【正文】 家庭消費而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款； （三）涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款； （四）銷貨方計劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。 第四條 辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循平等自愿、互惠互利、公平誠信的原則。 第二條 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。無 追索權(quán)（買斷型）保理是指我行向銷貨方提供保理項下融資后，若購貨方因財務(wù)或資信原因在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款，我行無權(quán)向銷貨方追索未償融資 款。 （四）銷貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購行為除外）而形成的應(yīng)收賬款。融資本息一般不超過發(fā)票實有金額的90％；對購銷雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良的，最高可放寬至100％。 第十三條 無追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下兩種方式之一確定融資利率： （一）在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定； （二）參照我行票據(jù)貼現(xiàn)利率確定，并執(zhí)行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)利率管理相關(guān)規(guī)定。 第十六條 對能夠提供擔(dān)保風(fēng)險系數(shù)為0的擔(dān)保方式的單保理業(yè)務(wù)，可不受第十五條準(zhǔn)入條件的限制。 （四）應(yīng)收賬款到期前15天，銷貨方開戶行應(yīng)及時提示購貨方到期付款，同時通知銷貨方；隱蔽保理由銷貨方提示購貨方付款，如銷貨方與我行約定的條件發(fā)生或我行認(rèn)為必要時，銷貨方開戶行應(yīng)及時向購貨方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提示其到期付款。辦理無追索權(quán)雙保理，購貨方信用等級須在AA級（含）以上。 第二十八條 融資發(fā)放前，銷貨方開戶行須做好以下工作： （一）根據(jù)審批結(jié)果落實融資發(fā)放前提條件； （二）查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)并確定本次融資所對應(yīng)的應(yīng)收賬款不存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形后，發(fā)放融資款項； （三）為銷貨方開立應(yīng)收賬款收款專戶，并在合同中約定此賬戶為收取保理融資對應(yīng)的應(yīng)收賬款的唯一合法賬戶，未經(jīng)銷貨方開戶行同意，銷貨方不得從該賬戶支取任何款項。對有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，銷貨方開戶行應(yīng)積極配合購貨方開戶行要求銷貨方按合同約定對未收回的應(yīng)收賬款進行回購?！吨袊ど蹄y行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法（修訂）》（工銀發(fā)[2006]133號）同時廢止。 保理融資金額：指本合同項下乙方向甲方提供的應(yīng)收賬款融資金額。 甲方向乙方提供的所有資料都是真實、準(zhǔn)確、完整而沒有任何隱瞞，不存在任何未向乙方披露的重大債務(wù)或或有債務(wù)。該賬戶不得開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。借據(jù)是本合同的組成部分，與本合同具有同等的法律效力，借據(jù)與《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》中記載的保理融資金額、融資期限等事項不一致時，以借據(jù)為準(zhǔn)。 B、由甲方在提款日后的每一個6月21日和12月21日進行調(diào)整。本合同項下融資到期日，未結(jié)利息隨本金一并付清。 ,甲方對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)項下融資承擔(dān)最終償還責(zé)任，無論何種原因致使甲方不能及時、足額收回應(yīng)收賬款，均不影響乙方對甲方行使并實現(xiàn)追索權(quán)。 對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，甲方未按期償還本合同項下融資本金及利息的（含被宣布提前到期），乙方有權(quán)自逾期之日起對未按期償還的融資按合同利率加收 （30%50%）的利率計收罰息，并對未按期支付的利息按合同利率加收 （30%50%）的罰息利率計收復(fù)利。 由乙方向購貨方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，乙方可直接將通知書遞交購貨方而無須甲方同意。 本合同的變更和解除，不影響締約各方要求賠償損失的權(quán)利。 二、雙方在《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》中約定的條款和術(shù)語適用于本清單時具有相同含義。 