創(chuàng)新港灣內(nèi)部審計(jì)管理制度v1[1][1]1楊(完整版)
【正文】 出改進(jìn)建議；（5）依法審計(jì)、堅(jiān)持原則，客觀公正；（6）按程序開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)嚴(yán)守秘密，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)；（7）嚴(yán)守公司秘密，不得向任何第三方泄露公司情況。第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)由審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)師組成。廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度北大縱橫管理咨詢(xún)公司二零零三年九月13 / 15目 錄第一章 總則 1第一條 釋義 1第二條 目的 1第三條 范圍 2第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 2第四條 董事長(zhǎng) 2第五條 審計(jì)委員會(huì) 2第六條 審計(jì)師 2第七條 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé) 3第三章 內(nèi)部審計(jì)的范圍、依據(jù) 4第八條 內(nèi)部審計(jì)范圍 4第九條 審計(jì)依據(jù) 4第四章 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容 4第十條 財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)工作 4第十一條 公司內(nèi)部控制制度 4第十二條 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng) 5第十三條 離職審計(jì) 5第十四條 其他交辦審計(jì)事項(xiàng) 5第五章 內(nèi)部審計(jì)工作程序 5第十五條 公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 5第十六條 內(nèi)部審計(jì)立項(xiàng) 6第十七條 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行 7第十八條 專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部審計(jì) 7第十九條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 8第二十條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的處理 8第二十一條 內(nèi)部審計(jì)檔案管理 9第二十二條 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核 9第六章 外部審計(jì)管理 10第七章 審計(jì)結(jié)果的評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲 11附件：內(nèi)部審計(jì)通知書(shū) 12第一章 總則第一條 釋義公司的審計(jì)工作分為內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。第四條 董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)是審計(jì)工作的委托和最高決策機(jī)構(gòu)。第三章 內(nèi)部審計(jì)的范圍、依據(jù)第八條 內(nèi)部審計(jì)范圍公司高級(jí)管理人員、各部門(mén)經(jīng)理、各職能部門(mén)；各項(xiàng)目部；董事長(zhǎng)認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。制定公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃審計(jì)師在年度審計(jì)會(huì)議的方針原則指導(dǎo)下，組織制定公司的《年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃》，明確將進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)的部門(mén)、下屬公司以及重點(diǎn)審計(jì)的財(cái)務(wù)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、工程項(xiàng)目等；計(jì)劃要求明確列示重點(diǎn)審計(jì)范圍、預(yù)計(jì)審計(jì)時(shí)間、重點(diǎn)審計(jì)方案等內(nèi)容。第十七條 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)前期準(zhǔn)備 審計(jì)師根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案》與有關(guān)被審計(jì)單位協(xié)調(diào)，進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，包括資料準(zhǔn)備、人員配合以及工作安排等。第十九條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告草稿審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查完成后，審計(jì)師將根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)具體情況整理審計(jì)工作底稿，并與被審計(jì)部門(mén)就初步結(jié)論進(jìn)行溝通，被審計(jì)部門(mén)首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)師查明后修改或補(bǔ)充，對(duì)審計(jì)報(bào)告的法規(guī)依據(jù)、處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計(jì)師可以采納或維護(hù)報(bào)告結(jié)論。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)聽(tīng)證會(huì)結(jié)果決定是否直接指定人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行復(fù)審。意見(jiàn)處理經(jīng)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)定的監(jiān)核意見(jiàn)，如確認(rèn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)決策程序或決策依據(jù)不符合公司有關(guān)規(guī)定，有損公司利益或涉嫌違法的，該決議不能生效。對(duì)于被審計(jì)單位中工作努力、業(yè)績(jī)突出的人員，由審計(jì)委員會(huì)提出獎(jiǎng)勵(lì)建議，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)行執(zhí)行。 附件：內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)內(nèi)審[ ]字簽發(fā)： ______部/項(xiàng)目部：根據(jù)公司審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)師將于近期內(nèi)對(duì)你部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作，具體審計(jì)時(shí)間和計(jì)劃將在審計(jì)開(kāi)始前一周通知，請(qǐng)
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