【正文】 煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的營(yíng)銷部門和外地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)駐本地的營(yíng)銷分中心或辦事機(jī)構(gòu)。通過數(shù)據(jù)采集分析如果發(fā)現(xiàn)異常問題，或雖然沒有發(fā)現(xiàn)異常問題，但得到舉報(bào)線索或?qū)ζ髽I(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況存疑的，應(yīng)啟動(dòng)調(diào)查核實(shí)程序開展調(diào)查，調(diào)查核實(shí)按照調(diào)查核實(shí)方法、途徑、流程開展。也可以實(shí)地監(jiān)管原輔料庫(kù)、成品庫(kù)的倉(cāng)儲(chǔ)情況，隨機(jī)抽查核對(duì)專賣品實(shí)物與庫(kù)存賬的品種、數(shù)量是否一致，是否在成品庫(kù)或其他場(chǎng)所存儲(chǔ)了無碼成品卷煙。重點(diǎn)監(jiān)管檢查如下環(huán)節(jié)：1) 檢查卷煙入庫(kù)打碼情況。監(jiān)管人員首先要取得企業(yè)消耗定額標(biāo)準(zhǔn)，然后取得企業(yè)真實(shí)的當(dāng)期消耗總額（這里強(qiáng)調(diào)必須取得真實(shí)的消耗額，如果消耗額被人為調(diào)整了，或者有虛假成分，通過消耗額推算出的企業(yè)產(chǎn)量就毫無意義），用當(dāng)期消耗額247。以上與卷煙生產(chǎn)有關(guān)的資料，監(jiān)管人員要逐一判斷其是否真實(shí)，資料之間是否對(duì)應(yīng)、關(guān)聯(lián)，通過核實(shí)最原始憑據(jù)的真實(shí)性、連續(xù)性、關(guān)聯(lián)性，判斷采集的數(shù)據(jù)是否真實(shí)。③ 成品入庫(kù)量大于碼段使用量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫(kù)，后打碼情況。對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)分析，將生產(chǎn)計(jì)劃量、實(shí)際生產(chǎn)量與企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量、碼段使用量、成品入庫(kù)量等相互印證。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打掃碼要經(jīng)過“下達(dá)計(jì)劃（碼段）→生產(chǎn)→打碼→成品入庫(kù)→掃碼→成品出庫(kù)”這樣一個(gè)完整的流程，抓住這幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析，就可以了解企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況。3. 對(duì)工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷的監(jiān)管內(nèi)容對(duì)工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷監(jiān)管的主要內(nèi)容是卷煙促銷行為的規(guī)范性。對(duì)以上兩方面監(jiān)管內(nèi)容，日常監(jiān)管應(yīng)是對(duì)其全面的、全過程的監(jiān)管，并形成監(jiān)管記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問題，及時(shí)督促整改?！秶?guó)家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)殘次和廢棄煙草專賣品管理的通知》規(guī)定：行業(yè)內(nèi)各工商企業(yè)，不得以任何名義和任何形式向行業(yè)外企業(yè)、單位提供殘次、廢棄煙葉、煙末。國(guó)家煙草專賣局《進(jìn)一步規(guī)范宣傳促銷的意見》中規(guī)定：在卷煙零售終端開展宣傳促銷活動(dòng)，由當(dāng)?shù)責(zé)煵莨矩?fù)責(zé)組織，工業(yè)企業(yè)不得直接在零售終端開展宣傳促銷活動(dòng)；工業(yè)企業(yè)不得借宣傳促銷活動(dòng)名義，向商業(yè)企業(yè)開展讓利活動(dòng)，不得借機(jī)向商業(yè)企業(yè)提供贊助或變相送錢送物。（2） 銷售渠道。對(duì)報(bào)廢煙草專用機(jī)械常用的銷毀方式是砸壞、切割并熔爐；對(duì)報(bào)廢卷煙紙、煙末常用的銷毀方式是焚燒、水浸等；對(duì)報(bào)廢嘴棒常用的銷毀方式是焚燒、液壓等；對(duì)報(bào)廢煙葉、煙絲常用的報(bào)廢方式是焚燒、填埋等。（3） 調(diào)撥。如果存在跨區(qū)域運(yùn)輸，應(yīng)到準(zhǔn)運(yùn)證開具部門辦理煙葉運(yùn)輸準(zhǔn)運(yùn)證。生產(chǎn)企業(yè)（工業(yè)公司物資部門）提交采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)省級(jí)中煙工業(yè)公司核準(zhǔn)同意后，統(tǒng)一與供貨單位在“中國(guó)煙草物資網(wǎng)”上簽訂專賣品購(gòu)銷合同，合同經(jīng)合同雙方鑒章認(rèn)可后生效。（2） 入庫(kù)。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的打、掃碼流程為“一打一掃”。2) 合同執(zhí)行。（2） 卷煙生產(chǎn)。