【正文】 據(jù)倉庫保管員提供的材料入庫單和材料消耗匯總表處理帳務(wù)，認(rèn)真審查，核對(duì)材料出庫憑證，要定期同倉庫保管員核對(duì)材料帳目，并掌握材料定額的執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)材料物資實(shí)物賬薄的登記與管理，做到帳實(shí)相符，帳帳相符；負(fù)責(zé)上報(bào)各統(tǒng)計(jì)部門的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及內(nèi)部的生產(chǎn)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)部門的會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無誤，統(tǒng)計(jì)資料齊全，上報(bào)及時(shí)；協(xié)助財(cái)務(wù)處記帳憑證的復(fù)核工作，以及記帳憑證的匯總和總帳的登記；企業(yè)帳務(wù)的對(duì)帳、結(jié)帳工作，編制、合并企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳薄和報(bào)表等檔案的管理工作；做好上級(jí)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。公司的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理歸屬于財(cái)務(wù)處，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策和制度，按照財(cái)務(wù)處的年度預(yù)算、會(huì)計(jì)政策、核算口徑、資金運(yùn)作、報(bào)表報(bào)送格式和時(shí)間等業(yè)務(wù)要求，進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作。第三條：財(cái)務(wù)管理的基本原則：建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況。 第九條：財(cái)務(wù)系統(tǒng)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)：協(xié)助總經(jīng)理工作，全面負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理工作；組織編制和執(zhí)行公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、資金籌措和使用等方案；指導(dǎo)建立健全核算制度和進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；按照盈利性和成本效益原則，對(duì)公司的運(yùn)營活動(dòng)進(jìn)行優(yōu)化和監(jiān)控；控制公司資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性；協(xié)助總經(jīng)理對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作出決策，參與產(chǎn)品定價(jià)、薪酬制度的制定；負(fù)責(zé)管理和考核所轄部門的工作人員，并組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，以適應(yīng)公司的發(fā)展需要；管理公司財(cái)務(wù)方面的日常事務(wù)；審核所轄部門的工資獎(jiǎng)金分配方案；擬定所轄部門內(nèi)部人事調(diào)整方案；依照公司財(cái)務(wù)制度審批財(cái)務(wù)支出；加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高職業(yè)道德水平，廉潔奉公，堅(jiān)持原則，忠于職守。公司高管層批準(zhǔn)：新增固定資產(chǎn)30萬元以下10萬元以上、技術(shù)改造項(xiàng)目100萬元以下30萬元以上。財(cái)務(wù)處自購空白收據(jù)實(shí)行登記領(lǐng)用制，收據(jù)應(yīng)由會(huì)計(jì)加蓋財(cái)務(wù)章后按收據(jù)號(hào)碼登記，領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)須登記號(hào)碼并簽字，開完后經(jīng)核實(shí)收到的款項(xiàng)全部入賬后在會(huì)計(jì)處交收據(jù)存根銷號(hào)。由公司生產(chǎn)、經(jīng)營部門在同行業(yè)定額指標(biāo)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定本單位的定額管理制度，并送總經(jīng)理同意后發(fā)布執(zhí)行，并送公司財(cái)務(wù)處備案。公司各單位必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等規(guī)范化工作，真正地管好會(huì)計(jì)檔案。（六）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由檔案部門提交銷毀清冊(cè)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同簽字，報(bào)公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后銷毀。資金籌集包括直接融資、間接融資、融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易等方式。 第十八條：資金使用管理資金使用按內(nèi)容劃分為以下幾個(gè)方面：工程項(xiàng)目、原材料采購、生產(chǎn)費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。出納員必須嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》及國家關(guān)于銀行存款管理的有關(guān)規(guī)定；必須按時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記帳；日清月結(jié)，月末與總帳核對(duì)，次月5日前與銀行核對(duì)存款余額，及時(shí)查明末達(dá)帳項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審閱，保證帳實(shí)相符；對(duì)企業(yè)當(dāng)月未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并于次月逐筆清理，對(duì)于超過三個(gè)月的未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)部及有關(guān)部門，并進(jìn)行處理；公司及所屬單位財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門按月編制資金收支情況平衡表，資金的支付嚴(yán)格按資金計(jì)劃執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部門對(duì)資金執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并將分析資料報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。