【正文】 1）單擊工具欄中的“ ”按鈕，出現(xiàn)空白的憑證編輯窗口。四、實(shí)驗(yàn)組織運(yùn)行要求：本實(shí)驗(yàn)可以分組完成，也可以由一個(gè)人單獨(dú)完成。 思考題：1） 余額初始化對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的重要性如何？2） 除了余額初始化外，還有那些數(shù)據(jù)需要初始化？3） 余額初始化的數(shù)據(jù)是如何產(chǎn)生的？9 / 114實(shí)驗(yàn)二 憑證管理實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：2實(shí)驗(yàn)類(lèi)型：驗(yàn)證實(shí)驗(yàn)要求：必修一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)加深學(xué)生對(duì)記賬憑證及記賬相關(guān)知識(shí)的了解。檢查內(nèi)容：一般按照系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置即可。2）修改原有的會(huì)計(jì)科目余額信息① 在“科目余額初始化”編輯窗口，單擊工具欄上的“ ”按鈕，切換到編輯狀態(tài)；② 在編輯窗口中選擇需要修改的會(huì)計(jì)科目，直接或者通過(guò)雙擊彈出的輔助輸入窗口進(jìn)行修改操作，操作的方法和新增科目余額信息相同。圖 13 科目代碼輔助錄入5 / 114③ 輸入表 12 中第 3 行的記錄：科目編號(hào)：122101 部門(mén)編號(hào)：1050人員編號(hào)：00035 年初余額：科目編號(hào)、部門(mén)編號(hào)、人員編號(hào)可以通過(guò)鍵盤(pán)直接輸入，亦可以通過(guò)雙擊記錄行彈出“會(huì)計(jì)科目”輔助錄入窗口進(jìn)行選擇錄入?？颇考坝囝~的關(guān)系可以用下面的等式表示：第 1 行 ＝ 第 2 行 ＋ 第 6 行第 2 行 ＝ 第 3 行 ＋ 第 4 行 ＋ 第 5 行第 6 行由于是最明細(xì)科目且不帶其他核算，只參與上一級(jí)科目匯總。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1．科目余額初始化2．試算平衡3．科目余額檢驗(yàn)三、實(shí)驗(yàn)原理、方法和手段：期初余額是賬簿的組成部分，為保證系統(tǒng)的完整性和正常運(yùn)行，在確定開(kāi)賬日期并建立科目代碼體系后，需要錄入年初余額、年初至建賬日期的借貸方累計(jì)發(fā)生額。在會(huì)計(jì)電算化的管理下，科目代碼、余額、憑證是總賬系統(tǒng)三大要素，是總賬系統(tǒng)正常運(yùn)行基本條件。在賬簿查詢數(shù)據(jù)時(shí)，第 1 行就是總賬科目的期初余額，其他行是明細(xì)科目的期初余額。④ 重復(fù) 2～3 步驟，依次輸入表 12 中的第 6 行的記錄。3）刪除會(huì)計(jì)科目余額① 在“科目余額初始化”編輯窗口，單擊工具欄上的“ ”按鈕，切換到編輯狀態(tài)；② 在編輯窗口中選擇需要?jiǎng)h除的會(huì)計(jì)科目，單擊工具欄中的“ ”按鈕或者從右擊鼠標(biāo)彈出的快捷菜單中選擇〖刪除記錄〗，系統(tǒng)將彈出一個(gè)刪除提示窗口，選擇“確認(rèn)”后正式將該會(huì)計(jì)科目余額信息刪除。如需調(diào)整，選中或取消所選擇項(xiàng)的標(biāo)志即可。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1．憑證編制2．憑證審核3．憑證查閱4．憑證匯總5．記賬三、實(shí)驗(yàn)原理、方法和手段：記賬憑證是財(cái)務(wù)子系統(tǒng)處理的起點(diǎn)，也是所有查詢數(shù)據(jù)最主要的一個(gè)來(lái)源。建議由一個(gè)人單獨(dú)完成，這樣可以使學(xué)生通過(guò)角色轉(zhuǎn)換掌握憑證編制、審核、記賬的全過(guò)程。2）輸入憑證標(biāo)題部分內(nèi)容：憑證類(lèi)別：當(dāng)前新增憑證的類(lèi)型。如果借/貸方合計(jì)金額相同，在合計(jì)欄顯示大寫(xiě)金額和小寫(xiě)金額；如果借/貸方合計(jì)數(shù)不等，合計(jì)（大寫(xiě)）將不會(huì)出現(xiàn)，保存時(shí)系統(tǒng)會(huì)彈出“借貸方金額必須相等”錯(cuò)誤提示窗口。