【正文】 易性金融資產(chǎn)凈增加額0000收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金407862000000續(xù)表拆入資金凈增加額0000回購業(yè)務(wù)資金凈增加額0000收到的稅費返還3249191721040606714813722收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金832130081841130960769014286730661278經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計62282617000569073520004899482100045236575000購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金49531800000443529000003971040000036128300000客戶貸款及墊款凈增加額0000存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額1806430000000支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金0000支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金0000支付保單紅利的現(xiàn)金0000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4978880000393858000036241800002782600000支付的各項稅費2739840000250611000026562100002189540000支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金789177000635012000595491000465755000經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計59846127000514326000004658630000041566200000經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2436490000547475000024085400003670380000二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金428734001220720004206500436210000取得投資收益所收到的現(xiàn)金1110250001343110002064530013880000處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額14920900591534001988870026674000收到的其他與投資2900000000600000000000續(xù)表減少質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金0000投資活動現(xiàn)金流入小計3068820000631554000044740600502586000購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金3946470000324107000031019600003788540000投資所支付的現(xiàn)金1210000004315560000189690000質(zhì)押貸款凈增加額0000取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0287942000支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0890000000000增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金0000投資活動現(xiàn)金流出小計40674700001257550000031019600003978230000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額998650000625997000030572200003475640000三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金061180300000500000其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金000500000取得借款收到的現(xiàn)金9560830000531200000055805500003969730000發(fā)行債券收到的現(xiàn)金0000收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0306572000858661000籌資活動現(xiàn)金流入小計95608300001173660000056664200003970230000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4871160000381566000059917400003775400000分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金1807190000605670000530497000875990005956700368708086570809357240 續(xù)表支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金07458440049010000239221000籌資活動現(xiàn)金流出小計6678350000449592000065712500004102220000籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額28824800007240680000904831000131992000附注匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響1306684931310794946現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額43201800006450530000155353000061942900期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8140460000168992000032434600003181520000期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額12460600000814046000016899200003243460000凈利潤4166540000320120000017360200001832440000少數(shù)股東權(quán)益0000未確認(rèn)的投資損失0000資產(chǎn)減值準(zhǔn)備176432000297640001057380028112600固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊14000500001099930000880050000708643000無形資產(chǎn)攤銷23122900228786001681560018449300長期待攤費用攤銷5556840019868500176788003953060待攤費用的減少0000預(yù)提費用的增加0000處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失3817590055382500161436008309430固定資產(chǎn)報廢損失296946001321820075264800公允價值變動損失0000遞延收益增加（減：減少）0000預(yù)計負(fù)債0000財務(wù)費用22962800082063100100309000103477000投資損失10774000013138500026524100253825000遞延所得稅資產(chǎn)減少139265000457588000253231100005000遞延所得稅負(fù)債增加0000續(xù)表存貨的減少1325610000683170000316925000729689000經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少16791400004142200180196000127538000經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加70949000022184500008474280001922980000已完工尚未結(jié)算款的減少(減:增加)0000已結(jié)算尚未完工款的增加(減:減少)0000經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額2436490000547475000024085400003670380000債務(wù)轉(zhuǎn)為資本0000一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券0000融資租入固定資產(chǎn)0000現(xiàn)金的期末余額12460600000814046000016899200003243460000現(xiàn)金的期初余額8140460000168992000032434600003181520000現(xiàn)金等價物的期末余額0000現(xiàn)金等價物的期初余額0000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額43201800006450530000155353000061942900報表日期20141231201312312012123120111231單位元元元元一、營業(yè)總收入54436400000477789000004199070000037451400000營業(yè)收入53959300000477789000004199070000037451400000利息收入477100000000已賺保費0000手續(xù)費及傭金收入0000房地產(chǎn)銷售收入0000其他業(yè)務(wù)收入0000二、營業(yè)總成本50154500000452512000004040160000035959200000營業(yè)成本36400000000340828000002950490000026485700000利息支出0000手續(xù)費及傭金支出0000 續(xù)表 房地產(chǎn)銷售成本0000研發(fā)費用0000退保金0000賠付支出凈額0000提取保險合同準(zhǔn)備金凈額0000保單紅利支出0000分保費用0000其他業(yè)務(wù)成本0000營業(yè)稅金及附加185389000233908000249480000232922000銷售費用10074600000854607000077777100007290960000管理費用3163230000239183000028096900001970690000財務(wù)費用154887000330935004915630049159400資產(chǎn)減值損失176432000297640001057380028112600公允價值變動收益0000投資收益10774000013138500026524100253825000其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益1724320442932058787301571930匯兌收益0000補(bǔ)貼收入0000其他業(yè)務(wù)利潤0000三、營業(yè)利潤4389690000265901000016156600001746010000營業(yè)外收入463409000439843000501888000421321000營業(yè)外支出67209800384766003078470030911000非流動資產(chǎn)處置損失3446520022658900795761023478500利潤總額4785890000306038000020867600002136420000所得稅費用619347000140819000350740000303979000未確認(rèn)投資損失0000四、凈利潤4166540000320120000017360200001832440000歸屬于母公司所有者的凈利潤4144280000318724000017172100001809220000少數(shù)股東損益22257600139572001881540023217800五、每股收益基本每股收益稀釋每股收益1六、其他綜合收益2592790719596022206503664540七、綜合收益總額4169130000320839000017382400001828770000歸屬于母公司所有者的綜合收益總額4146870000319444000017194300001805550000歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額22257600139572001881540023217800（1） 根據(jù)資料，計算反映伊利2012年—2014年短期償債能力的指標(biāo)。（5）商業(yè)信用已成為中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要融資方式。（2）項目投資決策對整個國家經(jīng)濟(jì)也會產(chǎn)生重大影響。經(jīng)營決策預(yù)算是指與短期經(jīng)營決策密切相關(guān)的專門決策預(yù)算。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級分解為多項財務(wù)比率乘積，這樣有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營業(yè)績。銷售利潤率= 100%資產(chǎn)利潤率= 100% 權(quán)益凈利率 =100%4）成長能力分析企業(yè)成長能力是指企業(yè)未來生產(chǎn)經(jīng)營活動的發(fā)展?jié)撃埽粋€發(fā)展能力強(qiáng)的企業(yè)能夠不斷為股東創(chuàng)造財富，不斷增加企業(yè)價值。以全球化視野、國際化胸懷竭誠滿足不同區(qū)域消費者的健康需求，成就消費者的健康生活。2014年，；，%，營收和凈利潤均位居行業(yè)第一。 根據(jù)資料，計算籌資成本，完成籌資決策。遼 寧 大 學(xué) 財務(wù)管理課程實訓(xùn)題目：內(nèi)蒙古伊利實業(yè)集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理實訓(xùn)