日常監(jiān)管主要是指按照《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》國(guó)煙專[2011]）49號(hào)（以下簡(jiǎn)稱《工作規(guī)范》）規(guī)定的內(nèi)容，專賣內(nèi)管部門依托內(nèi)部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)，通過發(fā)現(xiàn)預(yù)警、篩選預(yù)警、調(diào)查核實(shí)、定性處理等程序，對(duì)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展日常監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并查處違法違規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。1. 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務(wù)流程（1） 計(jì)劃下達(dá)。每年5月和11月（根據(jù)國(guó)家煙草專賣局的規(guī)定執(zhí)行），各卷煙批發(fā)企業(yè)確定半年的需求計(jì)劃，登陸“中國(guó)煙草交易系統(tǒng)”錄入需求信息，形成待確認(rèn)的協(xié)議。營(yíng)銷部門駐各廠分部（或各廠調(diào)撥部門）工作人員通過準(zhǔn)運(yùn)證系統(tǒng)提出辦理準(zhǔn)運(yùn)證申請(qǐng)，申請(qǐng)通過后打印制作準(zhǔn)運(yùn)證。成品卷煙、雪茄煙出庫(kù)進(jìn)入流通環(huán)節(jié)時(shí)進(jìn)行掃碼，并將掃碼數(shù)據(jù)上傳。煙葉在工業(yè)企業(yè)下屬不同庫(kù)區(qū)間調(diào)劑（轉(zhuǎn)庫(kù)）應(yīng)按規(guī)定辦理好交接手續(xù)。庫(kù)管人員按照接受部門出具的領(lǐng)料單發(fā)貨，庫(kù)管人員發(fā)料后，進(jìn)行登卡、入賬。（2） 大修。國(guó)家煙草專賣局管理的煙草專用機(jī)械（《國(guó)家煙草專賣局管理的設(shè)備目錄》上所列的設(shè)備）由國(guó)家局批準(zhǔn)報(bào)廢，其他煙草專用機(jī)械由省級(jí)工業(yè)公司批準(zhǔn)報(bào)廢。3. 卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求主要有：卷煙、雪茄煙銷售價(jià)格應(yīng)符合價(jià)格管理要求；卷煙、雪茄煙銷售應(yīng)簽訂合同；在銷售渠道上生產(chǎn)企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的行業(yè)內(nèi)單位銷售卷煙、雪茄煙，不允許向未取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個(gè)人提供貨源等，不允許銷售未打碼的卷煙。國(guó)家煙草專賣局《進(jìn)一步整頓規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序五條紀(jì)律》規(guī)定：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)不得以任何形式向商業(yè)企業(yè)提供樣品煙進(jìn)行卷煙讓利營(yíng)銷活動(dòng)。6. 煙草專用機(jī)械管理的規(guī)范要求《煙草專賣法》、《煙草專賣法實(shí)施條例》、《國(guó)產(chǎn)煙草專用機(jī)械購(gòu)置審批暫行規(guī)定》、《煙草專用機(jī)械專賣管理辦法（試行）》、《煙草專用機(jī)械設(shè)備大修管理辦法》、《國(guó)家煙草專賣局煙草機(jī)械零配件生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理辦法》、《煙草專用機(jī)械產(chǎn)品購(gòu)銷合同管理辦法》《煙草專用機(jī)械零配件行業(yè)管理暫行辦法》等煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械管理的規(guī)范要求主要有：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、購(gòu)進(jìn)、大修煙草專用機(jī)械應(yīng)按相應(yīng)程序進(jìn)行審批?！秶?guó)家煙草專賣局關(guān)于規(guī)范異地?cái)y帶卷煙管理和攜帶證使用的通知》規(guī)定：卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶卷煙的數(shù)量每人次不得超過5萬(wàn)支（250條）。監(jiān)管的重點(diǎn)是：卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙是否存在無碼出庫(kù)卷煙的情況；是否存在未經(jīng)掃碼出庫(kù)的卷煙；對(duì)報(bào)廢、不能識(shí)別碼是否建立了登記制度。1. 生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié) 在生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)，要分別采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)和實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。碼段使用量從“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)“采集,應(yīng)考慮報(bào)廢碼段量,并將異型碼進(jìn)行折算。通過數(shù)據(jù)的分析對(duì)比，判斷分析卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)常見的異常情況。運(yùn)用調(diào)查核實(shí)中的逆查法，核實(shí)與卷煙生產(chǎn)有關(guān)資料的真實(shí)性、連續(xù)性、關(guān)聯(lián)性。