【正文】 0 其他 102 5701 所得稅 103 5801 以前年度損益調(diào)整 附注： 帶“*”者為財(cái)政部或總公司補(bǔ)充設(shè)置的會計(jì)科目， 帶“”者為公司自行設(shè)置或提升的會計(jì)科目?，F(xiàn)將要求詳列如下：電子文檔：a、代理電子申報(bào)企業(yè)只要個(gè)所電子文檔，文檔是通過“數(shù)據(jù)導(dǎo)出”的，保存類型為“文本文件格式（代碼）（*.txt)”的文本文件b、手工申報(bào)企業(yè)，需如gssb310230….zip的個(gè)所電子文檔、企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集（電子模版）企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集（電子模版）.rar、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表電子模版財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表：。保證賬表相符，同樣也是會計(jì)核算的基本要求。各單位應(yīng)當(dāng)定期將會計(jì)賬簿記錄與其相應(yīng)的會計(jì)憑證（包括時(shí)間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項(xiàng)核對，檢查是否一致。保證賬實(shí)相符，是會計(jì)核算的基本要求。 （7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的簽名或蓋章是否齊全。 （6）所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。 編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。 月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。 （4）會計(jì)科目：會計(jì)科目是賬戶的名稱，正確使用會計(jì)科目是進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。 （4）會計(jì)科目的使用是否正確；總賬科目和明細(xì)科目是否填列齊全。 五、月末結(jié)賬后要進(jìn)行對帳 對賬的內(nèi)容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實(shí)核對，賬表核對。保證賬證相符，也是會計(jì)核算的基本要求。由于會計(jì)賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細(xì)賬之間、總賬與日記賬之間、會計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過定期核對，可以檢查、驗(yàn)證會計(jì)賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯(cuò)誤，保證會計(jì)資料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確無誤。 對外提供的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）簽名并蓋章；設(shè)置總會計(jì)師的企業(yè)，還應(yīng)由總會計(jì)師簽名并蓋章，方可生效。d、文化演出和郵電業(yè)：查帳征收企業(yè)郵電、文化演出(查).xls，核定征收企業(yè)郵電、文化演出(核).xls平時(shí)申報(bào)表至少要6張，10月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅A表，核定征收企業(yè)增加B表和企業(yè)附表！當(dāng)月申報(bào)如有營業(yè)額抵減的，再加附表6，附表7兩張表，同時(shí)做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報(bào)的，除相應(yīng)附表外，再加營業(yè)稅主表，報(bào)表在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。K3客戶端基礎(chǔ)資料（系統(tǒng)框架設(shè)置）引入科目操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料科目—文件—從摸板引入科目注意點(diǎn)：一套帳一套會計(jì)科目*幣別操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料幣別新增注意點(diǎn)：a、一般不對記帳本位幣進(jìn)行修改b、若幣別已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除憑證字解釋：各單位在制作憑證過程中對業(yè)務(wù)的分類情況操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料憑證字新增注意點(diǎn)：若憑證字已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除*計(jì)量單位A、計(jì)量單位組解釋：對具體的計(jì)量單位進(jìn)行分類操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料計(jì)量單位新增B、計(jì)量單位操作流程：選中相應(yīng)的計(jì)量單位組—右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）新增計(jì)量單位注意點(diǎn)：a、代碼、名稱不能重復(fù)b、一個(gè)計(jì)量單位組下只有一個(gè)默認(rèn)的基本計(jì)量單位在設(shè)置數(shù)量金額核算時(shí)只能有一種默認(rèn)計(jì)量單位，由于每個(gè)產(chǎn)品的單位有可能不同，所以在生成憑證時(shí)會產(chǎn)生錯(cuò)誤，這時(shí)要在生成憑證選項(xiàng)中選擇計(jì)量單位自動取用對應(yīng)科目預(yù)設(shè)的缺省單位。