【正文】 行措施進(jìn)行處理。調(diào)閱人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，需要復(fù)印的要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)同意。 動(dòng)力設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)成本包括：設(shè)備成本、安裝工程成本、建筑工程成本、應(yīng)分?jǐn)偟拇龜偼顿Y。當(dāng)在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，工程部負(fù)責(zé)組織辦妥預(yù)定可使用狀態(tài)確認(rèn)書，財(cái)務(wù)部據(jù)此并結(jié)合賬面余23 / 33額作資產(chǎn)的暫估交付。各項(xiàng)費(fèi)用按投資指標(biāo)切塊控制，由各控制歸口管理部門制定相應(yīng)的管理辦法和控制程序，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部審批后納入預(yù)算管理。、歸口管理和嚴(yán)格審批制度。辦公用品管理，包括復(fù)印紙、耗材、筆墨、信封等日常工作用品。 報(bào)表財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)零購固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理，定期與綜合部核對，做到賬實(shí)相符，并按規(guī)定編制固定資產(chǎn)報(bào)表。財(cái)務(wù)部核對無誤后將發(fā)票及報(bào)賬單第一聯(lián)入賬。在各工程項(xiàng)目中，以單臺設(shè)備及單位工程為最小核算單位。 出庫設(shè)備、材料出庫時(shí)，由采購部開據(jù)領(lǐng)料單辦理出庫手續(xù)。財(cái)務(wù)部核對無誤后將入庫單、發(fā)票及報(bào)賬單第一聯(lián)入賬，將“報(bào)賬單”第二聯(lián)退給采購員以示報(bào)賬。除大型設(shè)備外一般不預(yù)付貨款，合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部合同正本一份，財(cái)務(wù)部設(shè)有專崗保管合同。直接責(zé)任部門是對應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收承擔(dān)直接責(zé)任的控制部、供應(yīng)計(jì)劃部及其他業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門；間接責(zé)任部門是對應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收承擔(dān)審查、監(jiān)控、督辦責(zé)任的財(cái)務(wù)、法律等職能管理部門。 往來款項(xiàng)實(shí)行限額管理辦法，根據(jù)股份公司向天津分公司核定、下達(dá)限額指標(biāo)，控制部、供應(yīng)計(jì)劃部、外事部和財(cái)務(wù)部協(xié)同對往來款項(xiàng)進(jìn)行控制。 出差借款按《內(nèi)部控制手冊》天津分公司權(quán)限指引的規(guī)定辦理審批手續(xù)： 單筆小于 6000 元，由出差職工及費(fèi)用承擔(dān)部門的正職領(lǐng)導(dǎo)審批； 單筆超過 6000 元(含 6000 元)，由項(xiàng)目經(jīng)理部代管財(cái)務(wù)副經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批； 借款人出差返回或業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，沖銷其本人的備用金。7 備用金管理 備用金是為便于日常零星開支的需要，預(yù)付給職工出差用的差旅費(fèi)及購買零星物資等方面的款項(xiàng)，是結(jié)算中占用的資金，非因公業(yè)務(wù)不能申請備用金。 庫存現(xiàn)金要根據(jù)核定限額管理，凡超過限額的現(xiàn)金，必須當(dāng)天送存銀行，日常收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。 審批財(cái)務(wù)部將匯總審核后的月度資金預(yù)算上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部全面預(yù)算管理領(lǐng)11 / 33導(dǎo)小組審批。 財(cái)務(wù)部審核業(yè)務(wù)部門提供的各種原始單據(jù)等資料的合規(guī)、合法性，并對審10 / 33核的結(jié)果負(fù)責(zé)；支付的款項(xiàng)應(yīng)有資金預(yù)算，如為預(yù)算外付款，要證實(shí)業(yè)務(wù)部門已履行了相應(yīng)的追加預(yù)算審批手續(xù)；保證此項(xiàng)付款的會(huì)計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。2） 差旅費(fèi)工作人員因公出差，應(yīng)根據(jù)《關(guān)于下發(fā)天津石化差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》 （中石化股津財(cái)【2022】142 號）中規(guī)定的各種補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)填寫） ，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單” ，并將取得的車、船、機(jī)票以及住宿、保險(xiǎn)等各種票據(jù)粘貼附后，履行審批手續(xù)，審批權(quán)限按《內(nèi)部控制手冊》天津分公司權(quán)限指引執(zhí)行，審批權(quán)限的級別按單人單次報(bào)銷差旅費(fèi)的數(shù)額比照確定。