5）憑證內(nèi)容輸入完成后，單擊工具欄中的“ ”按鈕，如果憑證內(nèi)容正確，系統(tǒng)將保存該張憑證，否則系統(tǒng)會(huì)彈出相應(yīng)的錯(cuò)誤提示窗口。13 / 114圖 23 憑證審核范圍憑證審核列表中可以看到當(dāng)前會(huì)計(jì)期間內(nèi)所有憑證的簡(jiǎn)要信息，選擇一張憑證，如果該憑證有現(xiàn)金備查的記錄，下面的窗口就會(huì)顯示包含的現(xiàn)金備查記錄信息。本實(shí)驗(yàn)要求將所有 2 月份的憑證審核完畢。在編輯下拉框中將顯示所有憑證類(lèi)別的編號(hào)與名稱，通過(guò)鼠標(biāo)或“↑” 、 “↓”選擇輸入；憑證編號(hào)：指定憑證的查閱范圍，如 0001 至 0050 號(hào)憑證；日期：查詢某個(gè)會(huì)計(jì)期間中某一時(shí)間段內(nèi)編制的憑證。6．憑證匯總憑證編制打印完成后，需要裝訂成冊(cè)。在編輯框下面將顯示所有憑證類(lèi)別的編號(hào)與名稱，通過(guò)鼠標(biāo)或”↑” 、 “↓”選擇輸入；科目代碼：選擇需要匯總的科目。系統(tǒng)默認(rèn)產(chǎn)生的憑證匯總表是一份明細(xì)匯總表，如果要看一級(jí)會(huì)計(jì)科目匯總表，則選中圖中左下角的“僅查閱一級(jí)科目”項(xiàng)即可。選擇〖總賬管理—憑證管理〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“記賬”圖標(biāo)，進(jìn)入記賬處理操作界面；圖 29 記賬2）在憑證狀態(tài)列表中，顯示已編制、已審核、可記賬的憑證張數(shù)，如果沒(méi)有可記賬的憑證，【記賬】按鈕不可用；3）在記賬之前，必須先進(jìn)行憑證檢驗(yàn)操作，如果有不合法的憑證將不能進(jìn)行后續(xù)記賬操作。四、實(shí)驗(yàn)組織運(yùn)行要求：本實(shí)驗(yàn)由一個(gè)人單獨(dú)完成。圖 32 科目總賬系統(tǒng)提供查找快速定位功能，方便用戶快速找到需要查看的科目。三欄式明細(xì)賬的數(shù)據(jù)基本上由憑證信息組成。匯總賬查詢條件的定義可以根據(jù)以上內(nèi)容進(jìn)行組合，形成不同組合條件的匯總賬?？颇坑囝~表的屏幕輸出主要包括以下內(nèi)容，見(jiàn)下圖。保持用戶“總賬會(huì)計(jì)”登錄狀態(tài)，選擇〖系統(tǒng)〗→〖新開(kāi)月份〗菜單項(xiàng)，或者退出財(cái)務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—賬簿查詢、期末處理〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“新開(kāi)月份”圖標(biāo)，系統(tǒng)彈出“新開(kāi)月份”操作界面，見(jiàn)下圖。在任何一個(gè)現(xiàn)代公司里可以沒(méi)有財(cái)務(wù)總監(jiān)，卻不可以沒(méi)有出納會(huì)計(jì)，出納工作管理制度是企 業(yè)最基本的財(cái)務(wù)管理制度?，F(xiàn)金日記賬主要包括以下內(nèi)容：1）期初余額：選定時(shí)間段的現(xiàn)金期初余額；2）憑證信息：包括編制日期、憑證編號(hào)、摘要、借方金額、貸方金額；3）余額與借/貸方向：賬簿中當(dāng)前行的余額等于上一行的余額與本行的借貸方發(fā)生數(shù)的計(jì)算結(jié)果；借/貸方向反映余額的方向；29 / 1144）本日小計(jì)：憑證的數(shù)據(jù)根據(jù)日匯總計(jì)算借貸方發(fā)生數(shù)；5）本月合計(jì)：憑證的數(shù)據(jù)以月為單位匯總計(jì)算借貸方發(fā)生數(shù)；6）本年累計(jì)：反映本會(huì)計(jì)年度的初始化月份至用戶選定時(shí)間段的終止日期為止的借貸方發(fā)生累計(jì)數(shù)。5．銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬是銀行存款清查的基本方法，主要采用銀行存款日記賬與開(kāi)戶銀行的“對(duì)賬單”相核對(duì)的方法，通過(guò)銀行對(duì)賬，可以及時(shí)掌握企業(yè)未達(dá)賬項(xiàng)的情況，便于及時(shí)查明未達(dá)賬項(xiàng)的原因。2）銀行對(duì)賬單的錄入輸入銀行對(duì)賬單信息，為銀行對(duì)賬作數(shù)據(jù)準(zhǔn)備。注意：如果調(diào)整后的銀行余額和單位余額數(shù)據(jù)不一致將不能進(jìn)行對(duì)賬操作。