帳簿的查詢操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇各類帳簿（如：總分類帳）注意點(diǎn)：（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改（2）總帳和明細(xì)帳都可以跨年度和月份進(jìn)行查詢（3）第一次使用多欄帳要手工設(shè)計(jì)四、總帳期末處理*期末調(diào)匯操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末調(diào)匯注意點(diǎn)：所有憑證必須過帳只有設(shè)置為參與“期末調(diào)匯”的科目，才能使用該功能*自動轉(zhuǎn)帳操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—自動轉(zhuǎn)帳注意點(diǎn)：A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細(xì)科目；B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細(xì)科目；可包含未過帳憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—結(jié)轉(zhuǎn)損益注意點(diǎn)：A、所有憑證必須過帳B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤科目要進(jìn)行選擇易引發(fā)的錯(cuò)誤：若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇“本年利潤”科目，則報(bào)“未指定本年利潤科目或科目不存在，不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益”的錯(cuò)誤期末結(jié)帳操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末結(jié)帳注意點(diǎn)：不能結(jié)帳的原因：（1）有未過帳的憑證（2）無權(quán)限（3）其他子系統(tǒng)未結(jié)帳（4）與其他用戶沖突八、套打套打格式憑證：*上海TR101記帳憑證上海TR102收款憑證 紙張大?。鹤远x大小上海TR103付款憑證 寬度：2800上海TR104轉(zhuǎn)帳憑證 長度：1400 單位：上海TW101外幣記帳憑證帳簿：上海TR201總分類帳（三欄式）上海TR202試算平衡表（匯總式） 紙張大?。篣S standard fanfold ...上海TR211現(xiàn)金日記帳 （美國復(fù)寫紙）上海TR211銀行日記帳上海TR211明細(xì)帳上海TR231多欄帳(7欄)上海TR232多欄帳副頁（12欄）注：打印機(jī)的選擇建議用“針”式打印機(jī)，如：EPSON 1600K 等套打的使用憑證套打操作流程：A、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存B、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—文件——打印設(shè)置——選紙張大小C、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—選中需進(jìn)行套打的憑證—點(diǎn)“憑證”按鈕— “√”使用套打—方可進(jìn)行預(yù)覽和打印注意點(diǎn)：A、憑證過濾時(shí)注意幣別的選擇，套打格式中注意外幣格式與本位幣格式的選擇B、若想對憑證進(jìn)行分類套打，憑證過濾時(shí)注意憑證字的選擇，套打格式中注意各種分類格式的選擇帳簿套打操作流程：A、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—帳簿—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存B、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過濾條件文件——打印設(shè)置——選紙張大小C、 K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過濾條件—文件—“√”使用套打—方可進(jìn)行預(yù)覽和打印注意點(diǎn)：A、在“明細(xì)分類帳”中進(jìn)行日記帳的套打B、多欄帳套打時(shí)，需“√”使用套打和“√”套打時(shí)預(yù)覽副頁K3子系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、應(yīng)收應(yīng)付基礎(chǔ)資料及日記帳系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng) 現(xiàn)金管理系統(tǒng)（日常票據(jù)） 應(yīng)收應(yīng)付日常憑證一、初始化系統(tǒng)設(shè)置—初始化—現(xiàn)金管理初始化數(shù)據(jù)錄入引入結(jié)束初始化：編輯結(jié)束初始化補(bǔ)充：如果日常處理中，公司新開戶銀行：先在基礎(chǔ)資料中增加新科目，然后到現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化中去引入，再結(jié)束新科目初始化反初始化：編輯反初始化二、日常處理財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳共有三種方法：（1）復(fù)核記帳（2）從總帳中引入日記帳（3）新增*庫存盤點(diǎn)（出納實(shí)際庫存對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理現(xiàn)金現(xiàn)金盤點(diǎn)現(xiàn)金對帳（出納與總帳系統(tǒng)對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理現(xiàn)金現(xiàn)金對帳銀行對賬單（手工錄入或外部引入）銀行存款對帳（出納與銀行對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理銀行存款銀行存款對帳前提條件：銀行對帳單應(yīng)該錄入到電腦中對賬方式：手工對賬、自動對賬自動對賬的條件：金額相等、結(jié)算方式相等、結(jié)算號相等、日期相等銀行存款對帳必須滿足的“基本條件”金額相等余額調(diào)節(jié)表（自動生成）三、期末處理財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理—期末處理—期末結(jié)帳結(jié)帳與反結(jié)帳系統(tǒng)可以結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)帳*四、票據(jù)管理支票管理可進(jìn)行操作的內(nèi)容有：購入、領(lǐng)用、作廢、報(bào)銷收付票據(jù)本系統(tǒng)中票據(jù)可進(jìn)行的操作：票據(jù)背書、票據(jù)核銷、票據(jù)生成憑證票據(jù)具體操作見應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng) （日常憑證） 固定資產(chǎn)（折舊信息） 