4） 工程結(jié)算款的支付由承包商根據(jù)合同及控制部、分公司審計(jì)部審核后的工程結(jié)算書填制“付款審批單” ，經(jīng)項(xiàng)目分部經(jīng)理、控制部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理付款。3） 報(bào)賬環(huán)節(jié)以預(yù)付的方式支付款項(xiàng)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，報(bào)賬時(shí)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)提供報(bào)賬單、發(fā)票、入庫單、合同等相關(guān)資料以及預(yù)付款項(xiàng)時(shí)取得的付款審批單第三聯(lián)，財(cái)務(wù)部審核無誤后做相關(guān)賬務(wù)處理。 負(fù)責(zé)編制本部門的資金預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部。 負(fù)責(zé)歸集資產(chǎn)交付相關(guān)資料，辦理資產(chǎn)交付并編制項(xiàng)目竣工決算報(bào)告。 負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程成本的核算工作，參與審核承包商提交的資產(chǎn)交付清單，審核、辦理工程項(xiàng)目資金的支付工作。2 適用范圍本程序適用于新建項(xiàng)目。 負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，編制項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析材料。 協(xié)助財(cái)務(wù)部編制資金預(yù)算。預(yù)付款開支時(shí)按以下審批額度程序執(zhí)行：a. 預(yù)付款金額小于 50 萬元的由代管財(cái)務(wù)副經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)；b. 預(yù)付款金額大于 50 萬元（含 50 萬元）以上由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。審核后的工程形象進(jìn)度報(bào)表將作為撥付工程進(jìn)度款的依據(jù)。 借支款項(xiàng)借款時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)填制“借款審批單” ，并按照《內(nèi)部控制手冊》天津分公司權(quán)限指引履行審批簽字手續(xù)后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。報(bào)銷付款時(shí)按照預(yù)算內(nèi)款項(xiàng)支付的權(quán)限審批簽字后，財(cái)務(wù)部據(jù)此報(bào)銷付款。 月度預(yù)算制度 工程承包款控制部根據(jù)合同、工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表于每月 24 日前負(fù)責(zé)編制下個(gè)月的資金預(yù)算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行統(tǒng)一匯總。 財(cái)務(wù)部將匯總后的日資金預(yù)算報(bào)分公司財(cái)務(wù)部，并根據(jù)由分公司財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)發(fā)的經(jīng)總部批準(zhǔn)的日資金預(yù)算作為辦理付款手續(xù)的依據(jù)。使用時(shí)按編號順序登記，如果丟失按規(guī)定及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)或采取其他防范措施，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。 各有關(guān)部門因出差借款未能及時(shí)清賬且沒有特殊原因的，停止辦理本部門所有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。 往來款項(xiàng)應(yīng)按照相應(yīng)類別和賬齡進(jìn)行分類管理。 往來款項(xiàng)中應(yīng)收款項(xiàng)的管理，堅(jiān)持源頭控制的原則，嚴(yán)格規(guī)范有關(guān)結(jié)算紀(jì)律和規(guī)定。 應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因離開所在部門時(shí)，應(yīng)先清理自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)。對于分期到貨的合同可按批辦理入庫，一次結(jié)算的合同按合同辦理入庫手續(xù)，入庫時(shí)應(yīng)將發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)記入設(shè)備、材料價(jià)值，其中能夠分清分配對象的直接記入設(shè)備、材料價(jià)值；幾種器材共同發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)按適當(dāng)比例分配記入設(shè)備、材料價(jià)值。財(cái)務(wù)部與采購合同核對無誤后在報(bào)賬單簽署意見，并根據(jù)入庫單、發(fā)票及“報(bào)賬單”第一聯(lián)入賬，將“報(bào)賬單”第二聯(lián)退給采購員。 每月月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)工程物資賬面余額及倉庫“庫存材料（設(shè)備）18 / 33分類月報(bào)表”填制工程物資賬面余額調(diào)節(jié)表。在與承包商進(jìn)行工程款結(jié)算時(shí)，承包商應(yīng)提供按投資控制程序履行相應(yīng)的審批手續(xù)及相應(yīng)的結(jié)算資料。