【正文】 (注：該表格用于甘肅項(xiàng)目辦公室向中央項(xiàng)目管理辦公室申請(qǐng)資金報(bào)賬所用)費(fèi)用報(bào)表STATEMENT OF EXPENDITURE項(xiàng)目名稱：中英合作水資源需求管理項(xiàng)目 日期：2005年5月4日Project Title::UK/PRC Water Resources Demand Management Assistance ProjectWRDMAP Date: May 4,2005英國(guó)國(guó)際發(fā)展部系統(tǒng)編號(hào)：MIS XXXXXXXXX 回補(bǔ)申請(qǐng)書編號(hào)：GSww20050502DFID MIS Code：MIS XXXXXXXXX Claim Number:GSww2005050212345678=5/7序號(hào)Item No.項(xiàng)目預(yù)算編號(hào)Budget Line of Project年度預(yù)算編號(hào)Annual Budget Code項(xiàng)目活動(dòng)Activity供貨商/咨詢專家名稱Name and Address of Supplier/Consultant合同/預(yù)算貨幣與金額Currency and Total Amount of Contract/Budget合格支付金額Amount Eligible for Financing累計(jì)支付金額Cumulative Amount Paid to Date從專用賬戶支付的等值英鎊數(shù)GBP Equivalent Amount Charged to Special Account匯率Exchange RateRMB/GPB1為資金的使用提供財(cái)務(wù)管理建議Providing consulting advices on financial management on fund uses羽泉￥6,￥6,￥6,Total￡6,￡6,￡6,收款人：甘肅省項(xiàng)目管理辦公室開(kāi)戶銀行：甘肅省武威市建設(shè)銀行銀行賬號(hào)：12070211045000869有關(guān)支出的文件保存在武威市案例研究辦公室Supporting document for this SOE retained at Wuwei CSO批準(zhǔn)人：王芳Authorized by: Wang Fang (Authorized Signature) (注：該表格用于遼寧項(xiàng)目辦公室向中央項(xiàng)目管理辦公室申請(qǐng)資金報(bào)賬所用)費(fèi)用報(bào)表STATEMENT OF EXPENDITURE項(xiàng)目名稱：中英合作水資源需求管理項(xiàng)目 日期：2005年5月8日Project Title::UK/PRC Water Resources Demand Management Assistance ProjectWRDMAP Date: May8,2005英國(guó)國(guó)際發(fā)展部系統(tǒng)編號(hào)：MIS XXXXXXXXX 回補(bǔ)申請(qǐng)書編號(hào)：LNbp20050502DFID MIS Code：MIS XXXXXXXXX Claim Number:LNbp2005050212345678=5/7序號(hào)Item No.項(xiàng)目預(yù)算編號(hào)Budget Line of Project年度預(yù)算編號(hào)Annual Budget Code項(xiàng)目活動(dòng)Activity供貨商/咨詢專家名稱Name and Address of Supplier/Consultant合同/預(yù)算貨幣與金額Currency and Total Amount of Contract/Budget合格支付金額Amount Eligible for Financing累計(jì)支付金額Cumulative Amount Paid to Date從專用賬戶支付的等值英鎊數(shù)GBP Equivalent Amount Charged to Special Account匯率Exchange RateRMB/GPB1遼寧省北票縣水利局開(kāi)展水資源需求管理研究Beipiao WR Bureau applies and enforces water demand management tools遼寧省北票縣水利局Beipiao WR Bureau￥100,￥15,￥50,Total￡100,￡15,￡50,收款人：遼寧省北票縣項(xiàng)目實(shí)施辦公室開(kāi)戶銀行：遼寧省北票縣工商銀行銀行賬號(hào)：601000045200164302有關(guān)支出的文件保存在北票案例研究辦公室Supporting document for this SOE retained at Beipiao CSO批準(zhǔn)人：趙杰Authorized by: Zhao Jie (Authorized Signature) 第二章 內(nèi)部控制本章詳細(xì)介紹了對(duì)本項(xiàng)目會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的要求，其目的在于保證本項(xiàng)目會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確和及時(shí)。