【正文】 日常財(cái)務(wù)核算工作。具體負(fù)責(zé)報(bào)表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。（五）稽核會(huì)計(jì) 在財(cái)務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)。（六） 辦稅員對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)及控股公司稅務(wù)銜接工作。協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財(cái)政等部門(mén)的協(xié)調(diào)。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，并盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存。按時(shí)編制、匯總下屬公司報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。C. 熟悉公司法、合同法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法、審計(jì)法、稅法及經(jīng)濟(jì)法規(guī)。 財(cái)務(wù)總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無(wú)法正常履行崗位職責(zé)者。D. 具有較強(qiáng)的語(yǔ)言和文字表達(dá)能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應(yīng)變能力。（3） 工作中違紀(jì)犯法，以權(quán)謀私或?yàn)^職失職造成重大失誤者。C. 熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和機(jī)關(guān)的辦事程序。（二） 財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)開(kāi)支按預(yù)算與審批相結(jié)合進(jìn)行管理，最終審批權(quán)為總裁。第四條 借、請(qǐng)款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。第八條 主管會(huì)計(jì)、出納員應(yīng)每月清理一次個(gè)人借款項(xiàng)目，當(dāng)月不進(jìn)行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財(cái)務(wù)人員當(dāng)月工資。 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時(shí)，結(jié)算不得超過(guò)2000元，超過(guò)2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。（2）申請(qǐng)物料消耗品和辦公用品款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同，零星采購(gòu)不必呈報(bào)。C．《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請(qǐng)表》，限用于預(yù)算外必填報(bào)。B．《物料用品申購(gòu)單》，限用于零星的、金額較小的采購(gòu)必填報(bào)。 開(kāi)設(shè)賬戶，應(yīng)由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，分別由部門(mén)負(fù)責(zé)人、資金結(jié)算部、財(cái)務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽批意見(jiàn)后，最后報(bào)總裁審批。（5） 集團(tuán)公司各單位間的往來(lái)款項(xiàng)，須通過(guò)各單位指定的結(jié)算賬戶進(jìn)行調(diào)撥。 在使用印鑒章時(shí)，必須有完備的審批手續(xù)（包括有完備的貸款手續(xù)、付款審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù)），方能使用，否則，保管印章的任何一方都有權(quán)拒絕。公司為聯(lián)營(yíng)、合資單位作貸款擔(dān)保，必須取得聯(lián)營(yíng)、合資對(duì)方的反擔(dān)?；颉肮矒?dān)風(fēng)險(xiǎn)承諾書(shū)”。 結(jié)算：交款時(shí)必須及時(shí)向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)、增值稅發(fā)票及發(fā)貨通知單， 并辦理完貨款結(jié)算。貨款收款財(cái)務(wù)確認(rèn)及簽章放單（1） 貨款到賬的確認(rèn)，原則上應(yīng)根據(jù)銀行或客戶提供的進(jìn)賬單原件進(jìn)行認(rèn)定，特殊情況下可結(jié)合采用電話查詢、網(wǎng)上銀行查詢和其他必要的資金到賬確認(rèn)方法進(jìn)行，目的是保證貨款資金到賬的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和安全性。核銷單的核銷由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。在年終后30天內(nèi)，由執(zhí)行總裁主持召開(kāi)各部門(mén)預(yù)算平衡會(huì)議，確定各部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。