【正文】 西寶中線二級公路縱穿全區(qū)?？蔀轫椖繉嵤┨峁姶蟮募夹g(shù)支撐。目前大量栽培食用菌的基質(zhì)主要以富含木質(zhì)素和纖維素的農(nóng)作物副產(chǎn)品為主，如棉籽殼、木屑、玉米稈、玉米芯、麥稈等；二是氣候條件好，地處亞熱帶氣候區(qū)域，℃，高、中、低溫型食用菌品種都能種植。2006年糧食總產(chǎn)量為41073噸，其中：夏糧總產(chǎn)達到23118噸，秋糧總產(chǎn)17955噸。根據(jù)項目特點和要求，項目建設(shè)地點在楊凌示范區(qū)五泉鎮(zhèn)湯家村公司場內(nèi)，距隴海鐵路楊凌鎮(zhèn)站6公里，距西寶高速公路9公里，交通便利。楊凌屬于大陸暖溫帶半濕潤季風氣候，年均日照時數(shù)2196小時，／平方厘米，年平均無霜期211天，／秒，最大積雪厚度24厘米，主要集中在七、八、九三個月。、進行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要目前,項目區(qū)及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)主要以糧食等大田作物為主,占耕地總面積的90%以上,其余零星種植以蘋果、獼猴桃等為主的果樹和部分蔬菜、雜果、設(shè)施農(nóng)業(yè)等，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，抵御市場風險能力差，綜合經(jīng)濟效益差，農(nóng)民平均收入僅為3000元左右，與全國農(nóng)民人均純收入相比差距較大。杏鮑菇不但營養(yǎng)豐富，而且產(chǎn)量較高。其次，菌種混雜、退化、質(zhì)量差，缺乏新菌種，致使我國食用菌產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)良莠不齊，檔次低的現(xiàn)象，很難形成規(guī)模生產(chǎn)效應(yīng)。其中傳統(tǒng)生產(chǎn)大縣商南、勉縣、洋縣、留壩和寧陜等縣產(chǎn)量過萬噸，商南、勉縣和留壩三個縣產(chǎn)值過億元,已成為當?shù)剞r(nóng)民收入的重要來源，此外，關(guān)中地區(qū)的戶縣、周至、太白等縣食用菌產(chǎn)業(yè)也發(fā)展迅猛，正在成為我省新興的食用菌生產(chǎn)大縣。 食用菌在我國設(shè)施農(nóng)業(yè)中占有重要地位人工生產(chǎn)食用菌所用原料廣泛，可以將牛、馬、豬及雞、鴨等畜禽糞便及麥稈、玉米稈、稻草、稻殼、果樹修剪廢枝等農(nóng)作物農(nóng)作物下腳料生產(chǎn)出可供人們食用的菌體。由于食用菌尤其是食藥兼用的菌類具有高蛋白、低脂肪、高維生素、低熱量的特點，含有豐富的無機鹽類和可食性纖維素，富含氨基酸、真菌多糖、微量元素等營養(yǎng)成分，對提高人體免疫力、防癌抗癌、抗衰老等具有明顯的食療價值。項目建設(shè)對于提高項目單位經(jīng)濟效益、促進當?shù)靥厣r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展以及農(nóng)民致富奔小康，具有重要意義。企業(yè)員工享受國家及企業(yè)規(guī)定的待遇，包括社會勞動保險、人身保險、醫(yī)療衛(wèi)生保險等。項目單位與西北農(nóng)林科技大學(xué)林學(xué)院建立了穩(wěn)定的技術(shù)合作關(guān)系，項目關(guān)鍵技術(shù)通過了科技成果鑒定，項目技術(shù)成熟可靠，為項目提供了可靠的技術(shù)支撐。%。其中肉制品出口韓國、香港等國家地區(qū)，20052007年公司成為陜西省熟肉制品出口量最大企業(yè)?，F(xiàn)有產(chǎn)品類型：臘汁牛肉、驢肉、牛排、牛尾等中高檔肉制品，無公害果蔬制品。上繳國家各項稅金262萬元。項目實施單位具有農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營經(jīng)驗，與省內(nèi)外大型超市和部分出口企業(yè)建立了穩(wěn)定的合作關(guān)系，企業(yè)實行現(xiàn)代企業(yè)管理制度，各項管理制度健全、完善，擁有一支團結(jié)、拼搏和勇于創(chuàng)新的團隊，企業(yè)經(jīng)營狀況良好，無負債記錄，為項目的順利實施提供了可靠的組織保障。員工必須按合同履行職責，服從企業(yè)管理，執(zhí)行企業(yè)各規(guī)章制度。建議給予立項支持。食用菌不但營養(yǎng)豐富，而且味道鮮美。同時經(jīng)過菌絲分解，使原來結(jié)構(gòu)復(fù)雜、不能溶于水、無法被利用的物質(zhì)變成結(jié)構(gòu)較簡單、可溶于水且含豐富菌體蛋白的菌渣，經(jīng)處理后用于養(yǎng)魚、喂豬可節(jié)約純糠飼料，增強動物抗并能力，獲得增產(chǎn)。