第二十二條：屬銷售產(chǎn)品發(fā)生的應(yīng)收帳款，年終應(yīng)按現(xiàn)行制度規(guī)定，提取壞帳準(zhǔn)備。第二十八條：材料、物資的入庫，倉庫保管員要認(rèn)真清點(diǎn)、登記，并核對(duì)入庫材料的品名、數(shù)量、型號(hào)、質(zhì)量是否相符，否則不得辦理入庫手續(xù)。第三十五條：財(cái)務(wù)處、倉庫要加強(qiáng)庫存材料的定額管理，每季度對(duì)積壓物資按名稱、型號(hào)、價(jià)格、數(shù)量，清點(diǎn)造冊(cè)并查明原因，報(bào)供銷經(jīng)理和總經(jīng)理，尋求渠道處理。第八章 會(huì)計(jì)核算為了加強(qiáng)公司的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理工作，貫徹執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，特制定本章節(jié)，用于規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算工作。其基本步驟是：1．應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本的費(fèi)用和不應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品成本的費(fèi)用；2．應(yīng)將計(jì)入本期產(chǎn)品成本的各種費(fèi)用在各種產(chǎn)品之間進(jìn)行歸集和分配，計(jì)算出各種產(chǎn)品成本；3．既有完工產(chǎn)品又有在產(chǎn)品的產(chǎn)品，采用一定的方法計(jì)算出該種完工產(chǎn)品的成本。四、基本生產(chǎn)成本的核算1．直接材料基本生產(chǎn)車間發(fā)生的直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的原材料費(fèi)用，應(yīng)專門設(shè)置“直接材料”成本項(xiàng)目。大部分是間接生產(chǎn)于產(chǎn)品生產(chǎn)的費(fèi)用，例如機(jī)物料消耗、生產(chǎn)車間用房屋及建筑物的折舊費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、差旅費(fèi)等，還包括直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)，但管理上不要求或者不便于單獨(dú)核算因而不專設(shè)成本項(xiàng)目的費(fèi)用。月末分配到各產(chǎn)品成本，借記“制造費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”；⑵折舊費(fèi)，按使用固定資產(chǎn)車間計(jì)提折舊費(fèi)，計(jì)入產(chǎn)品成本，借記“制造費(fèi)用”科目，貸記“累計(jì)折舊”；⑶修理費(fèi)，核算公司固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)及大修理費(fèi)用，按使用固定資產(chǎn)車間分部門核算，月末分配到各產(chǎn)品成本，發(fā)生時(shí)借記“制造費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等；⑷辦公費(fèi)，核算生產(chǎn)車間耗用的辦公用品、電話費(fèi)、印刷費(fèi)及郵電費(fèi)，月末按一定比例分配到各產(chǎn)品成本；⑸水電費(fèi)，核算生產(chǎn)車間管理部門及輔助生產(chǎn)車間發(fā)生的水、電，月末按實(shí)際耗用量，分配到各產(chǎn)品成本；⑹機(jī)物料消耗，核算生產(chǎn)車間領(lǐng)用的輔助材料費(fèi)用及產(chǎn)車間叉車和裝載機(jī)耗用配件及修理費(fèi)、油料（小車油耗不進(jìn)此科目），月末按領(lǐng)用部門分配到各產(chǎn)品成本，領(lǐng)用時(shí)借記“制造費(fèi)用”貸記“原材料—備品備件”；⑺勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)，核算生產(chǎn)車間工作人員領(lǐng)用的勞動(dòng)保護(hù)用品，包括：勞保服、耐酸服、耐酸手套、洗衣粉、手套等防護(hù)用品、防暑降溫物品；⑻差旅費(fèi)，核算生產(chǎn)車間管理人員及生產(chǎn)工作人員，出差、學(xué)習(xí)發(fā)生的車、船、住宿費(fèi)、生活及通訊補(bǔ)貼。2．企業(yè)職工薪酬方面的費(fèi)用:⑴職工工資:指企業(yè)行政管理部門的職工工資。⑷無形資產(chǎn)攤銷：指企業(yè)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用分期攤銷的無形資產(chǎn)價(jià)值。管理費(fèi)用科目表科目編碼科 目 名 稱輔助核算備 注6602管理費(fèi)用一級(jí)科目660201職工薪酬部門核算二級(jí)科目660202辦公費(fèi)部門核算二級(jí)科目660203差旅費(fèi)部門核算二級(jí)科目660204勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)二級(jí)科目660205車耗費(fèi)部門核算二級(jí)科目660206折舊費(fèi)二級(jí)科目660207修理費(fèi)二級(jí)科目660208低值易耗品攤銷二級(jí)科目660209水電費(fèi)二級(jí)科目660210業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門核算二級(jí)科目660211無形資產(chǎn)攤銷二級(jí)科目660212董事會(huì)費(fèi)二級(jí)科目660213訴訟費(fèi)二級(jí)科目660214聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)二級(jí)科目660215財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)二級(jí)科目660216壞賬準(zhǔn)備二級(jí)科目660217房產(chǎn)稅二級(jí)科目660218車船使用稅二級(jí)科目660219土地使用稅二級(jí)科目660220印花稅二級(jí)科目660221存貨盤虧或盤盈二級(jí)科目660222研究與開發(fā)費(fèi)二級(jí)科目660223銀行手續(xù)費(fèi)二級(jí)科目660224證照審檢費(fèi)二級(jí)科目660225其他二級(jí)科目三、管理費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算1．