保理銀行（合同專用章或公章）： 法定代表人（簽章）： （或負(fù)責(zé)人） 年 月 日附件6：應(yīng)收賬款回購確認(rèn)書 按照 公司（銷貨方）與中國工商銀行 （保理銀行）簽訂的《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》相關(guān)規(guī)定，銷貨方已對下列應(yīng)收賬款進行了回購，下列應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利自本確認(rèn)書簽署之日起由保理銀行轉(zhuǎn)讓銷貨方： 購貨方名稱 ，發(fā)票編號 ； 購貨方名稱 ，發(fā)票編號 ； 購貨方名稱 ，發(fā)票編號 ； 購貨方名稱 ，發(fā)票編號 ； 銷貨方（公章）： 保理銀行（合同專用章或公章）：法定代表人（簽章）： 法定代表人（簽章）：（授權(quán)代理人） （或負(fù)責(zé)人）年 月 日 年 月 日附件7：政府采購應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)單編號： 銷貨方全稱：銷貨方詳細(xì)地址：聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：銷貨方在保理銀行的結(jié)算賬戶： 我公司申請政府采購應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，并授權(quán)保理銀行直接從以上賬戶扣收融資本息及有關(guān)費用，即使該保理融資尚未到期。d：。 b：。 基礎(chǔ)文件《關(guān)于印發(fā)國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品管理相關(guān)辦法的通知》（工銀發(fā)[2008]22號）；《法人客戶信貸業(yè)務(wù)基本操作流程》（工銀辦發(fā)[2007]23號）。 c:《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，對合同條款修改的，需由一級（直屬）分行以上法律事務(wù)部門審核。貸后管理與監(jiān)督檢查流程圖 風(fēng)險控制 前臺業(yè)務(wù)部門 信貸管理部門 授信審批部門 風(fēng)險環(huán)節(jié) 風(fēng)險點 控制措施 文件依據(jù) a：貸后管理與信貸監(jiān)督檢查 b:風(fēng)險分析 c：采取風(fēng)險防范措施 a：。，同時強化系統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)警功能、關(guān)聯(lián)企業(yè)識別功能、大戶監(jiān)控功能等。相關(guān)文件銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》；《關(guān)于重新印發(fā)中國工商銀行關(guān)于加強貸后管理的若干規(guī)定的通知》（工銀發(fā)[1999]21號）；《關(guān)于組建貸后監(jiān)督檢查中心的通知》（工銀發(fā)[2004]38號）；《信貸作業(yè)監(jiān)督指南》（工銀辦發(fā)[2006]525號）；《法人客戶信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法》（工銀辦發(fā)[2007]439號）；《中國工商銀行總行貸款大戶風(fēng)險監(jiān)控辦法（試行）》（工銀辦發(fā)[2005]269號）。 a：，及時提示購貨方到期付款，隱蔽保理由銷貨方提示購貨方付款。相關(guān)文件銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》；《關(guān)于重新印發(fā)中國工商銀行關(guān)于加強貸后管理的若干規(guī)定的通知》（工銀發(fā)[1999]21號）。，未對擔(dān)保相關(guān)情況進行調(diào)查核實。；根據(jù)公司章程核實其貸款有關(guān)決議是否有效。，前臺業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)責(zé)成客戶經(jīng)理進一步調(diào)查。 c：1未對需要法律審查的業(yè)務(wù)進行審查。 c:明確法律審查的范圍和事項。 c：。 基礎(chǔ)文件1. 《關(guān)于印發(fā)國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品管理相關(guān)辦法的通知》（工銀發(fā)[2008]22號）；《法人客戶信貸業(yè)務(wù)基本操作流程》（工銀辦發(fā)[2007]23號）。，須嚴(yán)格審查擔(dān)保的合法性、足值性和有效性。d:；通過CM2002系統(tǒng)對審批權(quán)限進行剛性控制。b：。，按要求取得相關(guān)資料原件，必要時向相關(guān)機構(gòu)（如會計師事務(wù)所，政府主管部門等）核實資料的真實性和有效性；按照審批書的要求取得所有相關(guān)資料并保存相關(guān)原件。 d:客戶經(jīng)理將書面借據(jù)提交運行管理部門，運行管理部門將書面借據(jù)和電子準(zhǔn)貸證核對一致后放款。b:、準(zhǔn)確揭示風(fēng)險。c:，購銷雙方開戶行應(yīng)分別對購銷方發(fā)生銷售收入、現(xiàn)金流量或利潤等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)明顯惡化、籌資能力下 降等情況進行深入分析，判斷銷貨方是否具備到期回購的能力，購貨方是否具有足夠的還款能力和還款意愿，并依據(jù)借款合同約定的保護性條款積極采取有效措施化 解風(fēng)險。風(fēng)險防范不及時 a:1. 銷貨方開戶行將銷貨方留存的發(fā)票原件交會計部門代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫保管。 基礎(chǔ)文件1. 《關(guān)于印發(fā)國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品管理相關(guān)辦法的通知》（工銀發(fā)[2008]22號）；《法人客戶信貸業(yè)務(wù)基本操作流程》（工銀辦發(fā)[2007]23號）。