按出差目的和所辦事項(xiàng)分為：（1）商務(wù)性出差，包括派出招商引資、商業(yè)貿(mào)易合同談判、異地采購(gòu)、付款等為達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而進(jìn)行的公務(wù)活動(dòng)。出差授權(quán)審批權(quán)限表人 授權(quán)員及 出差方式 期限出差時(shí)間部門(mén)經(jīng)理主管副總總裁或執(zhí)行總裁一、 商務(wù)性、事務(wù)性出差（一）境內(nèi)副總裁、總監(jiān)、總裁助理03天*3天以上*部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理經(jīng)理助理03天*3天以上**高級(jí)文員及以下03天**3天以上***（二）境外***二、非公務(wù)性出差***注：加“*”者為所主管領(lǐng)導(dǎo)必須簽批因公出差的差旅費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、郵電費(fèi)和特別費(fèi)等，差旅費(fèi)用實(shí)行包干的辦法，即“劃分等級(jí)，分項(xiàng)計(jì)算，總額包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸已，超支不補(bǔ)”的方法。住宿費(fèi)及伙食費(fèi)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)、郵電費(fèi)、洗衣費(fèi)用等雜費(fèi)，除總裁和執(zhí)行總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷外，其他人員出差一律按下列標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助包干核付（人民幣元或等值外幣）。超過(guò)一個(gè)月的按標(biāo)準(zhǔn)50%補(bǔ)助。出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計(jì)加班費(fèi)。1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。（5） 所有按合同申請(qǐng)付款的，必須將合同副本附在《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》后，交財(cái)務(wù)部留底。如確需先付款者，需請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付；C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門(mén)經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。第二條 貨幣資金內(nèi)部控制制度必須遵循以下原則： 實(shí)行錢(qián)賬分管原則 出納員不得兼管總賬、明細(xì)賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會(huì)計(jì)管理總賬、明細(xì)賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。（2）不準(zhǔn)私自利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。收款時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)（1）公司收到任何款項(xiàng)都必須出具收據(jù)（錢(qián)貨兩清時(shí)，銷售發(fā)票可以替代收據(jù)）。第四條 貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制貨幣資金的支出分采購(gòu)材料款、費(fèi)用、資產(chǎn)、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批程序。對(duì)于應(yīng)付賬款的控制，除必須報(bào)計(jì)劃審批外，在不影響商譽(yù)的情況下，盡量延遲付款，以利于公司資金周轉(zhuǎn)。（七） 應(yīng)收賬款管理制度第一條 賒銷信用額度“授信”控制若客戶不是即時(shí)付現(xiàn),而是采用信用賒購(gòu)的銷售時(shí)，業(yè)務(wù)員應(yīng)先查閱該客戶的資料，過(guò)去是否有交易往來(lái)記錄，信用狀況怎樣，并將有關(guān)資料報(bào)財(cái)務(wù)部。對(duì)于未辦妥授信手續(xù)或超過(guò)授信總額的交易不得發(fā)貨，必須經(jīng)執(zhí)行總裁和總裁特批后方能發(fā)貨。（2）信用限額的核定均須按（客戶信用調(diào)查表）所列項(xiàng)目，逐一詳細(xì)調(diào)查及正確填寫(xiě)，并經(jīng)有關(guān)人員核簽送業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)才生效。（2）核定權(quán) 職 稱權(quán)責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)主管領(lǐng)導(dǎo)主辦信用業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)代表核定權(quán)限10萬(wàn)以上10萬(wàn)以下3萬(wàn)以上復(fù)查3萬(wàn)以下1萬(wàn)以下超限核準(zhǔn)權(quán)（各級(jí)核權(quán)限內(nèi)之信用限額為限）不限定30%以下交易資料的提供和建議20%以下無(wú)注：凡超限銷售者，須檢附六個(gè)月的客戶分戶卡憑核，經(jīng)各級(jí)核準(zhǔn)權(quán)者簽準(zhǔn)后才可出貨。