圖 49 銀行對(duì)賬主界面35 / 1144）查閱銀行余額調(diào)節(jié)表銀行對(duì)賬完成后，系統(tǒng)自動(dòng)生成余額調(diào)節(jié)匯總表，反映銀行賬戶余額，未達(dá)賬項(xiàng)等信息。37 / 114實(shí)驗(yàn)五 報(bào)表管理實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：4實(shí)驗(yàn)類(lèi)型：綜合實(shí)驗(yàn)要求：必修一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)加深學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的了解，掌握?qǐng)?bào)表的編制方法和報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源。資產(chǎn)負(fù)債表左邊資產(chǎn)按流動(dòng)性分為兩類(lèi)：流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)；右邊包括負(fù)債及所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） ，其中負(fù)債按流動(dòng)性分為兩類(lèi)：流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債。參數(shù)為科目代碼和輔助核算項(xiàng)目的編號(hào)，編號(hào)需要加引號(hào)，參數(shù)之間以逗號(hào)隔開(kāi)，如果某一個(gè)參數(shù)為空，則用表示。① 依次輸入其他單元格的公式，輸入完成單擊【保存】按鈕保存報(bào)表；② 資產(chǎn)負(fù)債表單元格的數(shù)據(jù)組織見(jiàn)相關(guān)會(huì)計(jì)方面的資料，完成取數(shù)定義的報(bào)表結(jié)果見(jiàn)下圖。1）新建利潤(rùn)表利潤(rùn)表的編制過(guò)程如下：選擇〖報(bào)表〗→〖創(chuàng)建新報(bào)表〗菜單項(xiàng)，或者退出財(cái)務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—報(bào)表管理〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“創(chuàng)建新報(bào)表”圖標(biāo)，類(lèi)似創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的操作，創(chuàng)建利潤(rùn)表，如下圖。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：1．工資項(xiàng)目維護(hù)2．工資結(jié)構(gòu)定義3．公式定義4．錄入工資數(shù)據(jù)，形成工資單5．設(shè)置工資計(jì)提參數(shù)6．定義工資計(jì)提科目并生成工資計(jì)提憑證7．查閱工資報(bào)表三、實(shí)驗(yàn)原理、方法和手段：職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出，既包括提供給職工本人的薪酬，也包括提供給職工配偶、子女及其他被贍養(yǎng)人的福利等。注意：以下為系統(tǒng)保留工資項(xiàng)目：工號(hào)、姓名、性別、部門(mén)編號(hào)、部門(mén)名稱、班組編號(hào)、班組名稱、人員類(lèi)別、年份、月份、審核人。49 / 114圖 63 公式定義1）左邊窗口為公式編輯窗口，右邊窗口為待定義的工資項(xiàng)目，以及輔助公式定義的運(yùn)算符號(hào)和運(yùn)算邏輯；2）雙擊選擇待定義的工資項(xiàng)目，通過(guò)選擇參與計(jì)算的工資項(xiàng)目、運(yùn)算符號(hào)組合或直接輸入計(jì)算公式。1）可以通過(guò)兩種方式進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的錄入。6. 數(shù)據(jù)審核工資數(shù)據(jù)審核環(huán)節(jié)，是對(duì)錄入工資數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，保證后續(xù)的工資發(fā)放和計(jì)提工資憑證的正確性，系統(tǒng)要求工資數(shù)據(jù)審核后才能進(jìn)行工資的計(jì)提。 （三）上述（一）和（二）之外的其他職工薪酬，計(jì)入當(dāng)期損益。