10元/箱=50，000箱，通過效益工資發(fā)放推算該企業(yè)某月產(chǎn)量為50，000箱。根據(jù)實(shí)際情況，監(jiān)管人員還可以取得企業(yè)能源消耗、設(shè)備運(yùn)行、生產(chǎn)一線人員考勤等相關(guān)資料，用于反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開展的真實(shí)情況，并作為輔助資料推算卷煙產(chǎn)量。車間機(jī)臺(tái)臺(tái)賬是對(duì)生產(chǎn)車間卷煙生產(chǎn)的第一手記錄，監(jiān)管人員可以到生產(chǎn)車間實(shí)地檢查車間機(jī)臺(tái)臺(tái)賬登記情況，核對(duì)機(jī)臺(tái)臺(tái)賬登記數(shù)據(jù)是否真實(shí)，從源頭上確保車間生產(chǎn)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性。攜帶證的開具數(shù)量從攜帶證管理臺(tái)賬或攜帶證開具存根聯(lián)統(tǒng)計(jì)采集，實(shí)際出庫(kù)促銷煙、試制煙的數(shù)量從促銷煙、試制煙倉(cāng)儲(chǔ)管理臺(tái)賬上采集，理論上攜帶證的開具數(shù)量等于實(shí)際出庫(kù)促銷煙、試制煙數(shù)量（跨區(qū)攜帶應(yīng)開據(jù)部分）?！豆ぷ饕?guī)范》規(guī)定省級(jí)局每半年組織卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)點(diǎn)所在地的市級(jí)局對(duì)煙草專賣品運(yùn)輸情況檢查一次，重點(diǎn)檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)量之外的出庫(kù)卷煙的流向、運(yùn)輸渠道、準(zhǔn)運(yùn)證及攜帶證開具情況，落實(shí)是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)無證運(yùn)輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。對(duì)于明確進(jìn)入報(bào)廢程序的專賣品，內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門可以對(duì)企業(yè)報(bào)廢專賣品的實(shí)地存儲(chǔ)情況開展監(jiān)管，檢查報(bào)廢專賣品管理臺(tái)賬是否建立，賬面庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存品種、數(shù)量是否相符。另外還有少數(shù)國(guó)家局授權(quán)的具有對(duì)外經(jīng)營(yíng)職能的煙葉復(fù)烤企業(yè)。產(chǎn)成品總重量一般不高于原煙交接重量的95%，原煙的片煙出片率約為65%～75%。(三) 對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容煙葉復(fù)烤加工企業(yè)（生產(chǎn)線）所在地專賣局進(jìn)駐復(fù)烤企業(yè)的內(nèi)管部門負(fù)責(zé)對(duì)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)加工合同簽訂、原煙調(diào)入、復(fù)烤加工、成品返回等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行全面、全過程的日常監(jiān)管。三、對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管對(duì)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的專賣內(nèi)管工作要建立在企業(yè)自律、規(guī)范的基礎(chǔ)上，以屬地?zé)煵輰Ｙu局為主體實(shí)施日常監(jiān)管。2. 生產(chǎn)所需原料是專賣品的，購(gòu)進(jìn)渠道是否合規(guī)，是否嚴(yán)格按合同進(jìn)行。2. 現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管的方法的運(yùn)用結(jié)合煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)，在日常監(jiān)管中重點(diǎn)檢查、監(jiān)管以下環(huán)節(jié)：（1） 成品銷售環(huán)節(jié)。對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。隨著專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的深入運(yùn)用，各省級(jí)局結(jié)合專賣內(nèi)管工作和煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，不斷優(yōu)化專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)，有效提升了監(jiān)管效率，強(qiáng)化了監(jiān)管作用。（1） 有效實(shí)施日常監(jiān)管，可操作性強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制的建設(shè)，其基礎(chǔ)就在于如何實(shí)施日常監(jiān)督管理，而信息化對(duì)于解決日常監(jiān)督管理問題有諸多明顯的優(yōu)勢(shì)。如果查出的問題得不到解決，責(zé)任人無法認(rèn)清，則會(huì)造成整個(gè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的失效。