管理部門工資：提取時(shí)按照核定的工資基數(shù)計(jì)提工資，發(fā)放時(shí)根據(jù)工資管理部門計(jì)算審核的工資表經(jīng)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門出納付款，進(jìn)行賬務(wù)處理。供銷處在接到需求計(jì)劃后編制采購計(jì)劃，經(jīng)過供銷經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行采購。⑷具體會(huì)計(jì)處理: 借:原材料 —買價(jià) (明細(xì)原材料) —運(yùn)費(fèi) (明細(xì)原材料) —其它 (明細(xì)原材料) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅/計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額(運(yùn)費(fèi)的7%) 貸:應(yīng)付賬款—供應(yīng)商如果存在扣噸情況:同時(shí)貸記“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。2．設(shè)備的備品備件購進(jìn)：先由各生產(chǎn)車間設(shè)備員根據(jù)需求填需求請(qǐng)購單，報(bào)生產(chǎn)處審批并下達(dá)計(jì)劃報(bào)倉庫查庫存數(shù)再采購。包裝物運(yùn)費(fèi)在月底按各車間領(lǐng)用包裝物的金額分?jǐn)?。年初由各用勞?wù)的部門分別與勞務(wù)公司簽訂合同，在實(shí)際發(fā)生后由勞務(wù)公司按合同價(jià)格開具完工單和稅務(wù)發(fā)票并審批報(bào)賬。第四十七條 銷售業(yè)務(wù)核算主要是核算銷售收入(分國內(nèi)銷售和國外銷售、本公司目前沒有對(duì)外銷售業(yè)務(wù)但財(cái)務(wù)管理和帳務(wù)處理按本條執(zhí)行)、出口退稅申報(bào)的出口銷售額與賬面銷售收入金額的核對(duì)調(diào)整、運(yùn)輸公司產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用的審核入賬等。1．國內(nèi)銷售：國內(nèi)銷售的合同（訂單）由公司供銷處統(tǒng)一管理控制(包括物流)對(duì)貨物的發(fā)出、委托承運(yùn)等負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)根據(jù)供銷處開具并審核的銷售出庫單開具增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票，并以增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票為主要原始憑證和記賬依據(jù)，月底匯總，編制憑證，確認(rèn)收入。社會(huì)保險(xiǎn)匯總計(jì)提的比例為：化工生產(chǎn)單位35%。會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用\工資 管理費(fèi)用\職工福利費(fèi) 管理費(fèi)用\工會(huì)經(jīng)費(fèi) 管理費(fèi)用\職工教育經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬\工資（公司行管）貸: 應(yīng)付職工薪酬\職工福利費(fèi)貸: 應(yīng)付職工薪酬\工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸: 應(yīng)付職工薪酬\職工教育經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬\住房公積金貸: 應(yīng)付職工薪酬\社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)第四十八條 固定資產(chǎn)核算一、固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度。會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)貸：應(yīng)付賬款（銀行存款、應(yīng)付票據(jù)等）采用分期付款方式購買的固定資產(chǎn)的成本應(yīng)以各期付款額的現(xiàn)值之和確定。借記“固定資產(chǎn)”，貸記“待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值——接受捐贈(zèng)非貨幣性資產(chǎn)價(jià)值”，貸記“支付相關(guān)稅費(fèi)”。如果企業(yè)不能確定被替換部分的賬面價(jià)值，可將替換部分的成本視為被替換部分的賬面價(jià)值。另待處置固定資產(chǎn)暫停計(jì)提折舊。修理完畢后憑申請(qǐng)報(bào)告、合同、發(fā)票、出入庫單及其他相關(guān)單據(jù)在財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。如屬于分期付款購買的，其成本為購買價(jià)款的現(xiàn)值。每月攤銷時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：制造費(fèi)用—無形資產(chǎn)攤銷（生產(chǎn)性）管理費(fèi)用—無形資產(chǎn)攤銷（非生產(chǎn)性）貸：累計(jì)攤銷（分明細(xì)攤銷，本公司分六項(xiàng)），其使用壽命不應(yīng)超過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利規(guī)定的期限。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。2．用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）。不包括被安裝設(shè)備本身的價(jià)值以及按照合同規(guī)定支付給施工企業(yè)的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款。