【正文】 發(fā)發(fā) 票票 和和 收收 據(jù)據(jù) ；； （（ 2）） 開開 具具 規(guī)規(guī) 范范 ， 填填 寫寫 內(nèi)內(nèi) 容容 完完 整整 ， 內(nèi)內(nèi) 容容 真真 實實 ；； （（ 3）） 發(fā)發(fā) 票票 開開 具具 后后 ， 由由 另另 一一 人人 審審 核核 ；； （（ 4）） 下下 班班 前前 匯匯 總總 、 打打 印印 收收 據(jù)據(jù) 、 發(fā)發(fā) 票票 開開 具具 清清 單單 ， 并并 附附 記記 賬賬 聯(lián)聯(lián) 報報 送送銷銷 售售 會會 計計 ；； （（ 5）） 發(fā)發(fā) 票票 聯(lián)聯(lián) 、 稅稅 務(wù)務(wù) 抵抵 扣扣 聯(lián)聯(lián) 移移 送送 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 ， 并并 辦辦 理理 簽簽 收收 手手 續(xù)續(xù) 。 付款申請 單 支支 付付 復(fù)復(fù) 核核 制制 單單 員員 （（ 1）） 復(fù)復(fù) 核核 支支 付付 申申 請請 的的 批批 準準 范范 圍圍 、 權(quán)權(quán) 限限 是是 否否 符符 合合 規(guī)規(guī) 定定 ；； （（ 2）） 審審 核核 原原 始始 憑憑 證證 包包 括括 日日 期期 、 收收 款款 人人 名名 稱稱 、 稅稅 務(wù)務(wù) 監(jiān)監(jiān) 制制 章章 、 經(jīng)經(jīng) 濟濟 內(nèi)內(nèi) 容容 等等 要要素素 是是 否否 完完 備備 ；； （（ 3）） 手手 續(xù)續(xù) 和和 相相 關(guān)關(guān) 單單 證證 是是 否否 齊齊 備備 ；； （（ 4）） 金金 額額 計計 算算 是是 否否 準準 確確 ；； （（ 5）） 支支 付付 方方 式式 是是 否否 妥妥 當當 。 2．． 4 經(jīng)經(jīng) 辦辦 貨貨 幣幣 資資 金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 人人 員員 的的 素素 質(zhì)質(zhì) 要要 求求 （（ 1）） 具具 有有 良良 好好 的的 職職 業(yè)業(yè) 道道 德德 ；； （（ 2）） 具具 有有 符符 合合 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 要要 求求 的的 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 水水 平平 ；； （（ 3）） 符符 合合 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 的的 崗崗 位位 規(guī)規(guī) 范范 要要 求求 。 崗崗 位位 分分 工工 和和 授授 權(quán)權(quán) 批批 準準 2．． 1 崗崗 位位 內(nèi)內(nèi) 部部 牽牽 制制 （（ 1）） 錢錢 賬賬 分分 管管 ；； （（ 2）） 收收 付付 款款 申申 請請 人人 、 批批 準準 人人 、 會會 計計 記記 錄錄 、 出出 納納 、 稽稽 核核 崗崗 位位 分分 離離 ， 不不 由由一一 人人 辦辦 理理 收收 付付 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 的的 全全 過過 程程 ；； （（ 3）） 出出 納納 人人 員員 不不 兼兼 任任 稽稽 核核 、 會會 計計 檔檔 案案 保保 管管 和和 收收 入入 、 支支 出出 、 費費 用用 、 債債 權(quán)權(quán)債債 務(wù)務(wù) 賬賬 目目 的的 登登 記記 工工 作作 。 需需 經(jīng)經(jīng) 股股 東東 大大 會會 、 董董 事事 會會 批批 準準的的 事事 項項 ， 必必 須須 附附 有有 股股 東東 大大 會會 決決 議議 、 董董 事事 會會 決決 議議 ；； （（ 3）） 由由 經(jīng)經(jīng) 管管 部部 門門 的的 經(jīng)經(jīng) 管管 人人 員員 辦辦 理理 申申 請請 ；； （（ 4）） 3000元元 以以 上上 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 付付 提提 前前 一一 天天 通通 知知 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 。 ③③ 付付 款款 單單 位位 是是 否否 與與 發(fā)發(fā) 票票 一一 致致 ；； （（ 2）） 出出 納納 不不 能能 保保 管管 所所 有有 預(yù)預(yù) 留留 銀銀 行行 印印 鑒鑒 ；； （（ 3）） 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 付付 有有 另另 人人 復(fù)復(fù) 點點 或或 至至 少少 復(fù)復(fù) 點點 兩兩 次次 ；； 開開 出出 的的 銀銀 行行 票票 據(jù)據(jù) 有有 另另 人人 復(fù)復(fù) 核核 ；； （（ 4）） 非非 出出 納納 人人 員員 不不 得得 接接 觸觸 庫庫 存存 現(xiàn)現(xiàn) 金金 和和 空空 白白 票票 據(jù)據(jù) ；； （（ 5）） 付付 款款 后后 在在 付付 款款 憑憑 證證 及及 附附 件件 上上 蓋蓋 上上 ““ 付付 訖訖 ”” 章章 。 （（ 4）） 審審 核核 收收 款款 方方 式式 是是 否否 合合 適適 ；； （（ 5）） 審審 核核 折折 扣扣 審審 批批 者者 是是 否否 超超 過過 其其 權(quán)權(quán) 限限 。 3．． 4 現(xiàn)現(xiàn) 金金 結(jié)結(jié) 算算 ：： （（ 1）） 出出 納納 員員 辦辦 理理 現(xiàn)現(xiàn) 金金 付付 出出 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 必必 須須 以以 經(jīng)經(jīng) 過過 審審 核核 的的 會會 計計 憑憑 證證 作作 為為 付付 款款依依 據(jù)據(jù) ， 未未 經(jīng)經(jīng) 審審 核核 的的 憑憑 證證 ， 出出 納納 有有 權(quán)權(quán) 拒拒 付付 ；； （（ 2）） 對對 于于 違違 反反 財財 經(jīng)經(jīng) 政政 策策 、 法法 規(guī)規(guī) 及及 手手 續(xù)續(xù) 不不 全全 的的 收收 支支 有有 權(quán)權(quán) 拒拒 收收 、 拒拒 付付 ；； （（ 3）） 對對 于于 發(fā)發(fā) 票票 有有 涂涂 改改 現(xiàn)現(xiàn) 象象 的的 一一 律律 不不 予予 受受 理理 ；； （（ 4）） 現(xiàn)現(xiàn) 金金 結(jié)結(jié) 算算 只只 能能 在在 公公 司司 規(guī)規(guī) 定定 的的 收收 支支 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 辦辦 理理 ， 企企 業(yè)業(yè) 之之 間間 的的 經(jīng)經(jīng) 濟濟 往往來來 均均 須須 通通 過過 銀銀 行行 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 賬賬 結(jié)結(jié) 算算 ；； （（ 5）） 借借 支支 備備 用用 金金 、 報報 銷銷 等等 需需 支支 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 3000 元元 以以 上上 的的 領(lǐng)領(lǐng) 取取 人人 ， 須須 提提 前前一一 天天 通通 知知 出出 納納 員員 ；； 提提 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 額額 達達 到到 或或 超超 過過 銀銀 行行 規(guī)規(guī) 定定 需需 預(yù)預(yù) 約約 金金 額額 的的 ， 出出 納納 員員應(yīng)應(yīng) 提提 前前 一一 天天 與與 銀銀 行行 預(yù)預(yù) 約約 ；； （（ 6）） 發(fā)發(fā) 現(xiàn)現(xiàn) 偽偽 造造 變變 造造 憑憑 證證 、 虛虛 報報 冒冒 領(lǐng)領(lǐng) 款款 項項 ， 應(yīng)應(yīng) 及及 時時 書書 面面 報報 告告 財財 務(wù)務(wù) 負負 責責 人人 ，金金 額額 超超 過過 1000 元元 以以 上上 者者 ， 應(yīng)應(yīng) 同同 時時 書書 面面 報報 告告 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 ；； （（ 7）） 及及 時時 ， 正正 確確 記記 錄錄 現(xiàn)現(xiàn) 金金 收收 付付 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 做做 