3. 在報(bào)送“費(fèi)用報(bào)表”打印文件的同時(shí)，還應(yīng)向上級(jí)項(xiàng)目管理辦公室（案例研究辦公室）報(bào)送一份使用微軟公司Excel軟件編制的電子版“費(fèi)用報(bào)表”，以便上級(jí)項(xiàng)目管理辦公室（案例研究辦公室）或檢查“費(fèi)用報(bào)表”中的計(jì)算正確性。各級(jí)項(xiàng)目辦公室提交報(bào)帳申請(qǐng)的日期為：252。(5) 銀行對(duì)賬單(Bank Statement).第二步：項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員將上述申請(qǐng)文件送項(xiàng)目經(jīng)理審核。所有報(bào)賬申請(qǐng)?jiān)陧?xiàng)目管理辦公室主任簽發(fā)之前，須得到項(xiàng)目經(jīng)理和國(guó)際專家組長(zhǎng)的一致同意。財(cái)政援助資金也不能用于支付任何其他關(guān)稅或稅費(fèi)(包括收入調(diào)節(jié)稅)或其它類似的對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)征收的稅費(fèi)。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)政援助資金不能預(yù)付。第二章：內(nèi)部控制，介紹各級(jí)項(xiàng)目管理辦公室采用的會(huì)計(jì)程序和內(nèi)部控制要求，以保證本項(xiàng)目能夠及時(shí)準(zhǔn)確地提出會(huì)計(jì)報(bào)告。項(xiàng)目管理人員應(yīng)當(dāng)遵守本手冊(cè)的規(guī)定，對(duì)規(guī)定的任何改動(dòng)需得到項(xiàng)目經(jīng)理和國(guó)際專家組長(zhǎng)的一致同意，并報(bào)告英國(guó)國(guó)際發(fā)展部和中國(guó)水利部批準(zhǔn)。未包括在該工作計(jì)劃和預(yù)算中的任何活動(dòng)均不能使用項(xiàng)目財(cái)政援助資金。對(duì)于合同支付，“2”中的原則同樣適用，即任何轉(zhuǎn)賬的資金必須做出說(shuō)明才能進(jìn)行報(bào)賬。如果超時(shí)未報(bào)，英國(guó)國(guó)際發(fā)展部水利部中央項(xiàng)目辦項(xiàng)目專用外匯賬戶（英鎊）甘肅省項(xiàng)目辦（人民幣賬戶）遼寧省項(xiàng)目辦（人民幣賬戶）中央項(xiàng)目辦（人民幣賬戶）甘肅省市/縣實(shí)施辦（人民幣賬戶）遼寧省市/縣實(shí)施辦（人民幣賬戶）圖2 財(cái)務(wù)報(bào)告流程圖英國(guó)國(guó)際發(fā)展部水利部中央項(xiàng)目辦項(xiàng)目專用外匯賬戶（英鎊）甘肅省項(xiàng)目辦（人民幣賬戶）遼寧省項(xiàng)目辦（人民幣賬戶）中央項(xiàng)目辦（人民幣賬戶）甘肅省市/縣實(shí)施辦（人民幣賬戶）遼寧省市/縣實(shí)施辦（人民幣賬戶）圖1 資金回補(bǔ)流程圖須等至下一個(gè)季度一并提出報(bào)賬申請(qǐng)；如果某一季度支出不多，可與下一季度一并提出報(bào)賬申請(qǐng)。(2) 項(xiàng)目管理辦公室主任或外匯專用賬戶授權(quán)簽字人簽署的“當(dāng)?shù)刭M(fèi)用回補(bǔ)申請(qǐng)書”(Claim for Reimbursement of Local Costs)。3. 報(bào)送“費(fèi)用報(bào)表”打印文件的同時(shí)，還應(yīng)向英國(guó)國(guó)際發(fā)展部報(bào)送一份使用微軟公司Excel軟件編制的電子版“費(fèi)用報(bào)表”，以便英國(guó)國(guó)際發(fā)展部檢查“費(fèi)用報(bào)表”中的計(jì)算正確性。第三步：將已簽字的“費(fèi)用報(bào)表”送上級(jí)項(xiàng)目管理辦公室（案例研究辦公室）。