主管副總核定權(quán)限的正確性，超限的核發(fā)。G. 離職或路線移交除業(yè)已發(fā)生之倒賬外，原經(jīng)手人的應(yīng)收票據(jù)及超限部分，仍負(fù)連帶賠償及催討責(zé)任，應(yīng)收賬款及移交中所達(dá)成之銷售（合理正?；蚪?jīng)簽發(fā)者）由接交人負(fù)全部責(zé)任。（2）發(fā)票所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符且超過(guò)合同規(guī)定的差異比例。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)發(fā)貨單會(huì)計(jì)聯(lián)、銷售發(fā)票經(jīng)復(fù)核核準(zhǔn)后編制記賬憑證，并過(guò)入客戶相應(yīng)的應(yīng)收賬款明細(xì)賬。壞賬沖銷應(yīng)收賬款，須經(jīng)授權(quán)主管核準(zhǔn)，并作備查記錄?！段锪喜少?gòu)申請(qǐng)單》由申請(qǐng)部門(mén)填制，上報(bào)物資管理部門(mén)，由物資管理部門(mén)隨申報(bào)文件上報(bào)后經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后，依規(guī)定辦理采購(gòu)。為加強(qiáng)辦公用品采購(gòu)的管理，本著少花錢(qián)多辦事的原則，減少辦公用品費(fèi)用的開(kāi)支，對(duì)辦公用品的采購(gòu)作特殊規(guī)定。卸貨完畢后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)依計(jì)量單位核對(duì)其重量（容積），或依計(jì)數(shù)的方式核對(duì)數(shù)量。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到檢驗(yàn)合格的報(bào)告后，可以據(jù)以辦理入庫(kù)并登記臺(tái)賬，并在臺(tái)賬備注欄注明送貨單或?qū)Ψ匠鼍叩某鰩?kù)單（或計(jì)量報(bào)告）的編號(hào)，以便查考。第五條 與采購(gòu)合同不符的業(yè)務(wù)控制倉(cāng)儲(chǔ)人員和采購(gòu)人員應(yīng)定期（每周）核對(duì)收貨情況及已發(fā)出的采購(gòu)合同或訂購(gòu)單，若發(fā)現(xiàn)有逾期未交貨或交貨已逾期的情況，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，請(qǐng)其盡快依約送貨。第六條 存貨領(lǐng)用的內(nèi)部控制制度存貨的領(lǐng)用必須辦理出庫(kù)手續(xù)，填制一式四聯(lián)《物料領(lǐng)用單》，經(jīng)相關(guān)有權(quán)人逐級(jí)批準(zhǔn)，物資保管員據(jù)以發(fā)放物料。第二條 凡有關(guān)固定資產(chǎn)的分類編號(hào)、添置、更新改造、維修、驗(yàn)收、保管、移交、調(diào)撥、抵押、出售、報(bào)廢處理、盤(pán)點(diǎn)等事項(xiàng)，均依本規(guī)定處理。第五條 財(cái)務(wù)部除設(shè)置總賬科目外，還應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬及登記卡，詳細(xì)記載各項(xiàng)固定資產(chǎn)價(jià)值及使用變動(dòng)狀況，各部門(mén)建立固定資產(chǎn)登記簿及臺(tái)賬。新增固定資產(chǎn)的重要技術(shù)文件（原件）送行政部歸檔保存。第十四條集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。第十七條 固定資產(chǎn)技術(shù)更新改造工程使資產(chǎn)增加效能在兩年以上的，應(yīng)視新增固定資產(chǎn)手續(xù)辦理。工程進(jìn)行修理期間，使用部門(mén)應(yīng)做好記錄，完工后，由主管領(lǐng)導(dǎo)組織驗(yàn)收。盤(pán)點(diǎn)的組織工作、盤(pán)點(diǎn)辦法、程序按照財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理辦法執(zhí)行。第五條 管制類低值易耗品由財(cái)務(wù)部任價(jià)值管理部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào)及分類目錄，行政部作為實(shí)物管理部門(mén)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一編號(hào)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類、分項(xiàng)管理，其管理細(xì)則由行政部負(fù)責(zé)制訂，并報(bào)財(cái)務(wù)部、審計(jì)監(jiān)察部。第十一條 請(qǐng)購(gòu)的管制低耗品到使用目的地后，由行政部組織有關(guān)部門(mén)實(shí)行驗(yàn)收，并填具一式兩聯(lián)（或三聯(lián)）《資產(chǎn)驗(yàn)收單》經(jīng)驗(yàn)收后，送財(cái)務(wù)部填注購(gòu)置結(jié)算價(jià)格、耐用年限和入賬價(jià)值等，第一聯(lián)交行政部存查并記入小型資產(chǎn)登記簿、臺(tái)賬等；第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部連同發(fā)票、請(qǐng)購(gòu)核準(zhǔn)文件(副本)、申購(gòu)單和合同（副本）等編制付款傳票或轉(zhuǎn)賬憑證后存查；第三聯(lián)根據(jù)需要（如物業(yè)管理部）由使用部門(mén)備案。