到到 現(xiàn)現(xiàn) 金金 賬賬 日日 清清 月月 結(jié)結(jié) ， 賬賬 實實 相相 符符 ；； （（ 8）） 嚴嚴 格格 遵遵 守守 現(xiàn)現(xiàn) 金金 管管 理理 制制 度度 ， 出出 納納 及及 公公 司司 其其 他他 人人 員員 不不 得得 有有 下下 列列 行行 為為 ：： ①① 挪挪 用用 現(xiàn)現(xiàn) 金金 ；； ②② 白白 條條 抵抵 庫庫 ；； ③③ 坐坐 支支 現(xiàn)現(xiàn) 金金 ；； ④④ 借借 用用 外外 單單 位位 賬賬 戶戶 套套 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 ；； ⑤⑤ 謊謊 報報 用用 途途 套套 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 ；； ⑥⑥ 保保 留留 賬賬 外外 公公 款款 ；； ⑦⑦ 公公 款款 私私 存存 ；； ⑧⑧ 設(shè)設(shè) 立立 小小 金金 庫庫 ；； ⑨⑨ 其其 他他 違違 法法 違違 紀紀 行行 為為 。 6．． 3 資資 金金 收收 支支 計計 劃劃 不不 能能 實實 現(xiàn)現(xiàn) 時時 ， 由由 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 經(jīng)經(jīng) 理理 會會 同同 相相 關(guān)關(guān) 部部 門門 查查 明明 原原 因因 。 監(jiān)監(jiān) 督督 檢檢 查查 8．． 1 監(jiān)監(jiān) 督督 檢檢 查查 主主 體體 董董 事事 長長 、 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 、 財財 務(wù)務(wù) 總總 監(jiān)監(jiān) 以以 及及 公公 司司 章章 程程 或或 制制 度度 規(guī)規(guī) 定定 有有 權(quán)權(quán) 檢檢 查查 公公 司司 貨貨幣幣 資資 金金 管管 理理 的的 其其 他他 人人 員員 ， 有有 權(quán)權(quán) 對對 公公 司司 的的 貨貨 幣幣 資資 金金 管管 理理 進進 行行 監(jiān)監(jiān) 督督 檢檢 查查 。 2．． 4 部部 門門 職職 責責 2．． 4．． 1 采采 購購 部部 門門 （（ 1）） 受受 理理 采采 購購 申申 請請 ， 編編 制制 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) 計計 劃劃 ；； （（ 2）） 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) ；； （（ 3）） 收收 集集 市市 場場 價價 格格 。 采采 購購 合合 同同 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 人人 （（ 1）） 按按 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 。 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 或或 被被 授授 權(quán)權(quán)的的 事事 業(yè)業(yè) 部部 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 根根 據(jù)據(jù) 經(jīng)經(jīng) 理理 辦辦 公公 會會 議議 下下 達達 物物 資資 需需 求求 計計 劃劃 調(diào)調(diào) 整整 指指 令令 ；； （（ 2）） 審審 簽簽 需需 求求 計計 劃劃 。 財務(wù)結(jié)算 比比 價價 、洽洽 商商 、 簽簽訂訂 合合 同同 采采 購購 員員 （（ 1）） 收收 料料 市市 場場 價價 格格 信信 息息 ；； （（ 2）） 對對 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 報報 送送 的的 報報 價價 清清 單單 進進 行行 比比 價價 ；； （（ 3）） 與與 歷歷 史史 交交 易易 記記 錄錄 比比 較較 （（ 最最 近近 三三 筆筆 以以 上上 同同 一一 材材 料料 的的 交交 易易 價價 格格 和和 去去年年 同同 期期 交交 易易 價價 格格 ）） ；； （（ 4）） 與與 公公 司司 下下 達達 的的 采采 購購 指指 導(dǎo)導(dǎo) 價價 比比 較較 ；； （（ 5）） 分分 析析 價價 格格 趨趨 勢勢 ；； （（ 6）） 填填 寫寫 價價 格格 比比 較較 單單 ， 報報 主主 管管 審審 批批 ；； （（ 7）） 確確 定定 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 ， 與與 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 談?wù)?