xx財務盤點制度(完整版)
【正文】 點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。 第三條 盤點方式 (一 )年中、年終盤點 1. 存貨：由各管理部門、采購部門會同財務部門于年 (中 )終時，實施全面總清點一次。 (五 ) 會點人：由財務部門指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。 各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單、退料單、固定資產(chǎn)轉移單等裝訂成冊。 (二 ) 盤點日期及項目，以不預先通知各部門為原則。 第十條 (一 ) 存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。 (六 ) 盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。 第十五條 本辦法自發(fā)布之日起實施。 (二 ) 違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人報各部門經(jīng)理處理。如有特殊原因而需他人代理應事先經(jīng)核準，否則以曠工處理。 第九條 (一 ) 現(xiàn)金、銀行存款、 票據(jù)、有價證券等項目，除年中、年終盤點時，財務部門至少每月抽查一次。 (三 ) 年中、年終盤點，應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應報總經(jīng)理核準后，才能改變方式進 行。 (二 ) 各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。 第四條 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 15 頁 (一 ) 總盤人：由總經(jīng)理任命，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。 (三 ) 財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。 1. 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。 (二 ) 主盤人：由各部門經(jīng)理擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。 存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。 (四 ) 盤點應盡量采用精確的計量，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。 (二 ) 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當日上班未開展業(yè)務前或當日下午 (三 ) 盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與出納人員共同盤點。 (三 ) 所有盤點工作都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。 第十三條 (一 ) 帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應
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