據(jù)省食用菌協(xié)會初步統(tǒng)計2007年全省食用菌產(chǎn)量和產(chǎn)值將分別達到48萬噸(鮮菇)和24億元，%%。而且我國食用菌安全問題比較突出，農(nóng)藥殘留和有毒有害物質(zhì)殘留嚴重超標，安全標準體系不完善，不能適應(yīng)國際市場對食品安全的要求。一般純棉籽皮或棉籽皮與木屑混合料，生物效率可達60%左右。而杏鮑菇等食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，將帶動項目種植區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，增加農(nóng)民收入，據(jù)預(yù)測，項目建成后將需要450噸以上棉籽殼等原料，可變廢為寶，為農(nóng)民增收10萬元以上，帶動制袋農(nóng)戶50戶左右，就近解決20余農(nóng)民勞動就業(yè)，合計為農(nóng)民增收106萬元以上。楊凌地勢南低北高，依次形成一、二、三級階地。區(qū)內(nèi)已實現(xiàn)“九通一平”，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)已完成，產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)良好。種植業(yè)良好的發(fā)展基礎(chǔ)為項目的實施提供了穩(wěn)定的原材料供應(yīng)渠道和較好的生產(chǎn)經(jīng)驗。杏鮑菇在氣溫為13～5℃時出菇最快、菇蕾多，出菇整齊。 市場優(yōu)勢：杏鮑菇是我國食用菌家族中的新秀，深受消費者歡迎。渭河公路大橋橫貫全區(qū)，連接南北。楊凌地下水位高、水質(zhì)好、無污染。（2）標準化建設(shè)。韓國也是亞洲主要的食用菌生產(chǎn)國，利用稻草作為栽培原料年產(chǎn)平茹3萬噸，蘑菇2萬噸。德國的蘑菇產(chǎn)量約5萬噸。其中金針菇、香菇、銀耳、平菇作為主打產(chǎn)品，產(chǎn)量多年來一直穩(wěn)居世界首位。據(jù)國家食用菌權(quán)威機構(gòu)統(tǒng)計，國內(nèi)目前對高檔珍稀食用菌的年需求量為20萬噸；國際市場對高檔珍稀食用菌的年需求量為 75 萬噸；由于高檔珍稀食用菌的種植特性和生產(chǎn)技術(shù)難以把握，國內(nèi)能夠一年四季規(guī)模供應(yīng)珍稀食用菌的公司鳳毛麟角，對高檔珍稀食用菌的年供應(yīng)量不過7萬噸。新產(chǎn)品研發(fā)能力看，公司依托西北農(nóng)林科技大學(xué)林學(xué)院的技術(shù)力量，可保證項目產(chǎn)品的精深加工研究和新產(chǎn)品開發(fā)，新產(chǎn)品研發(fā)能力較強。在此基礎(chǔ)上，利用公司現(xiàn)有銷售渠道，積極拓展國際市場，爭取更大的利潤空間。 市場風險分析 項目產(chǎn)品市場風險因素分析從項目總體來看，本項目的風險主要是技術(shù)和環(huán)境因素影響。該項目建設(shè)的任務(wù)和規(guī)模為：①建設(shè)年產(chǎn)300噸杏鮑菇（鮮菇）生產(chǎn)示范基地，其中新建原材料庫房500平方米、拌料場180平方米、堆料場350平方米、滅菌室、菌種室、接種室面積170平方米、復(fù)配場150平方米、除濕室120平方米、冷藏室（分揀室）1140平方米、發(fā)菌棚10棟、出菇棚13棟，占地總面積15畝。生產(chǎn)加工區(qū)位于基地東側(cè)，占地15畝，分為原料庫、拌料場、堆料場、滅菌室、復(fù)配場、菌種室、接種室、發(fā)菌棚、出菇棚、除濕室、冷藏室（分揀室）和其它輔助設(shè)施?；旌辖Y(jié)構(gòu)，毛石基礎(chǔ)磚墻圍護、承重，現(xiàn)澆鋼筋混凝土屋面，地面、墻面、屋頂砌瓷。：毛石基礎(chǔ)，磚墻圍護，輕型鋼屋架，加筋石棉瓦屋面，木門、鋼窗。將滅菌后菌袋置于消毒的冷卻室，采用自然冷卻法。當菌絲滿袋后再培養(yǎng)一段時間，菌絲體稍收縮變緊實，即可進行出菇管理。采用“液體深層發(fā)酵栽培技術(shù)”，該技術(shù)是國內(nèi)食用菌栽培的最先進食用菌生產(chǎn)方式，比傳統(tǒng)的固體食用菌栽培省時間（40天以上）、省人力（80％以上）而且綠色環(huán)保（生產(chǎn)出的產(chǎn)品可以達到出口要求，甚至可以達到有機食品要求）。燃料主要消耗水、電、煤，可就近購買。，窗戶采取鋁合金窗加密封條，屋面保溫按節(jié)能標準考慮保溫厚度。廢氣主要來源于提取過程中產(chǎn)生的有機溶劑揮發(fā)、生產(chǎn)過程中的蒸汽泄露和煙塵。項目主要污染物為培育食用菌的培養(yǎng)基、煤渣和生活垃圾。公司嚴格按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求規(guī)范運作，根據(jù)項目特點下設(shè)技術(shù)開發(fā)中心、生產(chǎn)部、財務(wù)部、資金營運部、銷售部、企劃部、辦公室等部門。