第十五條 部門(mén)的管制品類低耗品資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理程序可具體參照固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移管理規(guī)定執(zhí)行。第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍下列資產(chǎn)：存貨盤(pán)點(diǎn)：指庫(kù)存商品、原材料、包裝物、輔料、產(chǎn)成品、半成品、委托加工物資、委托代銷商品、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)成品等倉(cāng)庫(kù)、各部門(mén)所保管物品及寄放在外部的存貨。盤(pán)點(diǎn)日為12月31日。電子設(shè)備由電腦部協(xié)助盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)通知包括盤(pán)點(diǎn)日期、人員配置及注意事項(xiàng)。不定期抽點(diǎn)具體方案呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織實(shí)施。 委托代銷商品，由本公司經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部到代銷公司盤(pán)點(diǎn)，并結(jié)算代銷商品。 盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、表格內(nèi)所有欄目若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)才有效，否則要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。 盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受監(jiān)盤(pán)人指揮監(jiān)督。 委托加工物資，應(yīng)由經(jīng)管部門(mén)負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)。抽點(diǎn)時(shí)應(yīng)會(huì)同行政部共同辦理。 年終盤(pán)點(diǎn)原則上采取全面盤(pán)點(diǎn)的方式。 監(jiān)盤(pán)人由總辦派員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督。第四條 人員及職責(zé) 為辦理盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、復(fù)盤(pán)人、協(xié)盤(pán)人及監(jiān)盤(pán)人。低值易耗品盤(pán)點(diǎn)：指不列入固定資產(chǎn)而以費(fèi)用報(bào)支的設(shè)備、辦公用品、工具、器具、儀器等。第十七條 凡機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè)備等小型資產(chǎn)的局部檢查、更換個(gè)別零部件、排除故障或清洗等開(kāi)支經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門(mén)一律作為“修理費(fèi)用”進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用成本處理。第十二條 行政部應(yīng)妥善保管驗(yàn)收單及登記簿。電子設(shè)備由電腦部具體管理，也要單獨(dú)設(shè)置備查賬簿，并定期與行政部核對(duì)。(十)低值易耗品管理制度第一條 為加強(qiáng)低值易耗品（小型資產(chǎn)）的日常管理，防止資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本規(guī)定。第二十一條 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)事務(wù)處理程序按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條 固定資產(chǎn)交與外部送修時(shí)，由資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)一式兩聯(lián)《資產(chǎn)送修報(bào)告單》，車輛維修單獨(dú)填寫(xiě)《車輛委托維修申報(bào)表》，經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)后，辦理送修手續(xù)，送修單一式兩聯(lián)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷用，一聯(lián)由行政部存查及修復(fù)返回時(shí)核對(duì)，并據(jù)以登記固定資產(chǎn)卡片和登記簿，計(jì)入資產(chǎn)檔案。第十五條 固定資產(chǎn)出租須經(jīng)總裁（或其授權(quán)人）核準(zhǔn)后才能辦理。第十一條 行政部應(yīng)妥善保管驗(yàn)收單及登記簿，及時(shí)記載固定資產(chǎn)的增減及調(diào)撥、移交、修理等變動(dòng)情況并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)資料，保持資料的一致性。 