選擇〖工資〗→〖科目設(shè)置〗菜單項(xiàng)，或者退出財(cái)務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“費(fèi)用科目設(shè)置”圖標(biāo)，見(jiàn)下圖。圖 66 工資數(shù)據(jù)審核單擊工具欄上的【審核】按鈕，即可審核全部數(shù)據(jù)，審核后的記錄以淺紫色顯示，若需要修改數(shù)據(jù)，必須要先撤銷(xiāo)審核，單擊【撤銷(xiāo)審核】按鈕即可。通過(guò)卡片錄入的形式進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的錄入之前，需要設(shè)定將在卡片上所顯示的列，單擊【選擇列】按鈕，彈出窗口，通過(guò)將左邊的列加入到右邊的窗口，右邊窗口顯示的工資項(xiàng)目表示將在整個(gè)工資數(shù)據(jù)窗口所要顯示的列，在列的后面選中“卡片”標(biāo)識(shí)，則表示將在卡片上顯示的列，設(shè)定完后，單擊【確定】按鈕即可保存設(shè)定，然后選擇需要輸入工資項(xiàng)目數(shù)據(jù)的某一人員，單擊【卡片錄入】按鈕，彈出窗口，見(jiàn)下圖。注意：在定義公式完畢后，必須在公式結(jié)尾處添加關(guān)鍵詞“結(jié)束” ，標(biāo)識(shí)一個(gè)工資項(xiàng)目公式定義完成，否則公式無(wú)法通過(guò)校驗(yàn)。3．工資結(jié)構(gòu)定義選擇〖工資〗→〖結(jié)構(gòu)定義〗菜單項(xiàng)，或者退出財(cái)務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖核算管理—工資核算〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“工資結(jié)構(gòu)定義”圖標(biāo)，見(jiàn)下圖。四、實(shí)驗(yàn)組織運(yùn)行要求：本實(shí)驗(yàn)由一個(gè)人單獨(dú)完成，可以使學(xué)生了解工資項(xiàng)目、工資結(jié)構(gòu)定義、工資單、工資核算及費(fèi)用分?jǐn)偟认嚓P(guān)知識(shí)。圖 58 定義完成的利潤(rùn)表43 / 114函數(shù)說(shuō)明：函數(shù)：PZKMFS(kmbh,jdfx,fslj)① 參數(shù)說(shuō)明：kmbh 科目編號(hào)jdfx 借貸方向fslj 本期或累計(jì)② 功能說(shuō)明：通過(guò)該函數(shù)取得賬薄中科目的本期借方或貸方發(fā)生額和從年初至登錄月份的借方或貸方累計(jì)發(fā)生額。圖 56 生成資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表生成過(guò)程既是對(duì)余額數(shù)據(jù)的檢驗(yàn)過(guò)程，也是對(duì)報(bào)表公式的檢驗(yàn)過(guò)程。參數(shù)為科目代碼和輔助核算項(xiàng)目的編號(hào)，編號(hào)需要加引號(hào)，參數(shù)之間以逗號(hào)隔開(kāi)，如果某一個(gè)參數(shù)為空，則用表示。資產(chǎn)負(fù)債表的編制過(guò)程如下：1）新建資產(chǎn)負(fù)債表 選擇〖總賬管理—報(bào)表管理〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“創(chuàng)建新報(bào)表”圖標(biāo)，系統(tǒng)顯示“創(chuàng)建新報(bào)表”界面，見(jiàn)下圖。正確及時(shí)編制和分析會(huì)計(jì)報(bào)表是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分，做好這項(xiàng)工作對(duì)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理有重要意義。 圖 410 銀行存款余額調(diào)節(jié)表余額調(diào)節(jié)表反映了銀行賬戶的當(dāng)前最大對(duì)賬期間，企業(yè)（銀行）的未達(dá)數(shù)，賬面余額和調(diào)整后余額等信息。自動(dòng)勾對(duì)的條件是：銀行對(duì)賬單和單位日記賬的票據(jù)號(hào)、借方金額、貸方金額完全相同，界面如下。