從目前專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行情況來看，一般還應(yīng)具有隊(duì)伍管理、備案管理、綜合管理等輔助功能模塊。專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中的“預(yù)警”是指依據(jù)國(guó)家局《工作規(guī)范》或者根據(jù)轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際設(shè)定的數(shù)據(jù)對(duì)比分析公式，系統(tǒng)對(duì)疑似問題的自動(dòng)提示。1）受理舉報(bào)投訴。系統(tǒng)預(yù)警自動(dòng)形成的原理是：在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定既定公式，并設(shè)置一定的臨界值，由系統(tǒng)通過對(duì)相應(yīng)數(shù)據(jù)的運(yùn)算，對(duì)超出臨界值的數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)提示，形成“預(yù)警”。合同、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)與實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)不符的預(yù)警提示。因此，對(duì)專賣內(nèi)管預(yù)警的設(shè)置，要在科學(xué)分析業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，結(jié)合數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)分析原理，進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)置。結(jié)合市級(jí)局的工作實(shí)際，還應(yīng)從以下幾個(gè)方面做好專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的管理和運(yùn)用，盡量減少無效預(yù)警，提高系統(tǒng)運(yùn)行效率。另外，專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)異常排查的很多數(shù)據(jù)來源需要從營(yíng)銷系統(tǒng)里取得，盡管專賣內(nèi)管系統(tǒng)不斷完善，但再完善也是從相關(guān)的營(yíng)銷系統(tǒng)抽取數(shù)據(jù)，這就需要專賣內(nèi)管部門積極掌握營(yíng)銷策略的變化，及時(shí)備案過濾，防止無效預(yù)警的產(chǎn)生。本節(jié)主要介紹組織開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督定期檢查工作相關(guān)方面的知識(shí)，重點(diǎn)介紹定期檢查的概念、對(duì)象、內(nèi)容、方法等相關(guān)知識(shí)。商業(yè)企業(yè)制訂并執(zhí)行有關(guān)內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定的情況，主要在省級(jí)局、市級(jí)局定期檢查時(shí)進(jìn)行監(jiān)管。煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)過程中的調(diào)撥銷售、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用、資金結(jié)算等方面的規(guī)范情況；煙葉計(jì)劃分解、合同簽訂、煙種購(gòu)進(jìn)使用庫(kù)存、育苗移栽等情況；查處超計(jì)劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份合同等問題。定期檢查工作方案是指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門及其工作人員，為實(shí)現(xiàn)定期檢查的目的，確保定期檢查的順利開展，確定檢查人員、內(nèi)容、方法、手段和措施，制訂的工作計(jì)劃和預(yù)案。在分組時(shí)，首先應(yīng)考慮各檢查組組長(zhǎng)人選，定期檢查組組長(zhǎng)應(yīng)選擇政治素質(zhì)過硬、法律法規(guī)意識(shí)強(qiáng)、業(yè)務(wù)技能全面、定期檢查工作經(jīng)驗(yàn)豐富的人員擔(dān)任。 業(yè)務(wù)培訓(xùn)是檢查前培訓(xùn)的重要內(nèi)容，要根據(jù)檢查內(nèi)容安排足夠的培訓(xùn)時(shí)間，保證培訓(xùn)質(zhì)量。2）要求被查單位準(zhǔn)備并提供。④ 定期檢查見面會(huì)匯報(bào)材料。動(dòng)員會(huì)的基本流程是：首先由被檢查單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；然后由檢查組長(zhǎng)介紹定期檢查有關(guān)工作安排，提出工作要求。調(diào)查對(duì)象應(yīng)隨機(jī)選擇，同時(shí)應(yīng)注意廣泛性，調(diào)查對(duì)象應(yīng)包括被查單位領(lǐng)導(dǎo)、中層管理人員、一般管理人員、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線人員等。4. 實(shí)地檢查（1）分組開展實(shí)地檢查。定期檢查調(diào)查核實(shí)的方法與日常監(jiān)管中調(diào)查核實(shí)的方法基本一致，這里不再重復(fù)，根據(jù)定期檢查的特點(diǎn)，為在短時(shí)期內(nèi)查清生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)真實(shí)情況，定期檢查調(diào)查核實(shí)更加強(qiáng)調(diào)時(shí)效性，在調(diào)查中要注意調(diào)查方式的選擇，注意調(diào)查技巧，排除干擾，盡快核實(shí)相關(guān)問題。