[中國]有限公司費用管理制度(完整版)
【正文】 財務部門作退回處理。 個人差旅費借款的審批權限，按“二、管理方法行政管理”中的“行政領導審批權限”執(zhí)行。 《請款單》的大額日常費用（≥1,000元）支付，以支票形式為主。出差過程中的交際費和手機費補貼也分別單獨填寫《支出證明單》。管理方法費用項目費用內容預算管理額度管理業(yè)務單位的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等手機費因工作需要而實際已支付的手機費辦公費其他辦公用品日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等運輸費公司承擔的發(fā)貨費、取貨費、送貨費、維修運費等預算管理行政管理職能部門的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等差旅費出差的在途車費、住宿費宿、市內交通費、出差生活補貼交通費市內出差、辦事所花費車費車管費車輛花費費用，如：汽油、養(yǎng)路費分攤、過橋路費等會務費參加各種會議而單獨列明的費用（費用由總部負擔的除外）裝修費辦公場地、倉庫等的裝修費用傭金支付的代理費用其他通訊費除移動通訊費之外的其他通訊費廣告費支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等預算管理除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用第四條 費用報銷單填列規(guī)范。無批準的書面申請，在報銷時財務部門作退回處理。 具體實施 根據(jù)銷售額確定額度的費用項目是交際費、運輸費。 每月25日前，各職能部門、各業(yè)務單位向財務部提交下月的《費用預算表》，審批核準后的預算在月底前發(fā)回各單位。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。第二條 管理方法。1. 預算管理 定義預算管理是指:各職能部門、業(yè)務單位事先向財務部提出下期本部門所有費用的計劃（金額≥1,000元的大額財產購置、修理、裝璜，需另單獨預算申請），財務部統(tǒng)一報預算委員會或會同相關部門討論、審核，經總經理批準后，確定單位下期費用預算金額?！?,000元，或單項費用超預算≤30%，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。辦公費超額度部分本期內不予報銷。4. 其他變動費用其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務費、裝修費、傭金、除手機費外的其他通訊費。3. 對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經辦部門填寫，并經委托部門經理簽字確認,無委托部門經理簽字的,費用記入經辦部門賬。 辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務部備案，作為租賃費支出依據(jù)。 如屬“管理方法②”判斷是否經過“行政管理”，單項費用金額≥200元是否有批準的書面申請？3. 流程詳見費用報銷流程附件第六條 借支規(guī)定。所謂差旅費的行政管理是指①是否填寫《出差申請單》，并經相應行政級別批準（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產生的費用是否按行政級別審批。未經批準，超標部分個人自理。 到達時間＞12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費可以按標準乘以2的范圍內報銷，超出部分四六分擔，如住宿包間未超過住宿標準，則出差人員仍可享受節(jié)約歸己部分。不報銷繞道和在家期間的出差生活補貼、住宿費和市內交通費。 本市出差享有公司各地標準的“員工餐費”補貼。總部職能部門的交際費采用預算管理和行政管理相結合的方法；業(yè)務單位的交際費實行預算管理和額度管理相結合的方法。4. 如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報銷人。，12月份的入網手機費帳單600元；報銷的帳單金額=600*95%=570，手機費出差補貼額度3*40=120元，可報銷額度為400+120=520， 額度520＜實際支出570，1月份實際報銷520元。② 非業(yè)務職員需要報銷手機費需部門主管提出申請，經總經理辦公室審核批準備案方可報銷。③ 管制品：剪刀、美工刀、訂書機、鋼筆、計算器、各類書籍資料等。 新進人員到職時由各部門向行政部門提出文具申請單領文具，并列入領用卡。 業(yè)務部、拓展部、南京分公司、%。第十二條 員工餐費和加班餐費。附件：費用報銷流程表及相關財務核銷單據(jù)24 / 24。2. 公司按地區(qū)級差和實際出勤天數(shù)，不分職務級別，制定員工餐費和加班餐費的標準。2
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1