第七條 固定資產(chǎn)的添置由需用部門(mén)填寫(xiě)申購(gòu)表（即《物料采購(gòu)申請(qǐng)單》），先送行政部核實(shí)，無(wú)法內(nèi)部調(diào)配時(shí)，再按資本性支出審批權(quán)限規(guī)定呈批后交采購(gòu)部實(shí)施或組織工程施工。使用年限在兩年以下，不具運(yùn)營(yíng)性且單位價(jià)值較低的、或非附屬設(shè)備的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)列作低值易耗品或計(jì)入費(fèi)用（必要時(shí)可以單項(xiàng)購(gòu)價(jià)2000元以下來(lái)確定）。各部門(mén)在領(lǐng)用需要以舊換新的物資時(shí)，必須同時(shí)將舊物資辦理退庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。若供應(yīng)商愿意接受罰款，承辦人員可直接在請(qǐng)款單上的金額內(nèi)直接扣除，并在備注中注明扣款原因，供領(lǐng)導(dǎo)參考。若檢驗(yàn)不合格，則依物資管理部門(mén)批示意見(jiàn)辦理退貨、更換、扣款或索賠。采購(gòu)的貨品，如屬經(jīng)常使用的商品、備件或規(guī)格特殊的機(jī)械設(shè)備，貨物收妥后，驗(yàn)收人員依檢驗(yàn)規(guī)范或買(mǎi)賣合約辦理取樣檢驗(yàn)，連同樣品送檢驗(yàn)部門(mén)或請(qǐng)購(gòu)部門(mén)辦理檢驗(yàn)，最后出具檢驗(yàn)報(bào)告。（2）辦公用品由采購(gòu)部專人負(fù)責(zé)、統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)方式應(yīng)視貨物性質(zhì)、金額大小，是否經(jīng)常使用（分常用品、常備品和非常品）及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況等加以考慮，然后選定詢價(jià)采購(gòu)、議價(jià)采購(gòu)、比價(jià)采購(gòu)、合約采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)和緊急采購(gòu)等采購(gòu)方式。（八）存貨管理內(nèi)部控制制度第一條 存貨反映本公司期末在途、在庫(kù)和加工中的各種存貨的實(shí)際成本，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品、委托加工物資等。應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額應(yīng)與客戶未付已簽收的發(fā)貨單相符，財(cái)務(wù)部每月結(jié)一次賬，并將“業(yè)務(wù)員——客戶類別”的應(yīng)收賬款明細(xì)表提供給業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理核對(duì)欠款客戶簽收聯(lián)，看二者是否相符，不符應(yīng)立即查明原因。（4）符合國(guó)稅部門(mén)規(guī)定的其他情況。第三條 開(kāi)發(fā)票業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制必須在確認(rèn)銷售收入的同時(shí)開(kāi)出發(fā)票。C. 信用限額范圍內(nèi)或超限經(jīng)核發(fā)合理正常銷售者，發(fā)生倒賬時(shí)處置適宜，遵守時(shí)效，視情節(jié)減輕或免予處分，催討有功者，另予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。B. 超限銷售在各級(jí)核定權(quán)限內(nèi)的信用限額核準(zhǔn)權(quán)范圍內(nèi)，合理正常銷售額可進(jìn)行核發(fā)。但應(yīng)檢附最近六個(gè)月（分戶卡副本）憑核。額度的任何變更仍須經(jīng)由授信部門(mén)再次評(píng)估審定。信用評(píng)估組接到業(yè)務(wù)部門(mén)資料后，應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門(mén)再調(diào)查落實(shí)客戶資料，然后根據(jù)搜集的資料進(jìn)行整理分析，擬訂客戶授信額度及上限，最后報(bào)執(zhí)行總裁和總裁審批。出納員在支付款項(xiàng)時(shí)，要求領(lǐng)款人必須簽名，再加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并及時(shí)登記入賬，核對(duì)無(wú)誤后，將付款憑證轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。現(xiàn)金支出范圍嚴(yán)格按照國(guó)家和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，超出現(xiàn)金支出范圍，必須開(kāi)具支票通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn)。（3）收據(jù)為一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根。（4）不準(zhǔn)公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金。 保證貨幣資金入賬及時(shí)性原則 發(fā)生貨幣資金的收支，應(yīng)當(dāng)立即入賬，必須日清月結(jié)。D、 財(cái)務(wù)部由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)催經(jīng)辦人追討發(fā)票。 公司實(shí)行“收支兩條線”，如領(lǐng)導(dǎo)已基