、質(zhì)押或異議登記等情形。 c:。，通過CM2002系統(tǒng)進行剛性控制。明確審查要點和程序，根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng) 險設(shè)置合理的前提條件。 d：。銷貨方開戶行審查審批流程圖 風(fēng)險控制授信審批部門 有權(quán)簽批人 風(fēng)險環(huán)節(jié) 風(fēng)險點 控制措施 文件依據(jù) a：盡職審查 b：押品價值評估 c：集體審議 d: 雙簽審批 a:。 a:，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強；無拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。 d:報告應(yīng)包含調(diào)查情況、分析內(nèi)容及調(diào)查結(jié)論。d：調(diào)查報告內(nèi)容不全面。相關(guān)文件銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》；《中國工商銀行貸款擔(dān)保管理辦法》（工銀發(fā)[2003]94號）；《關(guān)于印發(fā)特別關(guān)注客戶信息系統(tǒng)相關(guān)管理辦法的通知》（工銀發(fā)[2005]239號）；《中國工商銀行法律審查辦法（修訂）》（工銀發(fā)[2004]228號）。 b:，間接調(diào)查為輔，并查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)及我行CIIS系統(tǒng)、CM2002系統(tǒng)，必要時咨詢其他中介機構(gòu)；了解銷貨方和購貨方的基本情況、經(jīng)營狀況、資信情況及貸款用途等。b:，客戶經(jīng)理在CM2002系統(tǒng)中查詢后進行核對。b:對客戶的盈利能力、資產(chǎn)負(fù)債情況、流動性和現(xiàn)金流量等主要財務(wù)指標(biāo)的變化趨勢及原因進行分析；了解購貨方生產(chǎn)經(jīng)營情況，判斷購貨方付款能力和還款意愿。，應(yīng)向購貨方書面通知有關(guān)保理(公開保理)事項及我行指定收款專戶。，未按照規(guī)定辦理登記、保險等。貸款發(fā)放流程圖 風(fēng)險控制前臺業(yè)務(wù)部門 授信審批部門 法律部門 運行管理部門 風(fēng)險環(huán)節(jié) 風(fēng)險點 控制措施 文件依據(jù) a：落實前提條件 b：核準(zhǔn)前提條件落實情況 c：訂立合同與借據(jù) d:貸款資金劃轉(zhuǎn) a:、不完整或存在無效資料。，規(guī)范評估人的任職資格，明確相關(guān)人員責(zé)任，同時通過押品價值評估系統(tǒng)進行對價值評估工作進行管理和控制。 a:。，未對擔(dān)保情況進行嚴(yán)格審查。 負(fù)責(zé)人簽字： 公章： 年 月 日 （以上內(nèi)容由保理銀行填寫） 簽字： 蓋章：　 年 月 日購貨方全稱：購貨方詳細(xì)地址：購貨方所在地財政部門（即應(yīng)收賬款付款部門）：購貨方所在地財政部門詳細(xì)地址：聯(lián)系人： 聯(lián)系電話： 本次政府采購行為應(yīng)付上述銷貨方應(yīng)收賬款總金額人民幣 元（大寫 ） 截至采購人所在地財政部門在本確認(rèn)單上簽字之日止，購貨方未付上述銷貨方應(yīng)收賬款余額人民幣 元（大寫 ）。 四、本清單項下應(yīng)收賬款發(fā)票較多時，可加附頁，附頁經(jīng)加蓋雙方公章后與本清單具有同等法律效力。第十三條 附 則 在本合同中，除非本合同上下文另有規(guī)定： 凡提及本合同應(yīng)包括本合同及其附件，以及對該合同所作的任何修改、修訂或補充的文件； 凡提及條、款和附件僅指本合同的條、款和附件； 本合同條款的標(biāo)題僅為查閱方便而設(shè)置，不應(yīng)構(gòu)成對本合同的任何解釋，不對標(biāo)題之下的內(nèi)容及范圍作任何限定。在合同履行期間，凡由本合同引起的或與本合同有關(guān)的一切爭議、糾紛，當(dāng)事人應(yīng)首先協(xié)商解決。 甲方未本合同約定用途使用借款的，乙方有權(quán)自借款挪用之日起，在原借款利率基礎(chǔ)上加收 %計收罰息，借款被挪用期間未按時支付的利息，按本條約定的罰息利率計收復(fù)利。 ,有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)項下,乙方還具有以下權(quán)利: 保理融資本息未足額收回前，甲方未按本合同約定向乙方償還融資及相關(guān)費用的,乙方有權(quán)直接從保理賬戶中回收融資本金，收取保理業(yè)務(wù)手續(xù)費、融資利息、逾期罰息及有關(guān)費用； 乙方有權(quán)了解、檢查、監(jiān)督甲方的生產(chǎn)經(jīng)營管理中的計劃執(zhí)行、財務(wù)收支等情況； 融資到期日，若乙方收到的貨款不足以支付融資本金、融資利息、逾期罰息及有關(guān)費用，乙方有權(quán)自行決定是否對購貨方進行追索，乙方向購貨方行使追索權(quán)的，不 影響甲方的回購義務(wù)，但如果乙方已從購貨方處獲得部分或全部貨款，甲方的回購金額亦隨之降低，如產(chǎn)生保理余款，乙方應(yīng)及時將保理余款支付給甲方。 乙方收到購貨方全額付款后，應(yīng)與應(yīng)收賬款對應(yīng)的融資逐筆勾對，確認(rèn)無誤的，該筆應(yīng)收賬款對應(yīng)的融資從《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》勾銷，如有保理余款的，乙方應(yīng)及時將保理余款給付甲方。 借款到期甲方未按約定償還的，融資逾期部分仍適用上述利率確定方式。 融資利率按 項確定： 融資利率按放款日前一工作日公布的三個月Shibor加 個基點（BP）執(zhí)行（年