樣本文件如下（見(jiàn)下頁(yè)）：252。在本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作中，會(huì)計(jì)人員主要承擔(dān)以下工作：審核發(fā)票、賬單的真實(shí)性和正確性；根據(jù)原始憑證編制記賬憑證；登記總賬和各種明細(xì)賬；組織資產(chǎn)登記，核對(duì)登記信息與實(shí)物是否相符；核對(duì)總賬和明細(xì)賬，核對(duì)賬目是否相符；匯總記賬憑證，編制財(cái)務(wù)報(bào)表；填寫和編制財(cái)政援助資金申請(qǐng)文件；復(fù)核項(xiàng)目中的合同、協(xié)議及其他財(cái)務(wù)文件。5. 本項(xiàng)目的銀行賬戶為項(xiàng)目專用賬戶，不得用于與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的其他款項(xiàng)的收支。 第三節(jié) 實(shí)物資產(chǎn)控制本項(xiàng)目的實(shí)物資產(chǎn)是指各級(jí)項(xiàng)目管理辦公室所持有的固定資產(chǎn)。 第一節(jié) 總 則 本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)年度按照中國(guó)財(cái)政年度確定，即自每年的1月1日起至12月31日止。各種原始憑證必須內(nèi)容真實(shí)、完整、手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確。第二節(jié) 會(huì)計(jì)科目本項(xiàng)目所使用的會(huì)計(jì)科目如下表所列：有關(guān)會(huì)計(jì)科目中各術(shù)語(yǔ)的定義為：（1）庫(kù)存現(xiàn)金：指中央項(xiàng)目管理辦公室或其他項(xiàng)目管理辦公室持有的現(xiàn)金數(shù)量。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)使用資金從專用賬戶轉(zhuǎn)到中央項(xiàng)目管理辦公室當(dāng)日的匯率換算成人民幣。外幣利息的收支按發(fā)生時(shí)的外幣數(shù)記賬。序號(hào)一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目資金運(yùn)用1現(xiàn)金2銀行存款人民幣英鎊3應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱4項(xiàng)目支出項(xiàng)目差旅中央案例研究甘肅案例研究遼寧案例研究所有項(xiàng)目辦須建立更詳細(xì)的下級(jí)科目編碼能力建設(shè)中央案例研究甘肅案例研究遼寧案例研究所有項(xiàng)目辦須建立更詳細(xì)的下級(jí)科目編碼設(shè)備采購(gòu)中央案例研究甘肅案例研究遼寧案例研究所有項(xiàng)目辦須建立更詳細(xì)的下級(jí)科目編碼項(xiàng)目運(yùn)行管理中央案例研究甘肅案例研究遼寧案例研究所有項(xiàng)目辦須建立更詳細(xì)的下級(jí)科目編碼資金來(lái)源5撥入財(cái)政援助資金英國(guó)國(guó)際發(fā)展部6配套資金資金來(lái)源7應(yīng)付賬款債權(quán)人名稱8利息凈收入人民幣英鎊9匯兌損益英鎊第三節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：資金平衡表、英國(guó)國(guó)際發(fā)展部財(cái)政援助資金使用明細(xì)表和固定資產(chǎn)明細(xì)表。 Subsistence1,21,能力建設(shè)Capacity Building1,1,設(shè)備采購(gòu)Equipment Procurement19,項(xiàng)目運(yùn)行管理Project Operation Management小計(jì)Subtotal1,21,銀行手續(xù)費(fèi)Bank Service Charge四、期末資金余額IV、 Ending Balance18,78, 英國(guó)政府援助資金DFID Grant銀行利息Interest Earned18,78,小計(jì)Subtotal 中英合作水資源需求管理項(xiàng)目UK/China Water Resources Demand Management Assistance Project項(xiàng)目資產(chǎn)登記表Project Asset Register2005年6月30日 As of June 30，2005Unit（Name o