成本系統(tǒng)一、系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)（1）固定資產(chǎn)的啟用期間（2）允許改變基礎(chǔ)資料編碼二、基礎(chǔ)資料設(shè)置財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)—基礎(chǔ)資料卡片類別中代碼和名稱是必錄項(xiàng)三、固定資產(chǎn)初始化財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理新增卡片（新增卡片后，固定資產(chǎn)的啟用日期不可再更改）卡片上的費(fèi)用科目一定是最明細(xì)科目卡片可以多幣別管理卡片中預(yù)計(jì)使用期間指的是月份數(shù)初始化狀態(tài)，固定資產(chǎn)折舊方法如果是平均年限法，要選擇（按凈值和剩余使用期間）的平均年限法初始化卡片中的相關(guān)概念：初始數(shù)據(jù)錄入a、 啟用期間前的卡片均為期初數(shù)據(jù)b、 入帳日期：固定資產(chǎn)購入后登帳日期c、 折舊費(fèi)用分配科目：固定資產(chǎn)提折舊所計(jì)入的費(fèi)用科目，必須指定最明細(xì)科目d、 原幣金額：固定資產(chǎn)購入入帳的金額e、 購進(jìn)原值：固定資產(chǎn)購入時(shí)的原值，一般與原幣金額相等；若購入為二手貨時(shí)則不相等f、 已使用期間數(shù)：從固定資產(chǎn)購入至啟用期間止提了多少期的折舊g、 本年已提折舊：該固定資產(chǎn)當(dāng)前年度所提折舊結(jié)束初始化：主窗口工具結(jié)束初始化反初始化：系統(tǒng)設(shè)置—初始化—固定資產(chǎn)—初始化—反初始化初始化有誤，可通過幾種方法進(jìn)行修改：（1）反初始化（2）變動（3）折舊管理四、固定資產(chǎn)日常處理新增財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理新增卡片生成憑證：主窗口業(yè)務(wù)處理憑證管理（按單和匯總）固定資產(chǎn)的憑證可以在固定資產(chǎn)系統(tǒng)審核，但不能過帳卡片生成的憑證金額有誤，要先刪憑證，然后到卡片中修改金額（變動處理）清理（報(bào)廢）財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理變動處理只能對以前期間的資產(chǎn)進(jìn)行做清理時(shí)，可以單個(gè)清理，也可以部分清理如果想對清理過的卡片刪除，要再點(diǎn)清理，在清理的界面點(diǎn)刪除變動財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理變動處理只能對以前期間的資產(chǎn)進(jìn)行如果是折舊要素變動，折舊方法要改為動態(tài)平均法一張卡片多次變動，可以生成多條記錄計(jì)提折舊財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)期末處理計(jì)提折舊折舊后若發(fā)現(xiàn)折舊金額有誤，可通過“折舊管理”進(jìn)行修改，并且未過帳的計(jì)提折舊憑證能夠自動修改金額*自動對帳財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)期末處理—自動對帳自動對帳的科目有：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備卡片打印財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理卡片查詢文件卡片打印五、期末處理結(jié)帳：財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)期末處理期末結(jié)帳反結(jié)帳：Shift+期末結(jié)帳工資系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng) （憑證）工資系統(tǒng)（工資費(fèi)用分配情況） 成本管理系統(tǒng)一、工資類別人力資源—工資管理—類別管理—新建類別如果不設(shè)工資類別，所有模塊都成灰色，不能應(yīng)用工資系統(tǒng)多類別（匯總類別）不能設(shè)置公式，它是自動匯總工資系統(tǒng)中其他類別的工資數(shù)據(jù)如果是多類別，那么設(shè)置和工資業(yè)務(wù)模塊為灰色，不可應(yīng)用工資系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)一個(gè)月發(fā)多次工資二、系統(tǒng)參數(shù)結(jié)帳是否與總帳同步系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—工資系統(tǒng)參數(shù)三、基礎(chǔ)設(shè)置（主窗口設(shè)置）部門人力資源—工資管理—設(shè)置增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增銀行管理新增（工資代發(fā)銀行）職員管理增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增職員類別：影響工資費(fèi)用分配（通過F7操作）工資項(xiàng)目設(shè)置新增參與工資計(jì)算的數(shù)據(jù)類型：整數(shù)、實(shí)數(shù)、貨幣固定項(xiàng)目與可變項(xiàng)目：固定項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是每個(gè)月固定不變的工資項(xiàng)目有業(yè)務(wù)發(fā)生后不可進(jìn)行刪除公式設(shè)置如果進(jìn)行公式檢查：（1）點(diǎn)公式檢查（2）保存時(shí)系統(tǒng)會自動提示錯(cuò)誤信息除“數(shù)字”外均可進(jìn)行選擇性錄入個(gè)人所得稅的設(shè)置：如果 應(yīng)發(fā)合計(jì)如果完如果 應(yīng)發(fā)合計(jì)1000 且 應(yīng)發(fā)合計(jì) 代扣稅=(應(yīng)發(fā)合計(jì)1000)*如果完應(yīng)發(fā)合計(jì)=FIX(應(yīng)發(fā)合計(jì))（取整）四、工資數(shù)據(jù)錄入人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)工資錄入同一列，相同的工資數(shù)據(jù)可通過計(jì)算器直接錄入五、個(gè)人所得稅人力資源—工資管理工資業(yè)務(wù)所得稅計(jì)算能夠自動生成所得稅報(bào)表設(shè)置方法設(shè)置所得項(xiàng)設(shè)置稅率設(shè)置參數(shù)（計(jì)算）把算得的所得稅要導(dǎo)入到工資修改中（主窗口工資業(yè)務(wù)工資修改）光標(biāo)不能放到固定項(xiàng)目上*六、扣零處理扣零項(xiàng)目和扣零后項(xiàng)目不能相同七、工資費(fèi)用分配人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)費(fèi)用分配生成憑證時(shí)，如果系統(tǒng)報(bào)憑證分錄