包裝加工組組長一人（負責包裝加工組人員管理，技術(shù)指導(dǎo)和生產(chǎn)安排），包裝加工組組員若干（負責采摘后鮮菇的包裝，分揀及銷售工作）。項目在運行中應(yīng)不斷提高科技含量，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，增強產(chǎn)品的市場競爭力，以提高項目的經(jīng)濟效益和社會效益?？刹扇∫韵麓胧?，①統(tǒng)一渠道管理。通過采取各種措施，使項目實施自始至終都能按最先進的技術(shù)水平進行生產(chǎn)，提高產(chǎn)品的質(zhì)量和科技含量。第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)⑴《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫參考大綱》中規(guī)定的方法與參數(shù)。 建設(shè)投資根據(jù)項目的總體規(guī)劃、空間布局和建設(shè)內(nèi)容，按照單項工程投資估算法，其中，%，%，其它及不可預(yù)見投資72萬元，%。，100萬元主要用于運營流動資金投資。（詳見附表23） 銀行貸款使用與管理公司將以自有不動產(chǎn)抵押取得的銀行借款200萬元，主要用于項目土建工程投資?；A(chǔ)參數(shù)：項目計算期10年，建設(shè)投資期1年，基準收益率8%，員工總?cè)藬?shù)按20人、工資按20000元/年 經(jīng)營成本估算 項目正常年總成本費用194萬元，其中：固定成本75萬元，變動成本119萬元。⑥ 現(xiàn)金流量根據(jù)本項目匯總的全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量附表8可知，該項目為標準常規(guī)項目。（１）項目盈虧平衡點：項目盈虧平衡點=本項目盈虧平衡點＝＝%盈虧平衡點銷售收入=%315=（萬元）安全幅度=315－=安全幅度率=%＞40%(屬超安全)。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目以西北農(nóng)林科技大學(xué)林學(xué)院為技術(shù)依托，建設(shè)年產(chǎn)300噸優(yōu)質(zhì)杏鮑菇生產(chǎn)基地項目，符合我國食用菌產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢。利益分配機制和利益運行機制：由公司牽頭建設(shè)年產(chǎn)300噸優(yōu)質(zhì)杏鮑菇生產(chǎn)種植示范基地，通過基地建設(shè)，示范、引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展稀有食用菌新品種杏鮑菇，按照“公司＋協(xié)會＋基地”模式，合理分配三方利益。由公司與協(xié)會簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，以利益為聯(lián)結(jié)紐帶，以法律為保證。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收據(jù)預(yù)測，項目建成后帶動農(nóng)民增收主要為有以下方面：一是，公司將年需要450噸以上棉籽殼等原料，可變廢為寶，為農(nóng)民增收10萬元以上；二是，可直接就近解決20名農(nóng)民的就業(yè)，按照公司工人平均工資1500元/月計算，年可為這些農(nóng)民工增收36萬元；三是通過技術(shù)培訓(xùn)和基地示范，發(fā)展菇農(nóng)200戶，按照每戶建設(shè)一個簡易菇棚，合計為菇農(nóng)新增收入280萬元。而且兼具綠色農(nóng)業(yè)、綠色加工業(yè)、旅游農(nóng)業(yè)、節(jié)水農(nóng)業(yè)、創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)等產(chǎn)業(yè)特征，通過項目實施，可以促進項目區(qū)發(fā)展珍稀食用菌品種種植、生產(chǎn)、加工為核心的高效農(nóng)業(yè)，增加農(nóng)業(yè)收益。政府監(jiān)督：省、市、縣農(nóng)業(yè)綜合管理部門以及基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，通過檢查等方式，對于項目實施過程中有可能造成的一些傷農(nóng)做法有權(quán)進行及時監(jiān)督和糾正。實現(xiàn)農(nóng)業(yè)作業(yè)過程專業(yè)化，把生產(chǎn)杏鮑菇的全部作業(yè)過程分解為若干個階段，其中裝袋過程如催菇、采收等作業(yè)過程在條件成熟時委托協(xié)會進行，由協(xié)會按照公司要求組織農(nóng)民進行生產(chǎn)，保證農(nóng)民獲得應(yīng)得收益，由公司進行技術(shù)要求較高的菌種制備、消毒、接種等生產(chǎn)過程。