fù)牌、 暫停上市、恢復(fù)上市 、終止上市 發(fā)行人于交易日公布第 條所含信息時(shí)，本所將視情況對相關(guān)債券進(jìn)行停牌處理。 上市推薦人違反本規(guī)則有關(guān)規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重，予以下列處理： (一 )責(zé)令改正； (二 )內(nèi)部批評； (三 )在指定報(bào)刊上公開譴責(zé)； (四 )取消上市推薦人資格； (五 )報(bào)證監(jiān)會查處。 上海證券交易所對公司債券上市的核準(zhǔn)，不表明對該債券的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。 本所發(fā)布的《 深圳證券交易所公司債券上市暫行規(guī)定 》 (深證會 [2020]92 號 )、《 關(guān)于公司債券發(fā)行、上市、交易有關(guān)事項(xiàng)的通知 》 (深證會 [2020]86 號 )、《 深 圳證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則 》 (2020 年 )同時(shí)廢止。債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，由認(rèn)購債券的投資者自行承擔(dān)。 本所可根據(jù)市場情況，對債券上市和交易條件進(jìn)行調(diào)整。 第四章 債券上市審核 本所上市委員會對債券上市申請進(jìn)行審核，本所根據(jù)上市委員會意見作出是否同意上市的決定。 (三 )發(fā)行人的報(bào)告應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間報(bào)送本所。 (八 )發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)信息會損害公司利益，且不公布也不會導(dǎo)致債券市場價(jià)格重大變動的，經(jīng)本所同意，可暫緩或免予披露該內(nèi)容。 債券信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況，債券資信發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整債券信用等級，并及時(shí)向市場公布。 債券暫停上市后， 條所列情形消除的，發(fā)行人可向本所提出恢復(fù)上市的申請，本所在收到申請后十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市交易。 第八章 附則 本規(guī)則經(jīng)本所理事會審議通過并報(bào)中國。 屬于第 (一 )、 (二 )項(xiàng)所列情形之一的，由本所上市委員會進(jìn)行審核，本所根據(jù)上市委員會的審核意見作出是否終止該債券上市的決定。 債券付息兩個(gè)交易日前，發(fā)行人應(yīng)發(fā)布付息公告并在中國證監(jiān)會指定媒體上公告?zhèn)断⒂嘘P(guān)事宜。 (十 )集合形式發(fā)行債券的信息披露及其他義務(wù)參照本章規(guī)定執(zhí)行。 (四 )發(fā)行人信息在正式披露前，發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員及其它知情人，應(yīng)當(dāng)確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)。 債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)本所同意不得擅自披露與本次債券上市有關(guān)的信息。 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)保證向本所提交的文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重 21 大遺漏。 本所依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《深圳證券交易所章程》、本規(guī)則及和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定 (以下簡稱 “本所其他相關(guān)規(guī)定 ”)審核債券上市申請， 20 安排債券上市，并對發(fā)行人、上市推薦 人和債券受托管理人等進(jìn)行監(jiān)管。 在深圳證券交易所 (以下簡稱 “本所 ”)上市的公司債券的上市交易，適用本規(guī)則。 二、發(fā)行人簡介 (一 )發(fā)行人法定名稱； 18 (二 )發(fā)行人注冊地址及辦公地址； (三 )發(fā)行人注冊資本； (四 )發(fā)行人法人代表； (五 )發(fā)行人基本情況：包括經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、主要產(chǎn)品以