圖 45 銀行對(duì)賬單錄入① 首先選擇一個(gè)銀行賬戶（科目編號(hào)）和月份，錄入實(shí)驗(yàn)資料提供的對(duì)賬單數(shù)據(jù)；② 錄入對(duì)賬單時(shí)的票據(jù)號(hào)長(zhǎng)度應(yīng)該和憑證的票據(jù)號(hào)長(zhǎng)度保持一致（為減少輸入的工作量，一般取票據(jù)號(hào)的后四位） ，由于銀行對(duì)賬單錄入工作量大，為方便用戶錄入，提供自動(dòng)記憶功能，即用戶新增一行對(duì)賬單數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)將上一行的日期、余額信息帶入到銀行；③ 系統(tǒng)不提供插入數(shù)據(jù)的功能，只能刪除最后一條對(duì)賬單記錄，已經(jīng)對(duì)賬的對(duì)賬單記錄不能被刪除和編輯；④ 錄入銀行對(duì)賬單后，數(shù)據(jù)應(yīng)該和實(shí)驗(yàn)資料提供的數(shù)據(jù)一致。31 / 1141）銀行對(duì)賬初始化在使用銀行對(duì)賬功能之前，需要將初始的銀行對(duì)賬單和單位日記賬的未達(dá)賬項(xiàng)錄入到系統(tǒng)中。3．銀行日記賬查詢退出財(cái)務(wù)子系統(tǒng)，點(diǎn)擊【切換角色】按鈕，以銀行出納“yh”的賬號(hào)登錄系統(tǒng)后，選擇〖總賬管理—出納管理〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“銀行日記賬”圖標(biāo)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出“銀行日記賬查詢”窗口，選擇某一銀行科目雙擊，如“100201 工行” ，見(jiàn)下圖。四、實(shí)驗(yàn)組織運(yùn)行要求：本實(shí)驗(yàn)由一個(gè)人單獨(dú)完成。新開(kāi)月份的操作方法如下：1）在“憑證類(lèi)別”下拉框中選擇一個(gè)需要新開(kāi)月份的憑證類(lèi)別；2）單擊【新開(kāi)】按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)新增的會(huì)計(jì)處理月份，本例中新開(kāi)月份為“” ；3）重復(fù) 1）～2）步驟，進(jìn)行其它憑證類(lèi)別的新開(kāi)月份處理；也可以不選擇憑證類(lèi)別直接單擊【全部新開(kāi)】即可完成開(kāi)賬。選擇一個(gè)需要顯示分類(lèi)匯總賬的會(huì)計(jì)科目雙擊或者單擊工具欄中的“ ”按鈕，則該會(huì)計(jì)科目的分類(lèi)匯總賬即可顯示，見(jiàn)下圖。保持用戶“總賬會(huì)計(jì)”登錄狀態(tài)，選擇〖總賬〗→〖賬簿管理〗→〖科目余額表〗菜單項(xiàng)，或者退出財(cái)務(wù)子系統(tǒng)，選擇〖總賬管理—賬簿查詢、期末處理〗菜單項(xiàng)，在右圖中單擊“科目余額表”圖標(biāo)，進(jìn)入“科目余額表查詢條件定義”界面，見(jiàn)下圖。圖 35 三欄式明細(xì)賬－憑證輸出4．匯總賬查詢匯總賬是根據(jù)會(huì)計(jì)科目的賬戶設(shè)置、明細(xì)科目以及兩者的不同組合，反映會(huì)計(jì)科目按照賬戶標(biāo)志或子母匯總的期初余額、發(fā)生額和期末余額。圖 33 查找選擇查找位置，如“貸方發(fā)生” ，錄入內(nèi)容“1000000” ，即查詢條件為“貸方發(fā)生21 / 114＝1000000”的記錄，單擊【查找下一處】按鈕即可。六、實(shí)驗(yàn)步驟：1．會(huì)計(jì)期間選擇啟動(dòng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)，以用戶“總賬會(huì)計(jì)” （縮寫(xiě) zzbb）登錄；選擇賬務(wù)賬套（無(wú)錫市華陽(yáng)摩托車(chē)有限公司）及會(huì)計(jì)期間（2022 年 2 月份） 。七、實(shí)驗(yàn)報(bào)告： 實(shí)驗(yàn)原理：根據(jù)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)相關(guān)內(nèi)容描述實(shí)驗(yàn)原理，繪制簡(jiǎn)單數(shù)據(jù)流程圖。如要重新匯總，單擊【重選】按鈕，系統(tǒng)返回“憑證匯總”操作界面，對(duì)匯總憑證范圍進(jìn)行重新定義并生成憑證匯總表。如果沒(méi)有選定科目，系統(tǒng)將默認(rèn)全部科目的匯總；憑證編號(hào)：指定憑證的匯總范圍，如 0001 至 0050 號(hào)憑證；日期：匯總某個(gè)會(huì)計(jì)期間中某一時(shí)間段內(nèi)編制的憑證。憑證匯總功