同時在生產(chǎn)過程中可將種植、加工和沼氣生產(chǎn)等有機結(jié)合，綜合利用、變廢為寶，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)力，符合循環(huán)經(jīng)濟理念，促進農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟的良性發(fā)展。%，風險程度較低，屬超安全項目。 清償能力分析從項目預(yù)測的各年度的資產(chǎn)負債表中計算的資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率的指標計算可以看出，項目在整個財務(wù)期內(nèi)各年的資產(chǎn)負債率均小于1，%，說明項目擁有的資產(chǎn)完全可以抵償所負債；，說明項目擁有的流動資產(chǎn)用于償還流動負債的能力較強。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析① 投資利稅率本項目投資利稅率=ic=8%② 投資利潤率 本項目投資利潤率=ic=8%③ 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%(所得稅前)%(所得稅后)。其余事項均以現(xiàn)行企業(yè)會計準則執(zhí)行。經(jīng)測算，項目投產(chǎn)后，第五年可一次性還清本息。 資金使用與管理 財政資金使用和管理資金使用嚴格執(zhí)行國家農(nóng)發(fā)縣級財政報賬制度，根據(jù)項目建設(shè)進度及時向縣級農(nóng)發(fā)部門遞交申請，按照工程進度，虛心接受項目管理單位的監(jiān)督和檢查，在公司專門設(shè)立農(nóng)發(fā)項目財政資金專門賬戶，與企業(yè)經(jīng)營賬目分開，對項目管理設(shè)有專人，按項目進度定期向農(nóng)發(fā)辦及財政部門報告項目支出情況，自覺遵守農(nóng)發(fā)會計制度，決不允許企業(yè)資金轉(zhuǎn)移用途,真正使項目資金發(fā)揮出作用，按期完成項目工程建設(shè)。（見附表3）。⑶ 土建工程參照同類工程單位造價計算。本項目在生產(chǎn)過程中雖然沒有產(chǎn)生有害物質(zhì)和有害氣體，但總的原則是“安全第一，預(yù)防為主”，保護工作人員的身體健康、正常生活和生產(chǎn)。減少公司對某些營銷員的過分依賴,降低公司經(jīng)營風險；②樹立品牌經(jīng)營意識。 生產(chǎn)管理制訂《生產(chǎn)技術(shù)手冊》和各崗位規(guī)章制度和生產(chǎn)技術(shù)說明，從菌種生產(chǎn)開始直到成品菇的包裝運輸結(jié)合現(xiàn)有條件和設(shè)施詳細規(guī)定每一道工序的操作流程和應(yīng)注意的問題，還包括緊急情況下的處理方法等方面的內(nèi)容，藥品做到無論是否熟練的工作人員只要嚴格按照《手冊》中的要求操作就完全可以生產(chǎn)出合格的產(chǎn)品，并可以保證生產(chǎn)的可重復(fù)性。項目生產(chǎn)工人主要由當?shù)貏趧恿鉀Q。總經(jīng)理一名（負責主持日常工作，選聘及管理人員，負責重大開支，組織協(xié)調(diào)工作，直接對投資股東負責），辦公室主任一名（負責辦公室日常工作，人力資源管理，對外工作等日常性事務(wù)，直接對總經(jīng)理負責），技術(shù)總監(jiān)一名（為技術(shù)總負責人，協(xié)調(diào)所有生產(chǎn)環(huán)節(jié)的技術(shù)問題，并監(jiān)督各流程的執(zhí)行情況及產(chǎn)品質(zhì)量，直接對投資股東負責），財務(wù)人員一到二名（負責日常財務(wù)管理，直接對投資股東負責），市場總監(jiān)一名（負責產(chǎn)品市場銷售和市場管理，直接對總經(jīng)理負責）。產(chǎn)生的廢渣不會對環(huán)境造成污染。 環(huán)境保護與治理措施 按照《建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例》、《建設(shè)項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》、《地表水環(huán)境質(zhì)量標準》（GHZBI—1999）、《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標準》（GB5084—92）、《惡臭污染物排放標準》（GB14554—93）和《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB12348—90）進行設(shè)計。2008年1月前完成項目可研；2008年3月前完成基地規(guī)劃，4～8月完成基礎(chǔ)設(shè)施和菇棚等建設(shè)，6～10月完成基地設(shè)備購置、安裝和調(diào)試；同