（四）定期檢查反饋意見及檢查報(bào)告（書面反饋）定期檢查反饋意見是定期檢查組對(duì)被檢查單位內(nèi)部專賣監(jiān)督管理開展情況及規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況的總體評(píng)價(jià)，是向被檢查單位交換的檢查意見。 總體上看，市局（公司）開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查……（對(duì)專賣內(nèi)管自查復(fù)查的組織開展、規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況根據(jù)檢查情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)）。檢查單位對(duì)被查單位的整改情況要進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)。2）經(jīng)營(yíng)資料:卷煙合同簽訂情況、卷煙倉(cāng)庫(kù)保管賬、卷煙入庫(kù)單、卷煙月購(gòu)銷存報(bào)表、卷煙貨款結(jié)算手續(xù)及憑證、貨款資金往來賬、月到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)、月掃碼入庫(kù)數(shù)據(jù)等。如果卷煙入庫(kù)量大于入庫(kù)掃碼量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在無碼入庫(kù)問題。對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管檢查，主要實(shí)地檢查以下環(huán)節(jié)：① 卷煙入庫(kù)掃碼環(huán)節(jié)。定期檢查時(shí)，前一階段發(fā)生卷煙調(diào)退貨、移庫(kù)行為的，要檢查退庫(kù)、移庫(kù)行為手續(xù)是否。在每年年底要特別檢查是否存在對(duì)無碼段、無準(zhǔn)運(yùn)證的卷煙辦理入庫(kù)的情況。卷煙到貨確認(rèn)量大于入庫(kù)掃碼量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在虛假到貨確認(rèn)的問題（虛假到貨確認(rèn)指的是貨未到而進(jìn)行到貨確認(rèn)操作；到貨確認(rèn)的卷煙規(guī)格、數(shù)量與實(shí)物不符；條形碼與實(shí)物分離，在無實(shí)物情況，進(jìn)行到貨確認(rèn)操作）。營(yíng)銷中心、物流中心、財(cái)務(wù)部門等。要將上次定期檢查查出問題的整改情況作為下次對(duì)該單位定期檢查的重要內(nèi)容。（二）對(duì)下一步加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作提出的建議：……定期檢查報(bào)告是定期檢查組在結(jié)束檢查工作后對(duì)煙草專賣行政主管部門提交的工作報(bào)告。[案例3] 對(duì) 市局（公司）專賣內(nèi)管定期檢查情況的反饋意見年月日至日， 局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作檢查組對(duì)市局（公司）專賣內(nèi)管長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)以及規(guī)范經(jīng)營(yíng)兩個(gè)方面的情況進(jìn)行了檢查。對(duì)實(shí)地檢查中查出的不規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)問題要實(shí)行“一案一檔”，做好記錄，收集相關(guān)證據(jù)，對(duì)重要憑證要復(fù)印留底，并由被檢查單位簽字蓋章，妥善保管。檢查中要做到目標(biāo)明確、內(nèi)容全面、重點(diǎn)突出。定期檢查人員對(duì)發(fā)放的調(diào)查問卷要及時(shí)收回，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，統(tǒng)計(jì)結(jié)果做為此次定期檢查的參考資料。為讓被檢查單位全體干部員工知悉定期檢查開展事宜，接受群眾監(jiān)督，暢通信息反饋渠道，定期檢查組可以視情況發(fā)布進(jìn)駐檢查的公告，或者公布舉報(bào)方式。⑥ 須填報(bào)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的表格。卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)提供卷煙的生產(chǎn)計(jì)劃、實(shí)際生產(chǎn)量、打碼量、銷售量（調(diào)撥量）、樣福促試卷煙生產(chǎn)量及使用量、銷售額、利稅情況、費(fèi)用率、生產(chǎn)品牌等基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)培訓(xùn)結(jié)束后，各檢查小組組長(zhǎng)召集本小組成員召開分組檢查準(zhǔn)備會(huì)。檢查組成立后，各檢查組長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)此次定期檢查的內(nèi)容和重點(diǎn)、被檢查單位業(yè)務(wù)流程等情況，結(jié)合檢查人員的業(yè)務(wù)專長(zhǎng)，對(duì)檢查人員合理配置并進(jìn)行內(nèi)部分組，每組應(yīng)確定一名小組長(zhǎng)，負(fù)責(zé)小組工作，各小組檢查內(nèi)容及重點(diǎn)應(yīng)明確。2. 定期檢查工作準(zhǔn)備（1）發(fā)放檢查通知。生產(chǎn)經(jīng)