鄭州某公司財(cái)產(chǎn)管理制度(完整版)
【正文】 帳管理。5 除上述情況外，企業(yè)對(duì)由于其他原因造成的確需報(bào)廢的固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行清理。盤點(diǎn)時(shí)此科目余額應(yīng)與各部門使用中的低值易耗品金額相核對(duì)。 第三十七條 低值易耗品的日常清理工作由公司財(cái)產(chǎn)管理部門具體負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門配合財(cái)產(chǎn)管理部門定期、不定期的抽查和盤點(diǎn)工作。三、定義分類為充分發(fā)揮辦公用品及財(cái)產(chǎn)管理效益(管理投入與管理效果對(duì)比)，按照庫存物資ABCD管理法原理將其分為A、B、C、D四大類，并據(jù)此對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分類分級(jí)管理?？偛控?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦公用品及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)采購付款、驗(yàn)收、領(lǐng)用的核算。分三類：A類為固定資產(chǎn)，B、C類為低值易耗品，D類為100元以下的辦公用品。購買驗(yàn)收單價(jià)超過計(jì)劃單價(jià)的，由采購人員說明事由，按計(jì)劃審批流程報(bào)批。 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：① 每月25日必須對(duì)庫存辦公用品及財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，盤點(diǎn)必須由財(cái)產(chǎn)倉庫保管員，財(cái)產(chǎn)管理員參加，由倉庫管理員對(duì)倉庫的實(shí)物進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，由財(cái)產(chǎn)管理員監(jiān)盤，核對(duì)手工數(shù)量帳。 憑第二聯(lián)（綠聯(lián)）到總倉提貨后交財(cái)產(chǎn)倉庫驗(yàn)收入庫，行政部財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫收貨單做財(cái)產(chǎn)入庫存驗(yàn)收單交財(cái)務(wù)核算部。（二）部門設(shè)置：總部鄭州大宅配營養(yǎng)配餐有限公司——各中心職能部門：財(cái)務(wù)部、綜合部、連鎖管理中心、電子商務(wù)管理中心、物流管理中心、營銷管理中心、總經(jīng)辦。財(cái)務(wù)部每月必須同綜合部財(cái)產(chǎn)管理員核對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品帳面庫存金額，必須做到帳帳相符。 綜合部根據(jù)財(cái)產(chǎn)審批表、業(yè)務(wù)部購買價(jià)格確認(rèn)單到門店開具普通發(fā)票，根據(jù)發(fā)票提貨聯(lián)到門店提貨，發(fā)票聯(lián)交財(cái)務(wù)核算部。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)必須查明原因。 財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用：① 領(lǐng)用A、B、C三類財(cái)產(chǎn)必須由部門提出申購計(jì)劃，綜合部按規(guī)定審批手續(xù)采購驗(yàn)收入庫后，根據(jù)使用部門的需要財(cái)產(chǎn)管理員打印一式五聯(lián)的財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)撥單上必須注明收貨單位全稱、收貨人員簽名、財(cái)產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)和金額。財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單一式五聯(lián)：第一聯(lián)由行政部財(cái)產(chǎn)管理員留存，第二聯(lián)交倉庫管理員核對(duì)送貨單驗(yàn)收入庫，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部驗(yàn)收入帳，第四聯(lián)交財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理專員，第五聯(lián)交財(cái)產(chǎn)采購員③取得增值稅發(fā)票的入庫單價(jià)按不含稅價(jià)格入帳，無法取得增值稅發(fā)票的必須按含稅價(jià)入帳。五、綜合部采購操作流程 （一）外部采購 采購審批：各使用部門提出財(cái)產(chǎn)計(jì)劃審批表，由綜合部填寫財(cái)產(chǎn)采購審批單，分A、B、C、D四類不同財(cái)產(chǎn)按綜合部規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。 B類低值易耗品：是指單價(jià)在500—2000元（含500元），且使用年限1年以上的財(cái)產(chǎn)。 附則第三十八條 本辦法自下發(fā)之日開始執(zhí)行。3． 報(bào)廢的核算：核算部門在接到審核后的使用情況表時(shí)將低值易耗品（在用低值易耗品）和低值易耗品（低值易耗品攤銷）進(jìn)行對(duì)沖 。報(bào)表模板如下：報(bào)表1． 固定資產(chǎn)月報(bào)表門店名稱： 截止日期： 序號(hào)入帳日期憑證號(hào)使用部門固定資產(chǎn)名 稱數(shù)量來源帳面價(jià)值每 月折舊額年折舊額已折舊月 數(shù)累計(jì)折舊凈值折舊年限殘值3%核算公司名稱合計(jì)主辦會(huì)計(jì)： 制表：報(bào)表2． 固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表門店名稱： 截止日期： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)名 稱增減原因本 月 增 加本 月 減 少備 注數(shù)量金額耐用年限月折舊額數(shù)量金額耐用年限月折舊額
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