某電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司內(nèi)部審計制度(完整版)
【正文】 務相匹配的專職內(nèi)部審計人員，審計人員應具備開展審計活動所需的知識、經(jīng)驗和技能。第三章 內(nèi)部審計機構的職責和權限第十四條 審計部根據(jù)國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定，履行以下職責：（一）負責制定公司內(nèi)部審計相關制度和工作流程；（二）負責對被審計單位的財務收支及其有關的經(jīng)濟活動進行審計；（三）負責對被審計單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行審計；（四）負責對被審計單位的經(jīng)營管理和效益情況進行審計；（五）負責對被審計單位的領導人員的任期經(jīng)濟責任進行審計(含主要干部的離任審計)；（六）負責對公司資產(chǎn)的安全完整狀況進行審計；（七）對公司財務收支計劃、財務預算、財務決算、重大經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況進行審計，對重大投資方案及其經(jīng)濟效益進行評價；（八）組織對發(fā)生重大違規(guī)違紀、侵害公司利益或因工作失職給公司造成嚴重損失等問題進行責任審計；（九）法律法規(guī)規(guī)定和公司主要負責人或者權力機構要求辦理的其他審計事項。審計部應參照中國內(nèi)部審計協(xié)會頒布實行的《內(nèi)部審計基本準則》和《內(nèi)部審計具體準則》所規(guī)定的工作程序和方法，擬定《內(nèi)部審計工作細則》，董事會授權公司管理層審議頒布，審計部在履行內(nèi)部審計職責時應嚴格執(zhí)行。第六章 內(nèi)部審計責任追究第二十五條 審計部對審計過程中發(fā)現(xiàn)并確認的違反規(guī)章制度的單位和人員，根據(jù)公司相關管理辦法進行責任追究；對審計過程中發(fā)現(xiàn)并確認的違反國家相關法律法規(guī)的單位和人員，由公司移法移交司法機關處理。第二十七條 內(nèi)部審計人員違反本制度規(guī)定，濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、弄虛作假、泄露秘密，造成損失和不良影響的，公司根據(jù)相關制度規(guī)定對審計人員進行從嚴處理。第十
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