【正文】 或為工程提供苗木?？梢栽诋?dāng)?shù)亟⒅扑幤髽I(yè)，研制、生產(chǎn)玫瑰系列中成藥。我國目前生產(chǎn)的玫瑰花茶主要有玫瑰紅茶、玫瑰綠茶、墨紅紅茶、玫瑰九曲紅梅等花色品種。開發(fā)玫瑰SPA、婚慶文化（玫瑰之約）、養(yǎng)生堂、玫瑰植物園、仙女湖、愛宮（小木屋）、玫瑰畫廊、玫瑰華清池、玫瑰香妃酒店、玫瑰吧、玫瑰宴餐廳、玫瑰主題禮品、旅游地產(chǎn)等具有特色亮點的旅游產(chǎn)品，成為旅游消費者熱衷的休閑、度假、保健、養(yǎng)生、美食、商務(wù)、會議、婚慶的旅游勝地。（6）御香玫瑰項目的實施不占用現(xiàn)有耕地，可以在干旱沙地、鹽堿荒地、荒山荒坡等貧瘠土地、田間路邊、房前屋后均可以栽種，有利于擴(kuò)大國土耕地面積。（玫瑰渣的效益忽略不計）。御香玫瑰項目核心產(chǎn)業(yè)與其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)形成的區(qū)域性產(chǎn)業(yè)集群，其總體經(jīng)濟(jì)效益巨大。目標(biāo)：完成御香玫瑰項目核心產(chǎn)業(yè)建設(shè)，即完成10000畝御香玫瑰種植和玫瑰精油加工廠量產(chǎn)。（隨著產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，三門峽成為領(lǐng)軍國內(nèi)走向國際市場將指日可待）工期：510年。由于受大馬士革玫瑰適生范圍的局限性（專家確認(rèn)，我國石家莊以北地區(qū)不適宜種植大馬士革玫瑰）和繁殖系數(shù)低（扦插育苗極其困難，主要靠壓條育苗，育苗周期要2年以上）的不利因素影響，全國每年僅能生產(chǎn)5060萬株苗木，供應(yīng)10001500畝玫瑰基地栽培。二、行業(yè)發(fā)展趨勢從玫瑰產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析，國內(nèi)外對玫瑰及其制品的需求缺口很大，隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長和其他新興國家突起，國民生活水平逐步提高，購買力進(jìn)一步增強(qiáng)，玫瑰及其制品的供需矛盾會更加突出。因此，玫瑰產(chǎn)業(yè)以產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)構(gòu)發(fā)展是玫瑰行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。玫瑰花收購價為615元/公斤；玫瑰花蕾售價為2030元/公斤；玫瑰干花蕾售價為110160元/公斤；玫瑰油售價為56萬元人民幣/公斤（保加利亞玫瑰油售價合人民幣為68萬元/公斤）。隨著我國及其他新興國家經(jīng)濟(jì)水平和人民生活水平的不斷提高，人們對化妝品的需求會急劇上升，在今后相當(dāng)長的一段時間，香料工業(yè)還將保持高速度的發(fā)展趨勢，由此推測中國香薰精油市場潛力巨大，并且隨著中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長這個市場將會以5%的增長率持續(xù)發(fā)展。御香玫瑰項目將玫瑰種植和玫瑰精油加工設(shè)計成獨立產(chǎn)業(yè)，定義為御香玫瑰項目的“核心產(chǎn)業(yè)”，該核心產(chǎn)業(yè)是玫瑰產(chǎn)業(yè)鏈的主要環(huán)節(jié)。產(chǎn)業(yè)集群策略御香玫瑰項目將“堅持產(chǎn)業(yè)集群經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式”作為一項重要的市場競爭策略，極力維護(hù)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)和發(fā)展。建設(shè)800010000畝規(guī)模的御香玫瑰種植基地。有關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈中或產(chǎn)業(yè)集群中其他產(chǎn)業(yè)項目的投資與資金籌措，將作為獨立項目進(jìn)行投資估算。固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)采用直線分類折舊法。 二、項目財務(wù)指標(biāo)分析（一）銷售收入估算項目建成后,在正常條件下，玫瑰種植基地盛產(chǎn)期年生產(chǎn)玫瑰鮮花5000噸，年生產(chǎn)玫瑰油4噸和2500噸玫瑰純露（超臨CO2流體萃取技術(shù)、‰），玫瑰油產(chǎn)品按銷售價人民幣60000元/公斤計算。（見表3）表3 銷售稅金及附加計算表 單位:萬元序號名 稱計稅金額稅 率（%）應(yīng)交稅金1增值稅390001039002城市建設(shè)維護(hù)稅390072733教育費附加390031174銷售稅金及附加合計4290（四）固定資產(chǎn)折舊費及攤銷費估算固定資產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備采用直線法計提折舊、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷采用直線法，建筑物按20年折舊，凈殘值率按5%計算。財務(wù)費用：從銀行申請建設(shè)投資貸款2200萬元，申請流動資金貸款為1200萬元，年利率按6%計算。表2敏感分析顯示，在銷售額、經(jīng)營成本向不利方向作增減變化時，相應(yīng)的利潤總額變化情況。并于次年初一次可還清建設(shè)期貸款2200萬元。本項目對于產(chǎn)品需求變動的避險措施是：加強(qiáng)市場信息匯編和分析，建立產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)機(jī)制，以銷定產(chǎn)。