判判 ， 就就 交交 易易 數(shù)數(shù) 量量 、 質(zhì)質(zhì) 量量 、 交交 貨貨 期期 、 運運輸輸 方方 式式 、 結(jié)結(jié) 算算 、 責責 任任 等等 達達 成成 協(xié)協(xié) 議議 ， 擬擬 定定 合合 同同 ， 按按 授授 權(quán)權(quán) 報報 請請 批批 準準 或或 確確認認 ；； （（ 8）） 合合 同同 條條 款款 應(yīng)應(yīng) 符符 合合 《《 中中 華華 人人 民民 共共 和和 國國 合合 同同 法法 》》 的的 規(guī)規(guī) 定定 ；； （（ 9）） 重重 要要 采采 購購 合合 同同 至至 少少 有有 兩兩 人人 參參 加加 洽洽 談?wù)?；； （（ 10）） 3000元元 以以 上上 的的 采采 購購 必必 須須 簽簽 訂訂 合合 同同 ， 并并 送送 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 一一 份份 ；； （（ 11）） 100000 元元 以以 上上 的的 采采 購購 合合 同同 必必 須須 經(jīng)經(jīng) 審審 計計 部部 門門 審審 計計 ；； （（ 12）） 雙雙 方方 簽簽 署署 的的 訂訂 單單 視視 同同 合合 同同 。 倉倉 庫庫 保保 管管 員員 （（ 1）） 將將 送送 來來 的的 貨貨 物物 放放 在在 待待 驗驗 區(qū)區(qū) ， 將將 檢檢 驗驗 合合 格格 的的 貨貨 物物 放放 在在 適適 當當 的的 位位 置置 ；； （（ 2）） 對對 需需 質(zhì)質(zhì) 檢檢 員員 質(zhì)質(zhì) 檢檢 的的 材材 料料 ， 通通 知知 質(zhì)質(zhì) 檢檢 員員 質(zhì)質(zhì) 檢檢 ；； （（ 3）） 對對 貨貨 物物 進進 行行 數(shù)數(shù) 量量 驗驗 收收 和和 質(zhì)質(zhì) 量量 驗驗 收收 ， 對對 無無 采采 購購 作作 業(yè)業(yè) 計計 劃劃 的的 貨貨 物物 以以及及 超超 計計 劃劃 采采 購購 的的 貨貨 物物 經(jīng)經(jīng) 批批 準準 后后 方方 能能 驗驗 收收 ；； （（ 4）） 將將 不不 合合 格格 的的 貨貨 物物 隔隔 離離 放放 置置 ， 并并 加加 以以 標標 記記 ；； （（ 5）） 正正 確確 使使 用用 計計 量量 設(shè)設(shè) 備備 和和 儀儀 器器 ；； （（ 6）） 出出 具具 送送 貨貨 差差 異異 報報 告告 （（ 多多 送送 或或 少少 送送 ）） 。 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 （（ 1）） 金金 額額 在在 10萬萬 元元 以以 上上 的的 采采 購購 合合 同同 ， 審審 定定 其其 付付 款款 結(jié)結(jié) 算算 方方 式式 。 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 人人 （（ 1）） 按按 授授 權(quán)權(quán) 審審 簽簽 作作 業(yè)業(yè) 計計 劃劃 。 存存 貨貨 報報 廢廢 、 與與 處處 置置 總總 經(jīng)經(jīng) 理理 （（ 1）） 審審 批批 或或 授授 權(quán)權(quán) 審審 批批 。 2．． 4．． 3 財財 務(wù)務(wù) 部部 門門 （（ 1）） 參參 與與 制制 定定 存存 貨貨 管管 理理 政政 策策 ；； （（ 2）） 參參 與與 重重 大大 采采 購購 合合 同同 的的 簽簽 訂訂 、 采采 購購 招招 標標 及及 反反 拍拍 賣賣 工工 作作 ；； （（ 3）） 及及 時時 對對 存存 貨貨 進進 行行 會會 計計 記記 錄錄 ；； （（ 4）） 審審 查查 采采 購購 發(fā)發(fā) 票票 ， 正正 確確 計計 算算 存存 貨貨 成成 本本 ；； （（ 5）） 參參 與與 存存 貨貨 盤盤 點點 ， 抽抽 查查 保保 管管 部部 門門 的的 存存 貨貨 實實 物物 記記 錄錄 。 附附 件件 ：： 貨貨 幣幣 資資 金金 變變 動動 情情 況況 表