11 固定資產(chǎn)零購管理 管理綜合部是固定資產(chǎn)零星購置的歸口管理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物和動(dòng)態(tài)管理，按照分公司固定資產(chǎn)管理的要求，建立固定資產(chǎn)卡片和臺賬，按時(shí)間順序登記。，列建管費(fèi)開支。21 / 33，提出維修計(jì)劃，綜合部匯總經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，納入年度投資預(yù)算。《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 、參照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》 ，按單項(xiàng)工程組織工程成本核算，正確、及時(shí)、完整地核算工程實(shí)際投資額。財(cái)務(wù)部依據(jù)簽署完整的交付清冊辦理資產(chǎn)交付的賬務(wù)處理。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意。15 會(huì)計(jì)監(jiān)督管理 財(cái)務(wù)部及其會(huì)計(jì)人員對經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。審核記賬憑證是否按規(guī)定格式和內(nèi)容填寫，所附的原始憑證是否齊全完整、合法、記賬憑證的摘要是否正確，與原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符。 辦理移交之前，必須及時(shí)做好以下工作：1) 己經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理完畢；2) 尚留未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄?) 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)寫出書面材料；4) 編制移交清冊，列明應(yīng)移交的憑證賬表、公章、現(xiàn)金、發(fā)票、文件、其它會(huì)計(jì)資料和物品等。17 相關(guān)文件《內(nèi)部控制手冊》天津分公司實(shí)施細(xì)則（中石化股津財(cái)【2022】6 號）《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》《 關(guān) 于 下 發(fā) 天 津 石 化 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 標(biāo) 準(zhǔn) 的 通 知 》 (中 石 化 股 津 財(cái) 【 2022】 142 號 )《銀行結(jié)算辦法》《現(xiàn)金管理暫行條例》《投資控制程序》《采購管理程序》18 附件附件 項(xiàng)目資金支付管理流程圖19 記錄 資金預(yù)算(月、日)表 質(zhì)量保證金審批單 報(bào)賬單 付款審批單 借款審批單 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（領(lǐng)款）單27 / 33 差旅費(fèi)報(bào)銷單28 / 33附件 項(xiàng)目資金支付管理流程圖需調(diào)整是財(cái)務(wù)部（匯總、審查）否列入投資計(jì)劃用款部門每月 23 日報(bào)下月計(jì)劃項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部執(zhí)行預(yù)算用款部門填制付款審批單是否達(dá)到財(cái)務(wù)代管經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師審批權(quán)限財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核后付款是否達(dá)到分公司經(jīng)理審批權(quán)限財(cái)務(wù)代管經(jīng)理/總會(huì)計(jì)師簽批分公司經(jīng)理簽批是否29 / 33資金月預(yù)算表填制部門： 年 月 日 單位：萬元序號項(xiàng)目（費(fèi)用）名稱項(xiàng)目（費(fèi)用）編號合同編號報(bào)賬時(shí)間 金額收款單位名稱 經(jīng)辦人 備注制表人： 部門領(lǐng)導(dǎo)：30 / 33項(xiàng)目編號 項(xiàng)目 質(zhì)量保證金審批單合同類型申請用款單位（蓋章）項(xiàng)目名稱 合同編號合同總價(jià)款 已付款額本次付款額 小寫：大寫：申請用款理由及依據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理部意見 簽字：年 月 日質(zhì)量監(jiān)督站意見 簽字：年 月 日最終用戶意見 簽字：年 月 日控制部意見 簽字： 年 月 日 財(cái)務(wù)部審核意見 簽字： 年 月 日備 注31 / 33報(bào) 賬 單 年 月 日報(bào) 賬 部 門 不含稅金額報(bào) 賬 人 姓 名 運(yùn) 費(fèi)報(bào) 賬 事 項(xiàng) 檢 驗(yàn) 費(fèi)合 同 編 號 保 險(xiǎn) 費(fèi)部室長/作業(yè)部經(jīng)理 其 他部 門 負(fù) 責(zé) 人 小 計(jì)報(bào) 賬 人 簽 字 增 值 稅 額審批簽字欄 財(cái)務(wù)審核簽字 合 計(jì) 付 款 審 批 單單 位 全 稱 付款方式現(xiàn)金□ 支票□ 銀行匯款□ 其他□開 戶 銀 行 款項(xiàng)性質(zhì)預(yù)付款□ 掛賬付款□ 貨（票）到付款□ 其他□收款單位 銀 行 賬 號 審批權(quán)限分公司經(jīng)理□ 副經(jīng)理□ 總會(huì)計(jì)師□ 部室長□ 作業(yè)部經(jīng)理□ 業(yè)務(wù)主管□付 款 事 項(xiàng) 資金預(yù)算 預(yù)算內(nèi)□ 預(yù)算外□合 同 編 號 掛賬（報(bào)賬） 時(shí)