財務(wù)方法主要是運用風(fēng)險管理的一般方法，針對企業(yè)籌資、投資、資產(chǎn)管理、利潤分配等財務(wù)管理對象分別制定相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險控制指標(biāo)，以對企業(yè)財務(wù)活動的不同方面的控制達(dá)到對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險整體控制的目的。建議中央和地方政府準(zhǔn)予立項，并給予扶持。第九章 結(jié)論與建議 一、結(jié)論御香玫瑰項目是科技新成果轉(zhuǎn)化項目、貧困地區(qū)改造的扶貧項目、造福一方的富民工程項目、改善生態(tài)和居住環(huán)境的環(huán)保項目、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特色產(chǎn)業(yè)集群項目。四、其他風(fēng)險自然災(zāi)害風(fēng)險自然災(zāi)害風(fēng)險造成的損失直接影響產(chǎn)業(yè)鏈的正常運營，是御香玫瑰項目關(guān)注的重點。同時，御香玫瑰種苗400萬棵收入和玫瑰花渣2400噸利潤沒有進(jìn)入財務(wù)分析，這也是很可觀的收入。通過對比發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品銷售價格的變動對本項目盈利水平影響最大，其影響能力超過了成本的變化對盈利能力的影響，因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研及產(chǎn)品開發(fā)、確保產(chǎn)品的品質(zhì)，提高價格競爭力，不斷維護(hù)價格的優(yōu)勢是項目后期尤其需要注意的。（詳細(xì)情況見附表） 三、經(jīng)濟(jì)效益分析（2018年為例） （一）損益分析項目完成后，在正常條件下。（見表4）表4 固定資產(chǎn)年折舊額估算表 單位：萬元序號項 目固定資產(chǎn)原值凈殘值率折舊年限年折舊額1建筑物18005%202機(jī)器設(shè)備20000103無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其它資產(chǎn)240054合 計6200——備注：無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其它資產(chǎn)包括玫瑰種植基地苗木投資、基本預(yù)備費、產(chǎn)品研發(fā)費用及其它前期費用。（見表1）表1 項目年銷售收入估算表 產(chǎn)品品種年銷售產(chǎn)量（公斤）單位價格（元/公斤）年銷售收入（萬元）玫瑰油40006000024000玫瑰純露25000006015000合計39000（二）生產(chǎn)成本估算項目建成后,在正常年份條件下，玫瑰花原料自產(chǎn)或購進(jìn)平均為6元/公斤，玫瑰精油加工成本為250萬元/噸（按每公斤精油加工生產(chǎn)成本2500元計算），玫瑰純露加工成本為10元/公斤。設(shè)備按10年折舊，無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按5年攤銷。（見表1）表1 項目總投資匯總表及投資構(gòu)成表序號項目名稱投資額（萬元）投資比重（%）一第一部分：苗木引種、生產(chǎn)費17101玫瑰種質(zhì)資源圃200畝（引種10萬株）410（含栽植、生產(chǎn)資料、管理等）2苗木繁育基地800畝（三年快繁苗木500萬株）700（,含土地承包、生產(chǎn)資料、管理及大棚費）3公司玫瑰高產(chǎn)示范種植基地1000畝（需種植苗木50萬株）190（每畝水利、道路、生產(chǎn)資料、機(jī)械、管理投入1900元）4農(nóng)戶玫瑰種植基地8000畝（需種植苗木400萬株）50技術(shù)培訓(xùn)和管理費等5土地租賃費（租地1200畝1000元/畝3年）360？？？二第二部分：建設(shè)、設(shè)備及其它費39901建廠征用土地費（40畝6萬元）240？？？2廠房土建安裝費（建筑面積3000平方米？？1200元）3603原料存儲和前期處理等（建筑面積5000平方米1200元）6004研發(fā)中心、辦公樓及輔助工程等（3000平方米2000元）6005超臨界CO2萃取精油提煉設(shè)備等費20006研發(fā)和質(zhì)量檢驗中心1007建設(shè)單位管理費用208勘測設(shè)計費20 9工程監(jiān)理費3010招標(biāo)費10 11考察及培訓(xùn)費2012報告編制、環(huán)評及前期論證費30 13試運轉(zhuǎn)費20 三不可預(yù)見費140四鋪底流動資金300五合 計6200100 （二）投資使用方案在本項目6200萬元總投資中，預(yù)計2014年底或2015年初投入資金1200萬元，%；2016年初投入資金2500萬元，%；2017年初投入資金2500萬元，%。產(chǎn)業(yè)鏈（產(chǎn)業(yè)集群）成員企業(yè)建設(shè)。國際品牌策略御香玫瑰項目將“創(chuàng)建國際品牌”作為御香玫瑰產(chǎn)業(yè)的發(fā)展策略和市場競爭策略，積極開拓國內(nèi)外市場，實施品牌和市場差異化戰(zhàn)略，以品牌效應(yīng)爭取最大經(jīng)濟(jì)利益。御香玫瑰項目的“核心產(chǎn)業(yè)”與其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)組成的產(chǎn)業(yè)鏈，在組織形式上，既可以是緊密結(jié)合關(guān)系，也可以是松散合作關(guān)系；既可以是股份制聯(lián)營關(guān)系，也可以是獨立核算的商業(yè)合作伙伴關(guān)系；既可以在一