“工程價(jià)款結(jié)算賬單”承付的工程價(jià)款，借記本科目，貸記“應(yīng)付工程款”、“銀行存款”科目；將預(yù)付的備料款和工程款扣減應(yīng)付工程款，借記“應(yīng)付工程款”科目，貸記“預(yù)付備料款”、“預(yù)付工程款”科目。有的雖不要基礎(chǔ)，但必須進(jìn)行組裝工作，并在一定范圍內(nèi)使用的，如生產(chǎn)用電鏟、塔式吊、門式吊、皮帶運(yùn)輸機(jī)等也包括在內(nèi)。不需要安裝的設(shè)備交付使用時(shí)，根據(jù)設(shè)備出庫憑證，借記” 基建投資借款“科目，貸記本科目。⑵土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)：核算建設(shè)單位購置土地所發(fā)生的土地補(bǔ)償費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)、被征用土地上的房屋、水井、樹木等附著物補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)以及土地征收管理費(fèi)。取得的試車產(chǎn)品銷售收入，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。其他待攤投資的費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，建設(shè)單位不得自行增設(shè)列支內(nèi)容。⑺利息支出：核算建設(shè)單位在建設(shè)期間所發(fā)生的工程建設(shè)借款利息。⑷可行性研究費(fèi)：核算在建項(xiàng)目立項(xiàng)后進(jìn)行可行性研究所發(fā)生的費(fèi)用。三、待攤投資　　。，才能作為“正式開始安裝”，計(jì)算遷建投資完成額：⑴設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成；⑵安裝設(shè)備所必需的圖紙資料已經(jīng)具備；⑶設(shè)備已經(jīng)運(yùn)到安裝現(xiàn)場。，借記“基建投資借款”科目，貸記本科目。⑵設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱、工作臺(tái)、梯子等建筑工程，蒸氣爐等各種窯爐的砌筑工程，金屬結(jié)構(gòu)工程。2．不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）。一、政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。如果經(jīng)過這些努力，仍無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限的，才能將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。自行開發(fā)會(huì)計(jì)分錄：借：無形資產(chǎn)—（子科目：非專利技術(shù)等）貸：研發(fā)支出—（在建工程）研究階段的有關(guān)支出，在發(fā)生時(shí)應(yīng)當(dāng)費(fèi)用化計(jì)入當(dāng)期損益。會(huì)計(jì)分錄：借：制造費(fèi)用—修理費(fèi) （生產(chǎn)單位） 管理費(fèi)用—修理費(fèi) （管理部門）貸：應(yīng)付賬款 ……固定資產(chǎn)大修由公司年初制訂全年各總歸車間的大修計(jì)劃，各車間應(yīng)按照計(jì)劃實(shí)施大修，將計(jì)劃內(nèi)所發(fā)生的合同、發(fā)票、出入庫單等單據(jù)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽入賬，超出計(jì)劃部分不予入賬。房屋建筑物折舊年限為3050年，殘值率為5%；機(jī)器設(shè)備折舊年限為1020年，殘值率為5%；運(yùn)輸設(shè)備的折舊年限為5年，殘值率為10%；電子及辦公設(shè)備的折舊年限為5年，殘值率為零。固定資產(chǎn)的日常維護(hù)支出只是確保固定資產(chǎn)的正常工作狀況，通常不滿足固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件，應(yīng)在發(fā)生時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用，不得采用預(yù)提或待攤方式處理。企業(yè)的固定資產(chǎn)投入使用后，為了適應(yīng)新技術(shù)發(fā)展的需要，或者為維護(hù)或提高固定資產(chǎn)的合用效能，往往需要對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)、改建、擴(kuò)建或者改良。自行建造的固定資產(chǎn)，發(fā)生的工程成本應(yīng)通過“在建工程”科目核算，工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，再轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”科目。公司固定資產(chǎn)明細(xì)以電子表格形式完成。生產(chǎn)單位：⑴根據(jù)每月各車間入庫產(chǎn)品產(chǎn)量乘以年初計(jì)劃預(yù)算的該產(chǎn)品噸工資，即得出該產(chǎn)品的工資類薪酬，再在此基礎(chǔ)上分別按14%、2%%的比例計(jì)提職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，按 元/人計(jì)提住房公積金,一并進(jìn)入生產(chǎn)成本。企業(yè)發(fā)生的與專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)相關(guān)的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用等后續(xù)支出，也在本科目核算。企業(yè)取得營業(yè)收入是其生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的最終環(huán)節(jié)，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果能否得到社會(huì)承認(rèn)的重要標(biāo)志。具體會(huì)計(jì)處理：借：原材料——其他（明細(xì)材料）貸：其他應(yīng)付款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)⑵生產(chǎn)車間勞務(wù)費(fèi)：憑所屬車間經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票及生產(chǎn)車間開具的內(nèi)部完工單及所屬附件審